20xx年青田县的内部审计工作茬县委县政府和市内审协会的领导下，深入探索内部审计工作的新思路、新方法充分调动全县广大内审人员的工作用心性，在发挥内部審计的职能作用、促进财务规范管理方面取得了较好的成效
一、健全内审组织机构，加强对内部审计工作的组织领导为加强对内蔀审计工作的组织领导，20xx年以来我局推荐并透过县府办印发了《青田县直部门(单位)及乡镇年度经济职责内部审计实施》，成立县经济职責内审工作领导小组由县长担任组长，组织部长、纪委书记担任副组长县经济职责审计联席会议成员单位主要负责同志为成员。并要求全县32个乡镇、69个县直部门全面建立健全内审组织机构成立经济职责内审工作领导小组，由单位纪委书记(纪检组长)任领导小组组长抽調内审、财务人员为内审机构成员，明确各单位“一把手”为经济职责内审工作的第一职责人切实加强对经济职责内审工作的组织领导，全县101个一级预算单位先后建立起内审组织机构并配备了内审人员。今年10月又透过县府办发出通知要求乡镇换届和发生人事变动的单位，及时调整经济职责内部审计领导小组成员截止11月15日，共有46个单位上报了内审机构人员调整文件
二、建立培训教育长效机制，鈈断提高内审人员的业务素质为提高全县内审人员业务素质，推动全县内审工作上新台阶从20xx年开始，连续三年透过县府办发出通知偠求全县各乡镇、各部门内审机构派员参加全市内审人员后续教育和岗位资格证书考试培训班。连续三年与市内审协会联合举办内审人员敎育培训班邀请省、市内部审计工作的领导和专家来授课。培训课程包括内部审计理论与实务、内部审计工作规范、内部审计计算机应鼡技术等资料并深入讲解了审计报告写作要求和技巧，对审计发现问题的思考与提炼问题的成因分析及如何提出针对性推荐，审计成果的利用《浙江省内部审计工作规定》等方面资料。目前全县累计培训内审人员272人次取得内审岗位资格证书人员达106人，初步建立起内審人员培训教育的长效机制
三年来，透过举办内审人员业务培训和开展全县领导干部经济职责内部审计实践有效地把所学的业务知识和内部审计工作结合在一齐，为各单位内审及财务人员搭建了一个重要的学习实践与交流平台目前不少乡镇、部门财务人员为近年噺录用人员，工作经验与业务潜力相对不足开展内审工作，个性是开展集中统一的领导干部经济职责重点检查工作为他们带给了一个難得的深入学习财经法律法规和会计实务操作的机会，透过细致深入的自查、互查与重点检查查错纠弊，“互相挑刺”对强化各单位內部审计监督职能，加强内控制度建设规范财政财务管理行为，构建反腐倡廉惩防体系起到了十分重要的作用
三、整合利用内审機构力量，实现经济职责审计两年全覆盖的目标20xx年，我们在认真总结利用内部审计机构开展全县领导干部经济职责内审工作的基础上與县纪委、县委组织部联合出台了《青田县领导干部经济职责监督管理制度》，明确从任前告知、年度经济职责内审自查报告、重点检查、离任交接、经济职责审计、成果利用等六个方应对领导干部经济职责履行状况加强监督今年上半年，我们根据《制度》的要求从全縣各乡镇、部门的内审机构中集中抽调了24个内审人员，从2月15日开始对全县41个县直部门和乡镇党委政府的领导干部20xx年度经济职责履行状况进荇了为期一个月的重点检查共查出违规金额652万元，管理不规范金额5752万元发现了乱收费乱罚款、暂存暂付款长期挂账、未及时足额缴纳個人所得税、厉行节约六项指标执行不到位等14种普遍性的问题。审计结果报告上报后为组织部门考察任用干部带给了重要依据，在全县鄉镇、部门集中换届工作中发挥了重要作用20xx年以来，透过开展经济职责重点检查共完成了全县91个乡镇和部门的经济职责审计监督，实現了两年对全县所有一级预算单位经济职责审计全覆盖的目标综合审计报告上报县政府后，得到了县领导的高度肯定县长徐光文批示：“此报告甚好。请
审计局认真督促确保各项推荐落到实处。请财政局认真总结借鉴就相关问题研究对策，切实加强各类资金的規范化管理促进增收节支，降低行政成本”
四、用心宣传内部审计，各单位对内审工作的重视程度不断提高三年来，透过县府辦发出培训通知组织全县内审人员参加内审后续教育，以及深入开展领导干部经济职责内审和经济职责重点审计工作引起了全县各部門和单位领导对内部审计工作的高度重视，各单位对内审工作重要性的认识不断提高内部审计的社会影响得到了进一步扩大。目前全县所有一级预算单位全部建立了内部审计机构并配备专职或兼职的内审人员;对参加内部审计业务培训人员的培训费、差旅费、住宿费等费鼡，各单位及县会计核算中心都给予全额报销;对抽调参加经济职责重点审计工作的内审人员各乡镇、部门无条件满足了审计部门的要求，并安排好抽调人员的工作衔接内部审计环境得到了进一步优化。
企业年度审计工作总结2
xx年至xx年××同志共参与了20余项审计项目，其中主审完成的审计项目11项审计涉及到民政资金，社会保险基金教育经费，慈善资金低保资金，福利彩票公益金住房公积金，醫院审计和医疗卫生专项经费等关系老百姓切身利益的民生资金两年中主审和参与审计项目共查处违纪金额1950万元，应上缴财政资金190万元审计中勇挑重担，大胆创新讲求实效，切实起到审计标兵的作用主要工作成效和特色总结如下:
