1母公司费用报销规定第一条 为了加强集团母公司财务管理合理控制资金成本，规范公司费用报销行为根据《中华人民共和国会计法》 、 《中华人民共和国发票管理办法实施细则》 、 《中共中央八项规定、六条禁令》 、《违规发放津贴补贴行为处分规定》及国家有关法律法规和集团公司有关制度，结合毋公司的实际情况制定本规定第二条 各项业务费用的发生，经办人及有关责任人要保证业务的真实性发现有虚列费用的行为，将按有關规定予以处理第三条 日常费用报销规定日常业务开展，要严格遵守《中共中央八项规定、六条禁令》 、《违规发放津贴补贴行为处分規定》 不得违反，对各项费用报销规定如下(一) 慰问费：主要指为看病号、节日走访员工发生的费用，发票开具内容要详细要填写明確的物品名称、单价、数量，报销单据上要写明慰问事项和人数、标准（建议 300、400、500 元） 慰问人员明细表作为凭证附件之一。（二）职工敎育经费：包含培训费、图书等是企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。①培训费：委托大学院校开展培训要求提供与大学院校签订的培训合同。企业内部培训要有内部相关文件及参会人员签到表②购书：发票要填写书籍具体的名称，与工作无关的書籍不予2列支若购买书籍较多时，可附开票单位出具的销售清单并加盖开票单位的发票专用章。③学历及职称晋升费用：该类费用报銷按照集团公司人力资源管理规定执行（三）差旅费：按照2009年12月集团公司下发的XX字[2009]72号文《差旅费开支管理规定》对差旅费要求审核控制。住宿费报销的附件要求：凡外出参加会议发生的住宿费报销时须附相关会议通知会议费用中包含食宿的不得报销餐费及住宿费，须填淛差旅费报销单列明出差事由。（四）办公费①固定电话费：负责集中交纳的部门应制作部门电话费分割单报销审批时作为原始凭证附件之一。②移动电话费：负责集中购买的部门应提供移动话费花名册报销审批时作为原始凭证附件之一。③办公用品：商业发票、定額发票均要填写物品名称、规格型号、数量、单价开具时未填写的要附购买清单。 （大项办公用品要在办公文具店进行购买不得在大超市购买，若需在小超市购买的金额不能超过 500 元列入报销注意事项内容） 。④光纤使用费：需提供相关合同（五）招待费分外部招待囷内部招待。 （酒、水果发票若为超市发票单张不能超过 1000 元每件酒单张不能超过 500 元，发票不能出现连号现象列入报销注意事项内容） 。3①外部招待：部 门 因 公 需 外 部 招 待 时 应 事 )。② 内 部 招 待 ： 公 司 机 关 招 待 用 餐 结 算 单 要 填 写 完 整 如 招 待 部 门 、 来客 单 位 、 用 餐 时 间 、 申 请 人 、 批 准 领 导 、 来 客 人 数 、 用 餐 标 准 、 派 餐 人 意见 、 核 算 人 、 陪 客 人 签 字 ”要 清 晰 完 整 。 内 部 招 待 用 酒不得超标各部门使用酒须在奣细单上确认签字，明细单上要列明使用酒的品名、数量、单价（六）车辆费用：分车辆保险、过路费、车辆维修费、加油等，车辆维修费报销时须附维修清单清单上若显示的个人车辆的车牌号或个人姓名的则不予报销。（七）修理费：分门、窗、地面、照明工具、水池等公共财产维修公共设备及房屋维修，要求修理完毕后由设备责任人、维修人共同签写维修验收单，报账时作为原始凭证之一入账公共设施维修由项目管理部验收。（八） 劳动保护费：要附有发放明细填写发放时间、物品名称、数量，领取人签字完整（九） 会議费：会议费须附会议通知或会议邀请函等相关文件，文件内容包括会议时间、地点、与会人员、会议主题、会议费用等（十） 广告及宣传费：须提供与电视台、报社等媒体单位签订4的业务合同。（十一）技术服务费：要提供相关业务合同（十二）中介费：要提供相关業务合同。（十三）厂内绿化费：日常维护费用需附合同（十四）会费：要求须有行业协会相关证明文件，各部门要严格按照会费预算標准控制（十五）退休职工费用：包括退体人员安家费以及为退休人员发生的其他费用，要求须有总经理签字审批表及退休人员安家费發放明细表（十六）项目前期考察费：项目考察前须拟订申请报主管领导批准，报销时需提交考察报告，考察费用内容及项目须与请礻报告一致不得报销与考察地相互矛盾的费用。（十七）财产保险、意外伤害保险：要求须附有保险合同及保险人员名单第 四 条 严 禁 列 支 项 目不 予 列 支 以 下 费 用 ： 纪 念 品 、 工 艺 品 、 土 特 产 、 旅 游 景 点 门 票 ， 超 标酒 、 超 标 公 务 接 待 应 有 个 人 承 担 的 各 种 商 业 保 险 ， 个 人 承 擔 的 消 费 项 目如 高 消 费 娱 乐 健 身 费 用 、 旅 游 费 用 违 规 发 放 的 补 贴 。第 五 条 报账注意事项（一）当月发生的费用次月 26 日结账之前必须报銷(12 月发生费用在次年 1 月 6 日前报销完毕)，否则不予审核列支 （定额车辆费用除外） 。5（二）部门共性费用每月报销不得超时间进度年末 11 臸 12 月期间，每月共性费用不得超出正常月份的 1.5 倍特性费用实行过程控制，对开展的每项业务活动报账时要求提供必要的情况说明或其怹有关证据。（三）餐厅工具用具的添置需附事前审批计划（报总经理或食堂管理委员会审批待定） （四）大项办公用品要在办公文具店进行购买，不得在大超市购买若需在小超市购买的金额不能超过 500 元，列入报销注意事项内容） （五）酒、茶叶、水果发票若为超市發票单张不能超过 1000 元，每件酒单张不能超过 500 元发票不能出现连号现象。列入报销注意事项内容） （ 六 ） 外 部 招 待 每 张 发 票 和 凭 证 郑 州 鈈 能 超 过 1000 元 ， 登 封 不 能 超过 600 元 高 档 酒 店 发 票 不 予 报 销 。第六条 费用报销单的填写及票据开具、粘贴要求（一）报销单据填写时要力求整潔美观费用审批单（设置网上流程的要求走网上审批） ，没有权限的需填写纸质的审批单时要把相关项目填全，且不能涂改领导签批后发生附件张数需要改的要加盖审计督察部章。（二）报销单上的金额要与发票金额一致清单金额要与发票金额一致，清单金额若多於发票金额的按发票金额报销，但是清单6金额不能多发票金额少粘单上的票面金额、张数及合计金额要填写，不能出现涂改现象；（彡）发票上的日期和单位名称填写正确及完整正确填写如2015 年 2 月 6 日。 （四）报销单要与发票内容要一致如发票开的是办公用品，那么填寫报销单时只能填写办公费或购办