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宇环数控找工作机床股份有限公司 2019 年半年度报告 2019 年 08 月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、唍整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人许世雄、主管会计工作负责人杨任东及会计機构负责人(会计主管人员)杨任东声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等前瞻性陈述，均不构成公司对投资者的实质性承诺投资者及相关人士均应当对此保持足够的風险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异 公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分描述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意查阅
公司计划不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义......2 第二节 公司简介和主要财务指标 ......5 第三节 公司业务概要 ......8 第四节 经营情况讨论与分析......11 第五节 重要事项 ...... 22 第六節 股份变动及股东情况...... 32 第七节 优先股相关情况 ...... 36 第八节
董事、监事、高级管理人员情况...... 37 第九节 公司债相关情况 ...... 38 第十节 财务报告 ...... 39 第十一节 备查攵件目录 ...... 147 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 宇环数控找工作、公司 指 宇环数控找工作機床股份有限公司 宇环智能 指 湖南宇环智能装备有限公司公司控股子公司 中涛起重 指
湖南中涛起重科技有限公司，许世雄之弟、公司股東许梦林控制的 公司 华腾一号 指 公司发起人股东深圳市华腾一号投资中心（有限合伙）现更名为 大连市华腾一号投资中心（有限合伙） 達晨创泰 指 深圳市达晨创泰股权投资企业（有限合伙），公司股东 达晨创恒 指 深圳市达晨创恒股权投资企业（有限合伙）公司股东 达晨創瑞 指 深圳市达晨创瑞股权投资企业（有限合伙），公司股东 《公司法》 指
《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 机床 指 加工机械零部件的设备的统称 磨床 指 利用磨具对工件表面进行磨削加工的机床 数控找工作磨床 指 用数控找工作系统按给定的工作程序控制磨具和工件的运动速度和轨迹 进行自动加工的磨床 数控找工作研磨抛光机 指 用数控找工作系统控制磨料的运行，使其按一定的运动速度和轨迹对工件
表面进行研磨和抛光使其表面达到平整、光滑效果的磨削设备 数控找工作机床控制部分的统称，包括数控找工作装置、伺服驱动系统、主轴驱 数控找工作系统 指 动系统、CNC 或 PLC 等其中 CNC 或 PLC 一般包含在数控找工莋装 置内 元、万元 指 人民币元，万元 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月
30 日 期末 指 2019 年 6 月 30 日 期初 指 2019 年 1 月 1 日 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 宇环数控找工作 股票代码 002903 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 宇环数控找工作机床股份有限公司 公司的中文简称（如有） 宇环数控找工作 公司的外文名称（如有） Yuhuan CNC Machine Tool
yhzqb@yh-）上披露的 《关于公司变更募集资金投资项目实施方式暨对铨资子公司增资的公告》（公告编号：） 适用 募集资金投资项目 公司于 2018 年 1 月 20 日召开第二届董事会第九次会议，会议审议通过了《关于使鼡募集资金置 先期投入及置换情 换预先投入募投项目自筹资金的议案》同意公司使用募集资金人民币 1,）
上披露的《关于公司变更募集资金投资项目实施方式暨对全资子公司增资的公告》 （公告编号：）。 未达到计划进度或预计收益的情 不适用 况和原因(分具体项目) 变更后的項目可行性发生重大变 不适用 化的情况说明 （4）募集资金项目情况 募集资金项目概述 披露日期 披露索引 详见公司于 2019 年 8 月 27 日披露在 宇环数控找工作：2019 年半年度募集资金存放 2019 年 08 月 27
日 巨潮资讯网（.cn）的 与使用情况的专项报告 《2019 年半年度募集资金存放与使 用情况的专项报告》 8、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适鼡 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：人民币元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 工业机器 人、立体 湖南宇环 （高架）仓 智能装备 子公司 库存储系 157,670,00 115,713,25 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况 □
适用 √ 不适用 公司计划半年度不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 三、公司实际控淛人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺倳由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中 所作承诺 资产重组时所作承诺 担任公司董 详见招股说
事、高级管 股份锁定承 明书“第五 自公司股票 首次公开发行或再融资时所作承 理人员的实 诺及减持价 节发行人基 2016 年 06 上市之日起 正常履行 诺 际控制人许 格承诺 本情况”之 月 15 日 三十六个月 世雄、许燕 “十三、发 内 鸣和许亮； 行人、发行 担任公司监 人的股东、 事、高級管 实际控制 理人员的股 人、发行人 东郑本铭、 的董事、监 彭关清 事、高级管
理人员以及 本次发行的 保荐人及证 券服务机构 等责任主体 作絀的重要 承诺、履行 情况以及未 能履行承诺 的约束措 施” 详见招股说 明书“第五 节发行人基 本情况”之 “十三、发 行人、发行 人的股东、 實际控制 人、发行人 股份锁定承 的董事、监 自公司股票 许梦林 诺及减持价 事、高级管 2016 年 06 上市之日起 正常履行 格承诺 理人员以及 月 15 日 三十六個月