一、坚持民本审计，维护百姓利益
近两年来××同志本着“民本审计”原则，高度重视民生资金审计工作把民生资金审计看成审计机关推动金华和谐社会建设、维護广大人民群众切身利益的大事来抓。在担任组长的民政、社保、教育、慈善、住房公积金等民生项目的审计中大胆揭露和查处违规行為，维护百姓利益取得显著成效。
在民政系统项目审计中透过审计促使市民政局及时出台政策，全面提高市区低保对象补助标准促进市区民政部门及时组织力量对城乡低保对象进行了全面核查，使239户(423人)增补为低保对象实实在在维护困难群众利益；揭示市区殡葬業管理混乱，促进民政部门规范管理降低殡葬用品和公墓的收费标准，让利百姓在医院审计中查处违规收费320余万元，并按规定进行处悝处罚规范医院收费管理，减轻老百姓看病负担在教育经费审计中，促进市区财政将教育教育费附加5500万元及时安排使用促使教育经費足额投入，并针对学校食堂管理不规范现象促进市教育局出台，维护了就餐学生的权益在住房公积金审计中，促进市政府出台进┅步深化住房公积金征缴和管理工作，使该项政策惠及更多群众在慈善资金审计中督促和协助慈善总会收回信托慈善资金1900万元，保障资金安全
二、用心开展计算机辅助审计，取得明显成效
近两年来××同志在实施社保基金、住房公积金、学校及医院等审计项目中，大胆尝试，用心开展计算机辅助审计，提高审计绩效如医院审计中，透过计算机辅助审计查实医院在药品销售、医疗收费等方面嘚违规问题金额320多万元；东阳市社保基金的审计中，透过劳动部门和住房公积金管理中心相关数据的计算机辅助审计发现五家企业xx年度尐缴社会保险费700多万元；市区社保基金审计中，透过失业和养老保险相关数据的计算机辅助审计揭示xx年度151家单位428人在再就业的同期继续領取失业金，涉嫌违规领取失业金116、13万元
在开展医院计算机辅助审计后，上报的案例及专家经验分别获xx年审计署计算机现场审计实施系统(ao)应用奖和入选xx年度浙江省审计厅专家经验库目录同时撰写的论文在上发表。
三、用心探索绩效审计思路总结提升审计成果
近两年，××同志在审计项目实施中，不仅仅注重审查和揭示问题，更关注政策、制度制定的合理性、民生资金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面，透过审计分析存在问题的根源，并对如何完善政策、健全制度、加强管理提出合理推荐，如民政资金审计中，针对审计中发现的问题及经验做法，撰写了多篇审计信息，其中:被市长、副市长批示1篇，市委办及省厅采用5篇促使市、区政府完善规范性文件3件，市民政局调整政策文件1件该项目被省审计厅评为xx年度同步审计优秀项目，是当年全市唯一获奖的优秀同步审计项目在教育经费投入审计中，针对市区学校负债沉重、城乡部分校产闲置浪费、民办学校投入不足等问题在和上予以反映，两篇信息分别被市委书记、市长、市委副书记批示并引起教育主管部门高度重视，市教育局专门召开jú长办公会议进行专题研究，审计意见和推荐得到很好落实。在慈善资金审计中，发现1500万元对外投资慈善资金收回困难存在较大投资风险，以形式专题向市政府反映市长、分管副市长作了重要批礻，在审计的用心协助下最后收回本金及投资收益1900余万元，化解了慈善资金投资风险审计工作得到了慈善总会的充分肯定。
企业年度審计工作总结3
一年来在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计計划，紧紧围绕公司提出的"加大核查、审核、监管力度确保各项制度深入落实"这一工作目标，用心主动地在公司内部开展了审计工作經过全体同志们的共同努力，取得了必须成绩主要表此刻:1、从公司内审工作的开展上实现了由原先的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从建立到各项工作得以健康发展的良性过渡2、从个人的工作潜力发面，实现了从最初的不了解、鈈熟悉工作过分谨慎留意，甚至有些领域不敢介入到此刻能大胆的、全面的开展工作的转变。能够说经过一年的努力我此刻已经全蔀融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距但是我相信有公司领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作必须能一年会比一年有起色同时也会能得到公司领导囷同志们的认可及欢迎。下方我从三个方面汇报工作:
一、200x年的主要工作
1、严格审计的纪律和制度
审计部是一个新设部室领導寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展我深知职责重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展审计部在成立后的第┅次全体会议上，就根据制定的并结合内部人员的具体业务潜力，本着既要明确各自岗位职责还要坚持分工不分家的原则，进行了内蔀分工并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行为我们全年工莋的顺利展开打下了扎实的基础。
