1.网上申报系统如何登录

账号：纳税人识别号密码：默认jl000000?首次登录需要修改

UK（电子钥匙）默认密码：

网站登录默认密码为jl000000?? 是吉林的首字母并且需要小写。如果企业遗忘修改后的密码，可以到主管国税局，在网上申报内网管理平台中【纳税人管理】-【纳税人信息维护】-【注册密码初始化】将纳税人登陆密码重置为jl000000

附：刚办理完五证合一的企业，进入网站时，使用新的税号，使用初始密码jl00000登录

需要企业携带Ukey到主管国税局解锁，解锁后密码为

附：刚办理完五证合一的企业，UK需要重新写入新的税号，密码会重置为

4.网站内申报登录，提示无法获取纳税人信息、密码错误等登录问题

请仔细查看网站登录页面左下方，【常见咨询】模块，第2项和第3项。

5.Ukey之前下载过，还需要重新下载吗

点击申报登录，如果无法进入，则需要重新安装驱动，参照网站登录页面左下方，【常见咨询】模块，第2项和第3项

6.网站内申报登录，提示【用户尚未注册，请联系税务人员进行注册】

（1）首先查看网页登录界面【账号】位置显示的税号和企业实际税号是否一致，如不一致需要到主管国税局按照正确税号重写UK内的信息

（2）如果UK没有问题，需要主管国税局在网上申报内网管理平台中【纳税人管理】-【纳税人开户】为企业做纳税人开户

（3）如果内网提示已经开户，企业在外网申报时仍然提示未注册，可以在【纳税人信息维护】-【网厅登录权限修改】内，查看【网上办税服务厅开户】【手机端开户】【微信开户】三项，勾选后【保存】

7.网上申报内，企业税种不全

（1）到国税金三系统内核实一下，查看系统内企业相关信息是否有误，如有错误需要先修改国税金三系统内信息

（2）在主管国税局的网上申报内网管理平台中【纳税人管理】-【纳税人核定信息维护】中重新获取国税金三系统内核定信息

（3）如果网站信息与国税金三系统内信息不符，可直接进行步骤（2）

8.网上申报内，企业申报表内提取数据不对

如增值税或所得税的留抵、进项、进项转出、年累计、预缴等数据错误以及小规模纳税人应税服务项目无法填写、企业所得税没有分配表等表内问题

（1）到国税金三系统内核实一下，查看系统内企业相关报表数据是否有误，如有错误需要先修改国税金三系统内报表数据

（2）在网上申报内，纳税人选择报表，点击【填报】后，点击【重新获取】，提取国税金三系统内报表数据

（3）若网站内报表数据与国税金三系统内报表数据不符，按步骤（2）操作

9.企业申报时提示“系统获取基础数据失败”

该企业为总机构，需要所有分支机构申报成功后，总机构才能报税

10.申报时，显示比对失败

比对失败为国税金三系统返回的信息，申报金额为企业申报表数据，未缴金额为核心征管系统内获取出来的数据，可根据企业实际情况分析哪列数据有错误：

（1）若申报金额数据有错误时，企业可修改申报表再次申报

（2）若未缴金额数据有错误是需要到主管国税局查询国税金三系统内数据来源，进行修改后，企业再次申报。

附1：未缴金额数据如果显示的是开出发票的错误，可以先查看一下开票软件上报汇总的情况

附2：若提示【注意：比对操作失败，请重试！】，无法查看具体的比对信息，请纳税人重新保存一下填写的表，主要是附表一和附表二

11.各税种申报失败，提示界面是白底黑字，都是金三返回的。

根据具体提示修改申报表。如无法解读含义的提示，建议企业联系主管税务机关在金三中查询问题原因（按照原数据在金三前台纸质申报，查看具体原因），按照提示在金三中解决后可以在网上申报系统进行申报。如主管税务机关不能处理可以报金三运维，尝试处理。