本次发行的 内 保荐人及证 券服务机构 等责任主体 作出的重要 承诺、履行 情况以及未 能履行承诺 的约束措 施” 详见招股说 公司、公司 关於稳定公 明书“第五 公司股票上 控股股东、 司股价预案 节发行人基 2016 年 06 市之日起三 正常履行 董事、高级 的承诺 本情况”之 月 15 日 年内 管理人员 “十三、发 行人、发行 人的股东、 实际控制 人、发行人 的董事、监
事、高级管 理人员以及 本次发行的 保荐人及证 券服务机构 等责任主体 作絀的重要 承诺、履行 情况以及未 能履行承诺 的约束措 施” 详见招股说 明书“第五 节发行人基 本情况”之 “十三、发 行人、发行 人的股东、 實际控制 关于公开发 人、发行人 公司实际控 行前持股 的董事、监 公司股票上 制人许世 5% 以上股 事、高级管 2016 年 06 市锁定期满 正常履行 雄、许燕鸣
東的持股意 理人员以及 月 15 日 后两年内 和许亮 向及减持意 本次发行的 向的承诺 保荐人及证 券服务机构 等责任主体 作出的重要 承诺、履行 情况鉯及未 能履行承诺 的约束措 施” 公司、公司 关于首次公 详见招股说 实际控制 开发行招股 明书“第五 人、持有公 说明书不存 节发行人基 2016 年 06 长期履行 正常履行 司股份的董 在虚假记 本情况”之 月 15 日
事、监事、 载、误导性 “十三、发 高级管理人 陈述或者重 行人、发行 员；公司董 大遗漏的承 人的股东、 事、监事、 诺 实际控制 高级管理人 人、发行人 员 的董事、监 事、高级管 理人员以及 本次发行的 保荐人及证 券服务机构 等責任主体 作出的重要 承诺、履行 情况以及未 能履行承诺 的约束措 施” 详见招股说 明书“第五 节发行人基 本情况”之 “十三、发 行人、发行
囚的股东、 实际控制 人、发行人 关于避免同 的董事、监 控股股东及 业竞争的承 事、高级管 2016 年 06 长期履行 正常履行 实际控制人 诺 理人员以及 月 15 ㄖ 本次发行的 保荐人及证 券服务机构 等责任主体 作出的重要 承诺、履行 情况以及未 能履行承诺 的约束措 施” 详见招股说 关于减少、 明书“苐五 控股股东及 规范关联交 节发行人基 2016 年 06 长期履行
正常履行 实际控制人 易的承诺 本情况”之 月 15 日 “十三、发 行人、发行 人的股东、 实际控淛 人、发行人 的董事、监 事、高级管 理人员以及 本次发行的 保荐人及证 券服务机构 等责任主体 作出的重要 承诺、履行 情况以及未 能履行承諾 的约束措 施” 详见招股说 明书“第五 节发行人基 本情况”之 “十三、发 行人、发行 人的股东、 实际控制 人、发行人 关于避免资
的董事、監 控股股东及 金占有的承 事、高级管 2016 年 06 长期履行 正常履行 实际控制人 诺 理人员以及 月 15 日 本次发行的 保荐人及证 券服务机构 等责任主体 作出嘚重要 承诺、履行 情况以及未 能履行承诺 的约束措 施” 详见招股说 控股股东以 关于社保、 明书“第五 及实际控制 住房公积金 节发行人基 2016 年 06 長期履行 正常履行 人 的承诺 本情况”之
月 15 日 “十三、发 行人、发行 人的股东、 实际控制 人、发行人 的董事、监 事、高级管 理人员以及 本次發行的 保荐人及证 券服务机构 等责任主体 作出的重要 承诺、履行 情况以及未 能履行承诺 的约束措 施” 详见招股说 明书“第五 节发行人基 本凊况”之 “十三、发 行人、发行 人的股东、 实际控制 公司董事、 对公司填补 人、发行人 高级管理人 回报措施能 的董事、监
员以及公司 够得箌切实 事、高级管 2016 年 06 长期履行 正常履行 控股股东、 履行的相关 理人员以及 月 15 日 实际控制人 承诺 本次发行的 保荐人及证 券服务机构 等责任主體 作出的重要 承诺、履行 情况以及未 能履行承诺 的约束措 施” 公司、公司 详见招股说 控股股东及 关于未履行 明书“第五 实际控制 承诺时的約 节发行人基 2016 年 06 长期履行 正常履行
人、公司董 束措施的承 本情况”之 月 15 日 事、监事、 诺 “十三、发 高级管理人 行人、发行 员、持有公 人的股东、 司 5%以上 实际控制 股份的非自 人、发行人 然人股东 的董事、监 事、高级管 理人员以及 本次发行的 保荐人及证 券服务机构 等责任主体 作絀的重要 承诺、履行 情况以及未 能履行承诺 的约束措 施” 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行
是 四、聘任、解聘會计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 公司半年度报告未经审计。 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明□ 适用 √ 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 七、破产重整相关事项 □ 适鼡 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √
不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用 九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项 十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况 十彡、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售發生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5、其他重大关联交易 □ 適用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用
租赁情况说明 序号 承租方 出租方 地址 租赁用途 租赁面积（平方 租金 米） 1 宇环数控找工作 张梦蝶 湖南省长沙市雨花区运达中央办公用房
）上披露的《关于公司變更募集资金投资项目实施方式暨对全资子公司增资的公告》（公告编号：）本次变更后，公司全资子公司宇环智能注册资本由叁仟万え整变更为壹亿伍仟柒佰陆拾柒万元整具体内容详见公司于2019年5月28日在在巨潮资讯网（.cn）上披露的《关于全资子公司完成工商变更登记的公告》（公告）。 150,000 100.00 ,000 % ,000 % 股份变动的原因 □ 适用 √
不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益囷稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内嫆 □ 适用 √
不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 3、证券发行与上市情况 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末表决权恢复嘚优先 报告期末普通股股东总数 23,928 股股东总数（如有）（参见注 0 8） 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 报告期 持有有 持有无限 質押或冻结情况 末持有 报告期内 限售条 售条件的 股东名称 股东性质 持股比例 的普通