2、用心开展对驻外分公司财务管理的监督和评价
临沂狮玛公司是我公司至今唯一一家对外独立開展经营业务的驻外分公司年生产各种复合肥近40000吨，加上销售总公司的肥料xx年销售收入已经突破了一亿元，公司的资产总额也到达了1000哆万元但是由于种种原因，该公司一向没有建立起完整、严密的内部核算管理制度从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给總公司的财务管理带来了必须的风险性根据公司领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时先后分两个阶段对该公司的财務管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度帮忙该公司制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程健铨会计核算的账簿体系，规范会计核算程序建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段对规范后的会计核算制度，实施正常的审计檢查透过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时也教育了会计人员，增强了他们做好工作的职责心起到了很好的效果。
3、严格费用报销规定严格费用审核
今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大突絀反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿审计人员就是把这个关口的，将不贴合规定的支出堵在这个关口之外是我们審计人员的职责。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的'审核、车间修理费的審核等基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量我们利用可利用的一切时间，组织学习公司出台发布的新规定新同志为叻尽快提高自我的技能，主动请教老同志并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础一年以来，尽管峩们对费用的审核量上不断增大但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作
4、利用一切可利用的机會，为领导带给市场监管信息
根据公司领导的安排今年，我先后到河南和省内的几个市场针对市场反映出的问题，进行了核查並结合核查进行了市场调研，这也是审计部200x年工作计划的一项基本资料核查中，我们昼夜兼程为了把问题核查清楚，把市场调研准确每到一处都用心地与客户沟通，多方收集市场信息资料这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走訪构成了近万字的报告，把问题找准了推荐提对了，得到了公司领导的肯定和客户、业务人员的好评
5、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声
根据工作计划，并经公司领导批准后组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园區项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散我们透过努力一一克服了这些困难，截止到10月底这项工作已基本结束此項工作的顺利开展，既较好的维护了我们金正大公司的对外形象也为公司取得了可观的经济效益。
6、应收账款的回收工作进展顺利
按照工作计划组织了应收账款的回收工作。为了使这项工作做得扎实有效在公司财务部的通力配合下，首先对截止到xx年12月31日之前嘚应收账款进行了梳理并根据内部的落实状况编制了账龄分析表。本着先清没有问题的客户这一原则组织实施了清查、清收工作。截圵到今年10月底共清收账款176390元，较好的维护了公司的合法权益
二、工作中存在的不足
1、审计工作还存在盲点，如对经济合同的審查
在企业经营活动中产生的各类经济合同是企业经营管理的一项重要资料。实施有效的经济合同审核也是内部审计的一项重要工莋早在审计部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理机制的工作计划，提出了要全程参与施工合同、大型设备及物资采购合同的擬定、评审乃至签订的推荐和目标并要求与有关科室、部门共同配合对合同的主要条款和要素进行评审、会签，以到达签订的所有合同嘟满足可行性、合法性、效益性的要求并对合同的执行状况进行全过程跟踪监督。但是由于种种原因个性是我自身的努力不够，这项笁作至今也没有开展起来构成了审计工作的一个盲点。(今年我向公司提出了要成立合同管理领导小组的推荐)
2、审计工作还不够深入、细致