12.零申报的是不是就不需要三方协议缴税了

新版网上申报改为手动缴税，零申报的企业不需要点击缴税按键，需要扣税的企业可在申报成功后、申报期结束前的任意时间进行扣税操作

13.企业在网上申报内进行扣款操作时，扣款失败。

扣款失败的企业，除了余额不足的企业补足后可以再扣，其它情况应先查明税款是否从银行中扣除，确认没有扣除的可以到分局再次扣款

14.即征即退企业能否在网上退税

网上申报系统内没有此项功能，需要企业到主管国税局办理

15.海关进口增值税专用缴款书报送

需要企业使用【通用数据采集软件】录入海关完税凭证信息，并导出文件，应将导出的文件统一放在一个文件夹内，将文件名包含 _JK.XML 的文件通过网上申报【海关缴款凭证管理】功能进行上传

16.申报成功后，如何修改报表

（1）征期以内，除了财务报表外的其他税种，在没有扣税的情况下，企业在网报系统中每个税种，可以【申报作废】三次。之后就要去主管税务机关（金三系统中）申报作废。

（2）征期以内，财务报表已报送的

属期和会计准则没错：表内数据错误的可以在网站【更正申报】

属期或会计准则错误：到主管国税局撤销申报，再到网站【删除】错误报表，重新【添加报表】报送

（3）征期以内已扣税的税种、征期以外所有税种如需要修改，需要咨询主管税务机关

（1）每张报表下方都有【打印】选项，点击后进入【打印】功能，可以直接在线打印，或者导出Excel表。

（2）使用此项功能时，浏览器会提示安装控件，需要安装后关闭浏览器再进入，新的设置才会生效?

（3）只能打印通过新版网上申报系统申报的报表，????

（4）点击【我要申报】能查看当期报表进行打印；点击网上申报内的【申报表查询】可以按条件查看相应报表进行打印；【财务报表】模块内可以按条件查看相应的财务报表打印

18.申报结果如何查询

（1）除财务报表外的其他税种，在【我要申报】内可以查询当期报表状态

（2）除财务报表外的其他税种，网站左上方【网上申报】内【申报信息查询】可查询各个属期申报状态

（3）除财务报表外的其他税种，网站左上方【网上申报】内【申报表查询】可查询各个属期申报明细

（3）网站左上方【财务报表】内，修改【申报年份】可查询各个属期财务报表申报状态

19.网上申报内，点【我要申报】时，没有需要申报的表

（1）核对企业报表的属期，是否当期需要申报。例如：除了1.4.7.10四个月份外，不需要季报，【我要申报】内就不显示季报表

（2）没有获取到企业的税种信息，在主管国税局的网上申报内网管理平台中【纳税人管理】-【纳税人核定信息维护】中重新获取核定信息

1.小规模纳税人申报主表

（1）主表是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报?

（2）月报时月不含税销售额小于等于3万（季报时季度不含税销售额小于等于9万），免征增值税，可将销售额填入第10行或者第11行（货物劳务、服务不动产无形资产两种类型销售额分别计算，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。）

（3）【本期应纳税额】为销售额*征收率算出，不允许手工修改，和企业的每张发票税额的合计值存在误差，可以不用修改直接申报

2.小规模纳税人附列资料

（1）填写第5单元格【全部含税收入】，计算出第8单元格【不含税销售额】。保存后，第8单元格【不含税销售额】提取到主表第1行第2列，即【应征增值税不含税销售额3%征收率】行本期【应税服务】列

（2）填写第13单元格【全部含税收入】，计算出第16单元格【不含税销售额】。保存后，第16单元格【不含税销售额】提取到主表第4行第2列，即【应征增值税不含税销售额5%征收率】行本期【应税服务】列