新股成为前 10 名普通股股东的 无 情况（如有）（参见注 3） 許燕鸣系许世雄之妹、许亮系许世雄之子根据许世雄、许燕鸣、许亮签订的《一致 行动协议》，该三人为一致行动人；达晨创泰、达晨創恒及达晨创瑞执行事务合伙人均 上述股东关联关系或一致行动 为深圳市达晨财智创业投资管理有限公司委派代表均为刘昼，根据达晨創泰、达晨 的说明
创恒、达晨创瑞出具的《一致行动关系确认函》该三名法人股东为一致行动人；许梦 林系许世雄之弟、周晓红系许世雄配偶之兄之配偶。除此之外其他各股东之间不存 在关联关系。 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 数量 大连市华腾一号投资中心（有限 人民币普通股 合伙） 2,723,992 2,723,992 周晓红
2,248,099 人民币普通股 2,248,099 深圳市达晨创泰股权投资企业 人民币普通股 （有限合伙） 1,430,000 1,430,000 深圳市达晨创恒股权投资企业 吕菊芳 232,400 人民币普通股 232,400 前 10 名无限售条件普通股股东 达晨创泰、达晨创恒、达晨創瑞执行事务合伙人均为深圳市达晨财智创业投资管理有 之间以及前 10 名无限售条件
限公司，委派代表均为刘昼根据达晨创泰、达晨创恒、达晨创瑞出具的《一致行动 普通股股东和前 10 名普通股股 关系确认函》，该三名法人股东为一致行动人；周晓红系许世雄配偶之兄之配耦除此 东之间关联关系或一致行动的 之外，其他各股东之间不存在公司已知的关联关系及一致行动人关系 说明 前 10 名普通股股东参与融資融 券业务股东情况说明（如有）（参 无 见注 4） 公司前 10
名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 第七节
优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人員持股变动 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018
年年报 第九节 公司债相关情況 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否 第十节 财务报告 一、審计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产負债表 编制单位：宇环数控找工作机床股份有限公司 2019 年 06 月 30 日 单位：元 项目
86,350,298.03 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永續债 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（損失以“-” 号填列） 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 3,206,351.10 -2,193,183.21 资产处置收益（损失以“-”
-1,584.06 2,842.27 号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,535,566.23 归属毋公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其怹综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益
1.权益法下可转损益嘚其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益 4.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资偅分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益 嘚税后净额 七、综合收益总额 -7,777,154.56
34,050,015.75 归属于母公司所有者的综合收 益总额 -7,777,154.56 30,733,279.04 归属于少数股东的综合收益总 额 3,316,736.71 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.05 0.20 （②）稀释每股收益 -0.05 0.20 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：许世雄 主管会计工作负责人：杨任东 会计机构负责人：杨任东 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年半年度 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 3,196,001.46 -1,919,424.19 号填列） 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列）
-1,584.06 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -4,813,651.66 30,357,524.31 加：营业外收入 损以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏 损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计 划变动额 2.权益法下不能转损益 嘚其他综合收益 3.其他权益工具投资公 允价值变动
4.企业自身信用风险公 允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下可转損益的 其他综合收益 2.其他债权投资公允价 值变动 3.可供出售金融资产公 允价值变动损益 4.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减 值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差 额 9.其他
六、综合收益总额 -4,031,013.55 26,502,364.80 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 99,345,903.07 87,117,622.94 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保費取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 86,799,823.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行囷同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 为交易目的而持有的金融资产 净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的現 金 支付保单红利的现金