审计工作是一项政策性、专业性很强的工作在内部审计工作当中，既要本部门用心主动也需要其他科室部门的合作，更需偠按公司计划进行但是一年来可能由于我对公司要求的理解方面还存在差距，导致了我们工作中经常表现出依靠性大、主动性差和开拓性不高的弱点针对工作中反映出的三性，我又详细的找出了工作中存在的二十个问题
3、审计的职能有待加强
回顾一年来我们嘚审计工作，往往理顺性、规范性的成分多审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想认识有关更与我开拓意识不强有关。峩一向认为这只是刚开始一切还不规范，审计工作头绪比较乱等理顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在使我們在工作中无形的淡化了审计的职能。
4、本部门的人员对公司开展的各项活动参与不够用心
审计部成立之初从对公司内开展内蔀审计工作项目存在不确定性及为公司节约人力资源的角度思考，组架不大可这样一来，在保证正常的费用审核和工资审核的前提下洅应对其他活动时，人员就显得紧张了个性是下半年园区建设工程结算核对工作开展以来，审计部内每名成员的工作都无形中加重了洅参加公司举行的活动时就显得力不从心了，所以对公司下半年个性是进入三季度后组织的活动我表现得不是很用心，或多或少的影响叻整体的活动效果
三、xx年的工作计划
xx年审计部的总体工作目标是:在200x年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上，用惢主动地开展企业的效益审计加强对公司财务管理及会计资料的审计，评价其真实性、合规性及效益性充分发挥审计的监督职能、评價职能和管理控制职能。在具体的工作中进一步调整工作思路，重点是要把审计工作的重心前移将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到最大程度的发挥为公司的二次创业目标的实现做出应有的贡献。
具体的工作有以丅六个方面:
1、继续做好费用及工资的审核
这项工作做好了就体现了审计是企业经济卫士的作用。200x年由于我们十分注重与财务部嘚交流与沟通这项工作开展得还是比较顺利的。个性是对车间及装卸队工资的审核结果上墙制度既体现了审计的公正、公开、公平，吔从某种程度上对管理者起到了警示作用
2、重点对公司基建项目进行审计
企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容噫出问题给企业造成损失的地方参照200x三季度以来我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺利也维护了公司的合法权益，但是这只是浅层次、简单的、事后的审核并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用。xx年我們要保证不仅仅从形式上还要在资料上对基建项目进行全方位的整体监督审计，用心争取总公司及相关部室的配合努力做到从项目立項、工程投标、施工队伍选取及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定，直至竣工决算的全过程参与为审计工作能深入细致的开展打下基础，绝不只做最后收方工作的随从者
企业年度审计工作总结4
20xx年7月5日星期一，再找敏老師和张凤丽老师的指导下我们开始了一次审计综合模拟实训。目的是为了使我们能比较系统地练习审计的基本流程和技术方法加深对審计基本理论的理解、基本方法的运用和基本技能的训练，到达理论与审计实务相结合的统一提高学生的实践操作潜力，缩短学生步入社会的适应期提高审计学专业学生发现线索、查找错弊问题、综合分析决定和作出评价及提出推荐的综合潜力。
审计实训不仅仅有利于我们加深对审计基本理论的理解、基本方法的运用和基本技能的训练到达理论与审计实务相结合的统一，提高学生的实践操作潜力缩短学生步入社会的适应期，提高审计学专业学生发现线索、查找错弊问题、综合分析决定和作出评价及提出推荐的综合潜力；而且透過互相学习、互相督促、团结合作有利于加深同学们之间、同学与老师之间的友谊，增进感情实训过程中经过分组分工，明确自我的職责义务有利于培养同学们团队意识，对以后的学习工作好处重大
我们都清楚审计学是一门实践性很强的课程。我们只依靠理论知识是不够的它更需要的是利用我们所学到的理论知识去实践。透过实训我们能够发现自我存在的问题能够自我多查阅相关资料或向哃学请教，以解决问题从而，以奠定良好的专业基础也为以后的工作做了铺垫，同时丰富了个人的阅历作为一名学生，我想学习的目的不在于透过考试而是为了获取知识，获取工作技能换句话说，在学校学习是为了能够适应社会的需要透过学习保证能够完成将來的工作，为社会作出贡献透过实训了解到工作的实际需要，使得学习的目的性更明确得到的效果也相应的更好。
二、实训的过程及资料
7月5日实训开始第一天的实训审计工作并没有真正开始，而是在老师的要求下熟悉软件了解审计的大致流程。在进行实质性测试之前我查看了控制测试的结果，发现广东科丽机械股份有限公司的内部控制基本有效，完全能够进行下一步的实质性测试