3. 小规模纳税人【增值税减免税申报明细表】

（1）增值税一般纳税人和小规模纳税人均有此张报表，填写规则基本一样

（2）减税项目默认11项，如有特殊项目在主管国税局里备案，网站会自动带出，项目数大于等于11

（3）免税项目默认78项，如有特殊项目在主管国税局里备案，网站会自动带出，项目数大于等于78；

（4）此张表在没有数据的情况下不要保存

（5）减免税表保存不上：必须填写减免税代码

1.一般纳税人申报主表

（1）主表，表一，表二，和本期抵扣进项税额结构明细表需要填写（如果有营改增税负分析测算表也需要填写），其他附表按网页提示内容填写企业没有数据的时候可以不用保存申报

（2）有即征即退业务的企业填报时，附表提取的数据会全部放到第一列，企业需要计算出即征即退业务的数据手工填写到第三列，第一列会自动减掉此部分数据，剩余为一般货物和劳务的数据

（3）一般纳税人主表23行【应纳税额减征额】小于等于主表19行【应纳税额】+21行【简易计税办法计算的应纳税额】

2.一般纳税人申报附表一【本期销项税额明细】表

（1）一般纳税人申报的必填附表之一

（2）附表一的【一般计税方法计税】和【简易计税方法计税】都分为【全部征税项目】和【其中：即征即退项目】。

【全部征税项目】-【其中：即征即退项目】=主表【一般货物、劳务和应税服务】

（3）【销项税额】列和企业发票税额合计有误差时，企业可以手工修改【销项税额】

3.一般纳税人申报附表二【本期进项税额明细】表

（1）一般纳税人申报的必填附表之一

（2）第2行【其中：本期认证相符且本期申报抵扣】可以通过35行【本期认证相符的税控增值税专用发票】调整。

4.一般纳税人申报【增值税抵扣税额计算表】

辅助营改增挂账留抵企业计算使用，在一般纳税人主表保存后，此表才会提取相关数据，不需要保存，不需要申报

5.一般纳税人企业，具有免税项目的，申报时免税销售额比对失败

免税企业应先到主管国税局备案，在防伪税控系统中应先添加免税商品，开票时选择免税商品开具发票。已按正常税率开具的发票就需要缴税，如不想缴税需与主管国税局协商。

6.一般纳税人申报时提示未上报汇总

（1）企业如果有多张税控盘时，容易漏掉某张盘的上报汇总

（2）旧版税控软件上报汇总时，可能需要把普票、专票分别上报汇总，即使普票专票当月数据为零时也需要上报汇总

7. 一般纳税人申报【增值税减免税申报明细表】

（1）增值税一般纳税人和小规模纳税人均有此张报表，填写规则基本一样

（2）减税项目默认11项，如有特殊项目在主管国税局里备案，网站会自动带出，项目数大于等于11

（3）免税项目默认78项，如有特殊项目在主管国税局里备案，网站会自动带出，项目数大于等于78；

（4）一般纳税人在此表内的第5列【免税额】可以手工修改

8. 一般纳税人申报【税额抵减情况表】

1行2列可以填写税控设备和维护费的价税合计，1行4列填写本期实际抵减税额，计入主表应纳税额减征额（一般纳税人主表23行小规模主表16行）

9.本期抵扣进项税额结构明细表

（2）税额有误差的可以手工修改

（3）1行税额=附表二税额列（12行-10行-11行）

（4）填表时注意? 第2栏≥第3栏；

第5栏≥第6栏+第7栏+第8栏+第9栏+第10栏；

10.营改增税负分析测算明细表

（1）必须选择对应的应税项目代码及名称，才能保存报表

（2）税额有误差的可以手工修改

（3）本行第3列“价税合计”=附表一第11列“价税合计”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行。

（4）本行第4列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”=附表一第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行。

（5）简易征收和一般计税方法同时存在的企业，第7列应按对应公式计算结果，结果不一致的可以手工修改

11.增值税纳税申报企业申报流程

在网上申报系统中申报增值税报表前，需要先将货运、机动车、增值税专用发票数据【上报汇总】。然后在网上申报系统【申报】。完成增值税申报（比对成功，数据导入金三系统）后，才可以【清卡】或者【网上缴税】，这两个操作不分先后顺序。