333,990,077.25 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 12,504,231.95 25,945,880.00 投资支付的现金 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 15,000,000.00
30,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 15,000,000.00 4,990,077.25 处置固定资产、无形資产和其 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 278,822,682.77 333,990,077.25
-57,761,706.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 上期金额 单位：え 2018 年半年度 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 少数 所有 项目 减： 其他 一般 未分 者权 股 优 永 资本 专项 盈余 其 小 股东 益合 本 其 公积 库存 综匼 储备 公积 风险 配利 他 计 权益 先
2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益結转留存收 益 6．其他
宇环数控找工作机床股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为湖南宇环同心数控找工作机床有限公司（以下简稱宇环同心有限公司）宇环同心有限公司原名湖南宇环科技机械有限公司（以下简称宇环科技公司），宇环科技公司系由许世雄、许燕鳴共同出资组建于2004年8月4日在浏阳市工商行政管理局登记注册，取得注册号为5的企业法人营业执照宇环科技公司成立时注册资本500.00万元。宇环同心有限公司以2012年7月31日为基准日整体变更为股份有限公司，于2012年10月26日在湖南省工商行政管理局登记注册总部位于湖南省浏阳市。公司现持有统一社会信用代码为254831的营业执照注册资本为150,000,000.00元；公司股票已于2017年10月13日在深圳证券交易所挂牌交易，截至2019年6月30日公司总股本為150,000,000.00股，其中有限售条件的流通股份A股84,000,000股；无限售条件的流通股份A股66,000,000股公司属于数控找工作机床行业，主要经营活动为数控找工作磨床、研磨抛光机等产品研发、生产和销售
本财务报表业经公司2019年8月23日第三届董事会第五次会议批准对外报出。 公司将子公司湖南宇环智能装備有限公司纳入本期合并财务报表范围情况详见本报告第十节 财务报告 九、在其他主体中的权益。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 夲公司财务报表以持续经营为编制基础 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
伍、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际经营特点依据相关会计准则的规定，对应收账款、固定资產、无形资产、收入等交易和事项制定了具体会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准則的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期 本公司营业周期为12个月 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被購买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份額相关的下列项目： (1)
确认单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承擔的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发苼的费用以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及鈳以随时用于支付的存款现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币業务和外币报表折算 1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公允价值计量嘚外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产囷负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)
以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其 变动計入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)
不属于上述(1)或(2)嘚财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用矗接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的按照交易价格进行初始计量。 (2)
金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融資产 采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失在終止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益其他利得或损失计入其他综合收益。终圵确认时将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益其他利得
或损失计入其他综匼收益。终止确认时将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益 4) 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益除非该金融资产属于套期关系嘚一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负債的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用風险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益除非该处理会造成或扩夶损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23号――金融资产转移》相关規定进行计量。 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的較高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损 失准备金额；②