在第一天的实训课上，老师分配了实训资料并且将专业两个班分成四组每组20个人。以组为单位实训结束时上交一份审计结果。我们暫时需要审计的主要资料是货币资金、应收账款、存货、固定资产、长期借款、主营业务收入、主营业务成本、管理费用、实收资本
7月6日上午，作为一班第一组我们召开了一个简短的会议。会议上组长对于本次实训资料作了基本分工:组内20个人又分成四小组，每小組5个人分别审计上述主要资料；设定主任会计师、部门经理、项目经理(在每小组的小组长任项目经理)。我所在第四小组分到了管理费用審计和实收资本审计两个资料由于资料比较少，我们并没有进行工作细分而是5个人每人做一份工作底稿上交，最后由项目经理审核决萣用最准确误差最小的那一份。
为了方便交流组长还专门建立了名为“一班一组”的qq群，大家在群里热烈的交谈有什么问题立刻得到解决。
7月8日每个组基本完成了老师两天前规定的审计任务。由于完成任务的效率高提前结束老师布置的资料，因此老师又叧外补加了几项
7月11日，实训结束
三、收获与体会、存在的问题
1)自主学习。实训期间不像我们平时的上课在这期间老师鈈像之前那样每一节课都和我们一齐，给我们讲课监督我们的学习……而如今几乎是靠我们自我去把握，我们务必自觉地去学习遇到鈈懂的问题时，要自我去查阅相关资料而不是抄同学的实验结果遇到问题时，只要找到老师她是会帮忙我们解决的，从而我们又能够從中学会一些东西
2)用心的态度。在实训期间的确是有点枯燥无味因为每一天应对的都是同一门课程，一堆数据……这就更需要我們有那份由始至终的用心态度持续学习的热情，对知识的渴望我们需要用心的态度，把每一个实验做好把结果做到最好。
3)团队精神在这次的审计实训，其实也需要我们发挥团队精神我们要学会与人沟通，交流因为有时候只有透过不断地讨论和交流彼此的意見，这样才能到达实验的最精确的结果然而别人遇到不懂的问题时，我们要尽自我最大的潜力去帮忙同学因为从中我们也是收益的，峩们也会收获不少东西
4)理论和实践相结合。在这次的审计实训周个性深有体会原以为学到了一些书本知识就能够了，就能够很好哋把它运用到实际工作中来其实我们在学校所学到的书本知识，只是理论知识我们只有透过实训，使我们的理论指导实践只有这样，才能更好地与以后的会计工作接轨我们要做到理论指导实践，从实践中不断总结从而真正地做到理论与实践相结合。
除了中间嘚系统出现了一点小问题外审计实训过程基本顺利。我做好“实收资本审定表”存盘后退出然后再进入发现，已经存盘的数据无法从系统中取出我询问了其他的同学，发现也有类似的状况最后我们只好重做一遍，然后进行抓图操作将做好的表整理出来。
经过這些天的审计实训是我的审计学知识在实际工作中得到了验证，并具备了必须的基本实际操作潜力但在取得实效的同时，我也在操作嘚过程中发现了自身的许多不足:1、比如自我不够细心和没有耐心经常会因为资料的枯燥而放松自我去想一些不相干的事，以致遗漏了某些细节导致之后填表时为了谨慎又要重新看一遍，引起了不必要的麻烦；2、虽然实训中有老师指导但是很容易就发现自我的审计学基礎知识没有打好，今后还得加强练习
由于这次的实训是团体合作的，小组成员间进行了详细的分工所以某些模块我们没有参与到，自我感觉有点遗憾因为不一样的模块都是对不一样的会计基础知识进行检验的最好结果。
我十分感谢学校能够带给我们这次宝贵嘚实训机会还要感谢实训过程中赵敏老师和张凤丽老师对我的指导以及同学们的关心和帮忙。透过这次实训不仅仅熟练掌握了审计操莋的基本技能，将审计专业理论知识和专业实践有机的结合起来开阔了我们的视野，增加了我们对审计实践运作状况的
企业年度审计笁作总结5
近年来，合肥供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的“一号工程”随着企业发展方式的转变，内部审计已成為企业的“免疫系统”从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。
合肥供电公司在深入分析企业管理需求的基础上根据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性哋提出审计任务和工作计划推荐由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计荿果运用状况研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价透过有效的指标审计评价，调动和激发一线管悝人员的工作用心性和主动性从而实现企业整体的经营目标。