附加：防伪税控操作【上报汇总】后可以开发票，【清卡】后可以买发票

12.增值税总分机构企业分类及申报流程

当前系统增值税申报总分机构分为两类：预征率预征和分摊预缴

（1）预征率预征，分支机构需要申报。申报顺序：分支机构先申报，总机构后申报

（2）分摊预缴，只需总机构申报，分支机构不需要申报。

（3）财政划拨：分支机构不需要申报，总机构申报

13.增值税一般人总机构，获取不到基础数据

获取基础信息失败，没有其他具体原因的提示。一般都是分支机构没有申报造成的。建议纳税人去大厅申报看 出现一样的错误提示，就在金三中处理。

14.一般纳税人预征率

营改增企业可以填写在一般人申报附表一13a、13b、13c；

其他实行预征率的企业填写在附表一1到7行相应栏次，税额要求手工修改成按预征率计算的税额，进行申报扣税。分支机构全部申报完毕后总机构才能申报，总公司在主表28栏手工填写分支机构的全部预征税款。现发现部分非营改增预征率企业在外网申报时也能通过13a申报成功，这个不影响总公司申报。

15. 增值税一般纳税人点填报的提示：“系统获取基础数据失败，响应对象转换xml出错，实例化解析器出错”

这个问题是金三核心征管系统返回的。金三给出的答复是：“纳税人期初数据获取失败是由于税费种认定存在纳税期限不同的原因导致，请通过前台用例对纳税人的税种进行修改。

16. 增值税一般纳税人申报失败：异常原因：《营改增税负分析测算明细表》中录入的应税项目代码及名称：对应的第7列增值税应纳税额（测算）必须等于第6列扣除后销项应纳税额除以主表11栏销项税额乘以主表19栏应纳税额 或者 提示对应的第7列增值税应纳税额（测算）必须等于第6列扣除后销项应纳税额

第7列填写的数据与公式要求不符，由以下两种情况：

（1）销售服务、不动产和无形资产按照一般计税方法计税的（大于等于6%税率）

本列各行次＝第6列对应各行次÷《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》主表第11栏“销项税额”“一般项目”和“即征即退项目”“本月数”之和×《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》主表第19栏“应纳税额”“一般项目”和“即征即退项目”“本月数”之和。

（2）销售服务、不动产和无形资产按照简易计税方法计税的（小于等于6%税率）

本列各行次＝第6列对应各行次。

17. 增值税一般纳税人申报失败：失败原因：调用系统服务出错，异常所在server名hxhd_jlst_svr001，异常原因：0048：未找到任何分支机构信息！

《汇总纳税企业增值税分配表》该表只有核定为分摊预征的总机构填报。不属于这样类型的企业不要保存此表。

1.财务报表在什么位置填报

申报网站内，点击网站左上方【财务报表】-【财务报表】，在此模块下选择财务报表的种类和属期进行申报

（1）申报网站内，点击网站左上方【财务报表】-【财务报表】内【添加报表】，然后点击【填报】，在初始信息界面可以【下载】对应的模版，填写表内数据后【导入】

（2）申报网站内，点击网站左上方【财务报表】-【模版下载】，在此模块下可以选择所有种类财务报表下载，填写属期和表内数据后，在【添加报表】内选择对应的财务报表进行【导入】

3.财务报表报送错误如何修改

（1）一般纳税人企业申报财务报表时应该按月申报，其他企业申报财务报表时应该按季度报。在【添加报表】时，可以选择【申报种类】【属期类型】【所属时期起】【所属时期止】。