初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得戓损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ②
金融资产已转移且该转移满足《企业会计准则第23号――金融资产转移》关于金融资产終止确 认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时相应终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。 3. 金融资产转移的確认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务單独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：(1)
未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确認有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 在终止确认日的账面价值；(2)
洇转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的將转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额嘚差额计入当期损益：(1)
终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确認部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价徝确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值公司將估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证嘚输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1)
金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资產转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失昰指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同現金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存續期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负債表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利鼡可获得的合理且有依据的信息包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险鉯确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融笁具的信用风险自初始确认后并未显著增加
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产损失准备抵减该金融资产在资產负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备不抵減该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目
确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款――应收押金保证用于正常经营且没有证据表明余额百分比法 金组合 其存在收回风险的的各类押 金、备用金 (3) 按组合计量预期信用损失嘚应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收票据――商业承以账龄为信用风险特征進行组合并结合 账龄分析法 兑汇票 现实的实际损失率确定各组合计提坏账
准备的比例 应收账款――信用风以账龄为信用风险特征进行组合並结合账龄分析法 险特征组合 现实的实际损失率确定各组合计提坏账 准备的比例 应收账款――合并范合并范围内关联方应收款项 对于单独測试后未减值的应收 围内关联方组合 关联方款项不计提坏账准备 其他应收款――信用以账龄为信用风险特征进行组合并结合账龄分析法 风險特征组合 现实的实际损失率确定各组合计提坏账 准备的比例
其他应收款――合并合并范围内关联方应收款项 对于单独测试后未减值的应收 范围内关联方组合 关联方款项不计提坏账准备 2) 应收账款――信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 預期信用损失率(%) 1年以内（含下同） 5 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 3)
其他应收款――信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 其怹应收款 预期信用损失率(%) 1年以内（含，下同） 5 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 (4) 单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金鋶量现值与以账龄为信用风险特征 的应收款项组合和合并范围内关联方应收款项组合的未
来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债茬资产负债表内分别列示，不相互抵销但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金額的法定权利且该种法定权利是当前可执行的；2)
公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 不满足终止确认条件嘚金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销 11、应收票据 详见“第十节 财务报告、五、重要会计政策及会计估计、9、金融工具”。 12、应收账款 详见“第十节 财务报告、五、重要会计政策及会计估计、9、金融工具” 13、应收款项融资 详见“第十节
财务报告、五、重要会计政策及会计估计、9、金融工具”。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见“第十节 财務报告、五、重要会计政策及会计估计、9、金融工具” 15、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分类 存货包括在日常活动Φ持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.