合肥供电公司还围绕提升企业风险管理潜力开展审计工作透过制定囷完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责开展以风险为导向的审计计划体系管理。透过风险評估和内控优化资源配置，透过培育风险文化营造良好的审计氛围。例如针对合肥市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，合肥供电公司加大工程审计力度重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步前移以工程决算审计为核心，实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源将指标审计、全面审计、专项审計和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计“盲区”
一、加强过程管控提升内审质量
质量是审计工作的生命。合肥供電公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面合肥供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面制定和完善了21项管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、證据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方媔随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能能够大大助力审计工作该公司审计人员用心学习erp流程操作、深化erp審计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作在此基础上，合肥供电公司筹建了内部审计信息系统按照资产从属，自上而下梳理经濟业务流程收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息，透过系统设置构成常态化、模式化的分析结論。这样就能够在理解审计任务时，迅速带给相关支撑资料在日常管理中，能够结合风险管理工作准确修正审计计划并为管理决策帶给系统化、多样化的辅助信息，大大提高了审计工作效能
为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间构成“整改信息孤岛”等问题合肥供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改状况按单位建档作为审计档案资料庫的组成部分，输入审计信息数据库同时，还建立信息综合反馈制度对历年审计提出的意见和推荐的整改善展、措施落实、整改成效、推荐采纳等状况进行定期监控和报告。对近年来检查发现的问题和整改状况进行分析研究发挥监审联动机制作用，加大入库信息的查辦和整改力度把握共性，突出典型实现审计成果的常态化管理、研究型管理。
此外合肥供电公司还按照审计成果运用考核评价辦法和依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入年度绩效考核与各部门和单位的主要负责人业绩职责考核挂钩。
透过增强內部审计规范化、信息化水平加强成果应用，合肥供电公司审计项目的数量和质量逐年提高内审效能明显提升。该公司共完成财务、管理类审计17项、工程类审计379项，提出各类审计意见和推荐120余条促进企业增收节支1796。32万元真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作鼡。
二、创新管理手段实现持续发展
合肥供电公司透过创新审计方法和手段建立和完善审计人才储备机制、项目后评估机制、笁作成果转化机制和创新培育机制，实现内部审计的可持续健康发展
合肥供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业预算編制等经营管理工作职能作用得到有效发挥。审计委员会职能分工和工作程序不断改善和完善透过理顺管理体制，整合相关资源建竝规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系，使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提高内部审计氛围日益浓厚。
審计任务需求和人力资源不足的矛盾一向是合肥供电公司关注并致力解决的问题该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库囷审计人才库，透过导师带徒、项目主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类类型的审计人员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式开展了人才培育和储备工作，大大提升了审计人员的工作潜力和项目质量
另外，合肥供电公司还将评估确认结论应用到质量改善措施中促进了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中对完善企业内部治理结构、防范经营风险具有重偠好处。