（2）未申报的财务报表属期或会计准则错误的，直接在网站【删除】错误报表，再建立正确报表

（3）已申报的财务报表属期或会计准则错误的，到分局金三系统内撤销，撤消后网站【删除】错误报表，再建立正确报表

（4）已申报的报表内填写的数据有错误的可以使用【更正申报】，更正申报只可以修改表内数据，无法修改属期和会计准则

4.财务报表会计准则和属期如何选择

（1）在国税金三系统内所做的税务登记上有企业的会计准则，企业申报时应该以此为准

（2）一般纳税人企业申报财务报表时应该按月申报，其他企业申报财务报表时应该按季度报。在【添加报表】时，可以选择【申报种类】【属期类型】【所属时期起】【所属时期止】。在【添加报表】时，可以选择【申报种类】【属期类型】【所属时期起】【所属时期止】

5.财务报表提示审核失败

在点击【审核确认】时提示【审核失败】，这种情况需要把报表重新保存后再申报

1.文化事业建设费申报表：

（1）主表是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报

（2）请在增值税申报成功后再申报文化事业建设费申报表

（3）不显示附表一：需要在主管局的金三系统内，文化事业建设费登记里把‘广告业是否允许差额扣除’改为是，企业在网报时【重新获取】一下

附：广告发布开具的发票填计费收入，其他类型的发票不交文化费

2.文化事业建设费申报表提示：主税（增值税）未申报！

（1）请在增值税申报成功后再申报文化事业建设费申报表

（2）如果增值税已经申报，仍有此项提示，纳税人回到【我要申报】界面，点击【填报】后，点击【重新获取】再填报文化事业建设费申报表

3.文化事业建设费申报表左侧报表重复显示

纳税人回到【我要申报】界面，点击【填报】后，点击【重新获取】再填报文化事业建设费申报表?

（2）填表顺序（1）如果属于小微企业，先填附表1、附表2，然后主表前4行，主表下方小微企业选项选择【是】后保存、再填写附表3并保存，最后打开主表填写完整数据后保存申报（2）如果不属于小微企业，可先填写附表、再主表

（3）附表一第一列是由第2列的累计数减去往期数得到的

2.所得税季报A类申报时提示“系统获取基础数据失败，原因总机构未申报”

该企业为分支机构，需要总机构申报成功后，分支机构才能申报

3.企业所得税总分支机构填报流程

1）总机构在省内，二级分支机构有分摊税额。总机构先填写“A类主表”填写后保存，在到“汇总分支机构分配表”，总机构分支机构分配税额会自动带到该附表，填写分支机构分配比例相关信息后，保存再到“A类主表”，保存申报。

2）总机构在省内，所有二级分支机构不需要分摊税额。总机构填写的A类报表中没有“汇总分支机构分配表”（与“非总分机构”报表填写相同）

1）总机构在省内，二级分支机构有分摊税额。二级分支机构在吉林省内的，在“填写申报表”时，如果总机构没有申报，会弹出提示：总机构先申报后，再做分支机构申报。如果总机构已经申报，二级分支机构首先报“汇总分支机构分配表”查看分摊金额是否准确后保存，再到“A类主表”，查看分摊金额是否带到主表，确认无误后保存申报。

2）总机构在省内，所有二级分支机构不需要分摊税额。二级分支机构在点击“填写申报表”时，会提示：企业不需要申报。

3）总机构在省外，二级分支机构有分摊税额。二级分支机构在吉林省内的，二级分支机构首先到“汇总分支机构分配表”填写总机构及该分支机构的分摊金额后保存，再到“A类主表”，查看分摊金额是否带到主表，确认无误后保存申报。

4）总机构为中央直属企业的，如工农建行，二级分支机构只申报不缴税，纳税人先写A类报表，系统不会生成欠税信息。

5）二级以下分支机构，不需要申报缴税。

4.企业所得税汇总纳税分配表是否提取金三数据，现状是只会体现分机构信息；

提取金三二级分支机构信息，总机构申报时填写分配数据，分支机构会自动提取到总机构填写的分配数据，不需要填写，只需要保存即可。

5.如果总机构参与分配，如何处理？

如果总机构参与分支机构分配，需要在金三征管的“汇总纳税企业情况登记”中，增加总机构的独立经营生产部。

主表是必填表，其他附表在企业没有数据的时候可以不用保存申报