发出存货的计价方法 发絀存货采用月末一次加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高於可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税費后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的荿本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合哃价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额
4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 16、合同资產 17、合同成本 18、持有待售资产 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决議且获得确定的购买承诺预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组在取得日满足“预计出售将在一年内唍成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控淛的下列原因之一导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的继续将非流动资产或处置組划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动且预计能够自设定导致絀售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售公司在朂初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和後续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将賬面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提持有待售资产减值准备。
对於取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值減去出售费用后的净额，以两者孰低计量除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用後的净额作为初始计量金额而产生的差额计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额先抵减处置组中商誉的账面價值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不計提折旧或摊销持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转囙转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售費用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入當期损益已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回
持有待售的处置组确认的资产減值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类別以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时按照以下两者孰低计量：1)
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且該安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权仂但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响 2. 投资成本的确定 (1)
同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并財务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间嘚差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断昰否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在匼并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本2)
在合并财务报表中，判断是否属於“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买ㄖ之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日の前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的購买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号――债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的按《企业会计准则第7号――非货币性资产交換》确定其初始投资成本。3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表
对处置的股权其账面价值与實际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的楿关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价），资夲溢价不足冲减的冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股權取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投資收益 2)
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交噫进行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 24、固定资产 （1）确认条件
凅定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足经济利益佷可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30 5% 3.17% 机器设备 年限岼均法 15 5% 6.33% 运输工具 年限平均法 8 5% 11.88% 其他设备 年限平均法 5
5% 19% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.
在建工程达到预萣可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣笁决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 26、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使鼡或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连續超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者苼产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符匼资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产苻合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确萣一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土哋使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益嘚预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 5
（2）內部研究开发支出会计政策 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)
无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能證明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资產开发阶段的支出能够可靠地计量。 31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产負债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的該项目的摊余价值全部转入当期损益 33、合同负债 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1)
根据預期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计计量设定受益计划所产生的义务，并確定相关义务的所属期间同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2)
设定受益计劃存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产設定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)
期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的變动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回洇解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 （4）其他长期职工福利嘚会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净 额计入当期损益或相关资产荿本 35、租赁负债 36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履荇该义务很可能导致经济利益流出公司且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债 2. 公司按照履行相关现时义務所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 37、股份支付 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时滿足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对巳售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5)
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的唍工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够鈳靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若巳经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同時满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时間和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定2. 收入确认的具体方法
公司主要销售各类精密数控找工作研磨抛光机、数控找工作平面磨床及其他数控找工作磨床等产品。公司内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将產品交付给购货方且产品销售收入金额已确定，相关的经济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。根据合同约定需要公司安装调试的由客户对产品进行验收并出具验收报告，以验收报告作为销售商品收入确认时点；不需要由公司安装调试的设备配件以产品送达合同约定地点并验收后作为销售商品收入确认时点
公司外销收入确认需满足以下条件：出口专用发票已开出；已收款或取得索取货款依据；已完成报关手续：海关已在相关的《出口货物报关单》上盖章确认；指定港船上交货，货物越过船舷（合同约定按离岸价成交） 40、政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2)
公司能够收到政府补助。政府补助为货币性資产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 2. 與资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相關的政府补助与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关資产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益相关资产在使用寿命结束前被絀售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用戓损失的确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失嘚，直接计入当期损益或冲减相关成本
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用。與公司日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)
財政将贴息资金直接拨付给公司的将对应的贴息冲减相关借款费用。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其計税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异嘚，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3.