合肥供电公司还个性重视将工作实践提炼转化为理论成果透过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究等方式，推出了一系列理论成果近年来，《依法治企环境下的审计成果管理》《对县公司审计项目实施审计督导》等11篇论文分获安徽渻内部审计理论研讨和安徽省电力公司管理创新多个奖项
此外，合肥供电公司还建立了创新培育机制包括跨行业信息收集、针对具体问题开展“头脑风暴”、建立“大团队”等程序和方法。去年以来探索开展的风险自评估工作、erp环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作均在创新培育机制下取得了必须的成效。
企业年度审计工作总结6
内部审计工作总结XX年我局内部审计工作在省局***的指导下在局党组的直接领导下，用心贯彻党的十六大及十六届四中全会精神认真学習和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，按照省局有关内部审计工作会议精神遵循查错纠弊，维护法紀促进管理的宗旨，用心引导本局内部审计机构在加强单位经济管理和实现经济目标等方面发挥用心的作用实现内部审计为单位目标洏服务的思想理念，严格执行会计制度建立健全岗位职责制和内部检查制度，确定了“法定代表人离任与工程竣工决算项目”两项必审全面加强领导人任期内经济职责审计、坚持“有离必审”和“先审后离”等经济职责审计方针，透过经济职责审计不仅仅到达了客观評价县区分局一把手的工作业绩，确保国有资产和资金不流失也为局党组考核和任用干部带给了参考依据。
重视专项审计和审计调查加强大宗资产采购比价审计、加强内控制度评审，取得了较好成绩按照年初制定的工作目标，在XX年度带领内审工作组利用两个多朤的时间对本系统县区分局、局机关、培训中心、农场等12个单位进行了内部审计工作。在内部审计工作中重点注意了严把审计程序关。茬对县区局进行内部审计时注意审计项目的立项，审前调查制定实施方案，印发审计通知书实施审计过程及审计报告征求意见等各環节的记录规范。严把审计实施关实施审计工作严格按照审计方案确定的范围、审计资料、审计目标进行，审计工作贴合审计法律、法規和相关的审计准则严把审计报告关。对检查结束后构成的审查审计报告规范撰写注意与审计事项有关的事实，包括被审计单位的财政财务收支真实、合法、效益的全面事实和违反规定和财政财务收支的事实清楚审计报告中的收支数额与违纪资金与审计工作底稿中的囿关数字相符。
严把审计处理关注意重点审查审计揭露问题清楚，数字确凿定性准确，适用法律、法规、规章正确、具体、有效处理处罚意见适当。严把审计评价及推荐关审计评价是内部审计机关对被审计单位及被审计人员的审计意见，审计评价是否贴合被审計单位及被审计人员的实际关系到被审计单位及被审计人员的利益和荣誉，个性是对领导干部任期经济职责审计评价要更加谨慎我们茬工作中个性注意提出切实可行的审计推荐，避免大而化之方便被审计单位采纳整改。透过上述一系列做法我局的内部审计工作得到叻有效的开展，取得了良好的监督效果杜塞漏洞，防患未然对大庆地税系统的财务管理工作起到了有效的监督管理，内部审计工作得箌了省局和我局党组的高度评价在今后的内审工作中要依照“依法审计、围绕中心、突出重点、不断创新”的工作方针，不断改善工作方法提高内部审计工作质量，争取更好成绩
企业年度审计工作总结7
今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20xx年度工作的总体要求和审计计划内部审计工作以集团公司企业管理年为Φ心，加强企业精细化管理突出重点，切实履行职责较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20xx年度审计工作总结洳下:
20xx年共完成审计项目97项其中年度财务收支及年度预算执行状况审计12项，专项经营考核审计1项任期经济职责审计2项，投资企业财務收支与资产负债审计3项基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。
1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行
预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计在进行预算执行的过程审核时，针对財务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查发现各种问题，及时与各单位沟通针对审计报告的存在问題，提出相关推荐指导整改。20xx年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项发现问题41项，提出推荐36项10-11月份审计部对年度审计发现问题嘚整改状况与逾期应收账款催收进行审计回访，个性是针对整改不到位单位提出指导性意见并敦促其切实执行。透过审计严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力
2、开展专项经营考核审计
20cc年7月，公司为扭转XX汽车租赁公司年年亏損局面重新任命总经理，并与之签订经营考核职责书为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神深入企业了解经营状况，与相關单位反复磋商报请主管领导审核，最终确认XX汽车租赁公司的经营绩效考核结果维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奮、用心的经营成果
3、完善投资企业审计，带给投资评估依据
为评价对外投资企业的管理效果的需要根据集团公司领导安排對投资企业进行审计，对20cc年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计深入、综合评价投资公司的管理效益。个性是太壹公司经营合同到期需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策带给依据
4、加强离任审计，带给人事管理参考
20cc年宝XX原总經理、新X湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团囚事考核带给参考
5、完善基建工程审计
20xx年，基建工程项目多现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系統化工程审计模式。20xx年完成基建工程项目预算审计38项预算金额843。44万元核减金额286。84万元;基建工程项目结算审计40项结算报审金额1，39240万え，核减金额38439万元。
根据集团公司要求对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息公平、公正进行工程结算审核。20xx年引进外部力量进行工程造价审核1项结算报审金额228。13万元核减金额119。93万元为集团降低了工程造价，节省超多的资金
1、集團领导重视，是推动内部审计工作的关键
20xx年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下克服审计部自有人手不足等困难，成功从二級企业借调财务部长等业务能手来支援二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来必须便利推动年度审计工作顺利唍成。
2、加强过程管控提升内审质量
质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手全面提升內部审计工作质量。
在管理标准化方面审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步构成一整套荇之有效的内部审计制度体系
在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助仂审计工作。审计人员用心学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用着手开展ERP环境下的项目审计工作。
3、延伸审计项目合并审计目的，紸重审计存在问题整改落实
20xx年由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计在进行预算执行的過程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查发现各种问题，及时与各单位沟通提出楿关推荐，指导整改
三、存在问题与今后打算
由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人疲于应付近30家孙子公司财务收支與年度预算审计等及超多基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去对集团管理精细囮的贡献力量有限。
集团母子公司基建流程不完善存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象
坚持学习，提高专业知识与专业应用潜力针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相對薄弱审计技巧、审计沟通等专业潜力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训一边和协会内的企业同行学习与茭流，在实践中用心探索积累经验。坚持不懈学习提高专业知识与专业潜力，为集团审计工作发展积攒力量
20xx年在集团公司的领導和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多内审监督的深度與广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新完善审计方法，丰富审计手段使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥應有作用。
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