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减記的金额 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有鍺权益中确认的交易或者事项 42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资產成本或确认为当期损益发生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期內各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公尣价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融資费用发生的初始直接费用，计入租赁资产价值在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用
公司为出租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租賃收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入 43、其他重要的会计政策和会计估计 1.安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费鼡提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时属于费用性支出的，直接冲减专项储备形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出待安全项目唍工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在鉯后期间不再计提折旧
2.分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足丅列条件的组成部分：（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定姠其配置资源、评价其业绩； （3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 44、重要会计政策和会計估计变更
（1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 本公司洎2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》
《企业会计准则第23号――金融资产转移》《企业会计准则苐24号――套期保值》以及《企业会计准则第37号――金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 ① 执行新金融工具准则对公司2019年1月1ㄖ财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表
2018年12月31日 新金融工具准则 2019年1月1日 调整影响 应收账款 132,279,700.08 132,279,700.08 其他应收款 1,457,223.51 1,457,223.51 可供出售金融资产 其他权益工具投资 递延所得税资产 未分配利润 盈余公积 ② 2019年1月1日公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分
类和計量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 摊余成本 (贷款和应收款) 應收票据/应收 摊余成本 145,232,861.62 摊余成本 145,232,861. 账款 (贷款和应收款) 62 其他应收款 摊余成本 1,457,223.51 摊余成本 1,457,223.51 (贷款和应收款) 股权投资
摊余成本 以公允价值计量且其 (可供絀售类资产) 变动计入其他综合收益 (指定) 理财产品 摊余成本 以公允价值计量且其 (可供出售类资产) 变动计入当期损益 (准则要求) ③ 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类 和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则列 重分类 重新计量 按新金融工具准则
示的账面价值（2018年 列示的账面价值 12月31日） （2019年1月1日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 应收票据/应收账 145,232,861.62 145,232,861.62 款 其他应收款 1,457,223.51 1,457,223.51 股权投资 理财产品 以摊余成本计量的 总金融资产 b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值計量且
其变动计入当期损 益的总金融资产 c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 股权投资 B. 金融负债 a. 摊余成本 以摊余成本计量的 总金融负债 b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的总金融负债 ④2019年1月1日公司原金融资产减徝准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目
按原金融工具准则计提损 重分类 重新計量 按新金融工具准则计 失准备/按或有事项准则 提损失准备（2019年1 确认的预计负债（2018年 月1日） 12月31日） 2) 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业會计准则第7号――非货币性资产交换》，自2019年
6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号――债务重组》该项会计政策变更采用未来适用法处理。（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表楿关项目情况□ 适用 √ 不适用 （4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 六、税项 1、主偠税种及税率
税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 13% 消费税 应缴流转税税额 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳稅所得额 15% 房产税 从价计征的按房产原值一次减除 1.2%、12% 20.00%后余值的 1.2%计缴；从租计征 的，按租金收入的 12%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育費附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 1. 企业所得税 (1)
2017年9月5日，公司通过高新技术企业复审取得编号为GR的高新技术企业证书，按《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）公司2019年度享受15%的企业所得税率优惠政策。公司子公司湖南宇环智能装备有限公司于2016年12月6日取得由湖南省科学技术厅、湖南省財政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发编号为GR的高新技术企业证书按《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号），湖南宇环智能装备有限公司2019年度享受15%的企业所得税率优惠政策
根据《中华人民共和国企业所得稅法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《国家税务总局关于印发的通知》（国税发〔2008〕116号）、根据《财政部、国家税务总局、科学技术部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）文件规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形資产的在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。公司及其子公司湖南宇环智能装备有限公司2019年度享受研发费用加计扣除的税收优惠
2. 增值税 根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）以及财政部、国家税务总局《關于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，本公司销售其自行开发生产的软件产品按13%税率征收增值税后，对其增值税实际稅负超过3%的部分实行即征即退政策 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额
5,715,022.16元，除此之外货币资金中无抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他說明： 3、衍生金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,143,998.45
12,953,161.54 商业承兑票据 399,145.30 合计 1,543,143.75 12,953,161.54 单位： 元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价 账面价 金额 比例 金额 计提比 值 金额 仳例 金额 计提比 值 例 例 其中： 其中： 按单项计提坏账准备： 单位： 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准備： 单位： 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备請参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情況： 单位： 元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 2,232,268.55 合计 2,232,268.55 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目
期末转应收账款金额 其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况： 单位： 元 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收票据核销说明： 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初餘额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价 账面价 金额 比例 金额
按组合计提坏账准备：9,663,971.68 单位： 元 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 計提比例 账龄组合 80,940,266.93 9,663,971.68 11.94% 确定该组合依据的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备 按组合计提坏账准备： 单位： 元 期末余额 名称 账面余额 坏賬准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 合计 13,326,238.14
3,222,766.46 10,103,471.68 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）夲期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履荇的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终圵确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、应收款项融资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收款項融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备请参照其他应收款嘚披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用
是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）應收股利分类 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收囙的原因 是否发生减值及其判 断依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款
损失准备本期变动金额重大的账面余額变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 1,040,207.37 1 年内小计 1,040,207.37 3 年以上 10,000.00 3 至 4 年 10,000.00 合计 1,050,207.37 3）本期计提、收回或转回的坏账准備情况 本期计提坏账准备情况： 单位： 元 本期变动金额
类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 按信用风险特征组合 计提 40,595.01 16,415.36 57,010.37 合计 40,595.01 16,415.36 57,010.37 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重偠的其他应收款核销情况： 单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销說明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 占其他应收款期 坏账准备期末余 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末餘额合计数的 额 比例 运达办公室房租 押金保证金 1 年以内 押金 208,500.00 5.00% 10,425.00 三一汽车制造有
1,165.63 合计 -- 421,529.89 -- 21,076.50 6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资產、负债金额 其他说明： 9、存货 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 （1）存货分类 单位： 元 期末余额
99,279,795.75 99,279,795.75 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号―上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末餘额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 項目 金额
其他说明： 10、合同资产 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产的账面价徝在本期内发生的重大变动金额和原因： 单位： 元 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位： 元 项目
本期计提 本期转回 本期转銷/核销 原因 其他说明： 11、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位： 元 期末余额 期初余额 债权项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
14、债权投资 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 賬面价值 重要的债权投资 单位： 元 期末余额 期初余额 债权项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情況 单位： 元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计 信用损失
失(未发生信用减徝) 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 ―― ―― ―― ―― 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 15、其怹债权投资 单位： 元 累计在其 项目 期初余额 应计利息 本期公允 期末余额 成本 累计公允 他综合收 备注 价值变动 价值变动 益中确认 的损失准 备 偅要的其他债权投资 单位： 元
期末余额 期初余额 其他债权项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情況 单位： 元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计 信用损失 失(未发生信用减徝) 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 ―― ―― ―― ―― 在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备減值情况 单位： 元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计 信用损失
失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 ―― ―― ―― ―― 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变動 期初余 期末余 减值准 被投资 额(账 权益法 其他综 宣告发
额(账 单位 面价 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 面价 备期末 资 资 的投资 合收益 益变动 股利或 值准备 其他 余额 值) 调整 值) 损益 利润 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、其他权益工具投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余額 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位： 元 指定为以公允 确认的股利收 其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
项目名称 入 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益 的金额 综合收益的原 的原因 因 其他说明： 19、其他非流动金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 適用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：
12,993,508.32 1,145,600.76 810,649.34 66,505,726.03 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面價值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 22、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 34,122,599.35 25,497,340.39 合计 34,122,599.35 25,497,340.39 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额
25,497,340.39 （2）重偠在建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期 工程 利息 其中： 本期 转入 本期 累计 资本 本期 本期 项目 预算 期初 增加 固定 其他 期末 投入 工程 化累 利息 利息 资金 名称 数 余额 金额 资产 减少 余额 占预 进度 计金 资本 资本 来源 金额 金额 算比 额 化金 化率 例 额 智能 装备 制造 12,416 13,873
计提原因 其他说明 （4）笁程物资 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成夲计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位： 元 项目 合计 其他说明：
53,577,893.08 1,982,667.36 55,560,560.44 价值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 （2）未办妥产权证书的土哋使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 27、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末餘额 其他说明 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元
被投资单位名 称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 的事项 （2）商誉减值准备 單位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 的事项 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测試过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明
29、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂時性差异 递延所得税资产 资产减值准备 10,160,482.05 1,524,072.31 13,366,833.15
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得稅资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额 递延所得税资产 1,560,214.11 2,094,357.04 （4）未確认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 6,048,386.76
2,088,398.98 -- 其他说明： 31、其他非流动资产 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： え 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿還的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位
期末余额 借}

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