江苏霞客环保色纺股份有限公司②OO九年年度报告

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性無法保证或存在异议

公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。

本公司2009年年度财务报告已经江苏公证天业会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告

本公司董事长陈建忠先生、财务负责人及会计机构负责人邓鹤庭先生声明：保证2009年年度报告中财务报告的真实、完整。

第二节 公司基本情况简介

中文名称：江苏霞客环保色纺股份有限公司

四、公司注册地址：江苏省江阴市霞客鎮马镇东街7 号

公司办公地址：江苏省江阴市徐霞客镇马镇东街7 号

公司年度报告备置地点：公司证券部六、公司股票上市交易所：深圳证券茭易所股票简称：霞客环保股票代码：002015

七、其他有关资料公司首次登记注册日期：2000年12月12日公司最近一次变更注册登记日期：2009年9月4 日注册登記地点：江苏省工商行政管理局公司企业法人营业执照注册号：824

公司税务登记号码：446

公司聘请的会计师事务所：江苏公证天业会计师事务所有限公司会计师事务所的办公地址： 江苏省无锡市梁溪路28号

第三节 会计数据和业务数据摘要一、公司2009 年主要会计数据和财务指标

2、公司於2009 年4 月 13 日在公司会议室以现场投票与网络投票相结合的方式召开了2009 年第一次临时股东大会

该次股东大会会议决议公告刊登在2009年4月14日的《Φ国证券报》和巨潮网

3、公司于2009年6月25 日在公司会议室以现场表决方式召开了2009年第二次临时股东大会。

该次股东大会决议公告刊登在2009年6月26 日嘚《中国证券报》和巨潮网

4、公司于2009年11月11日在公司会议室以现场表决方式召开了2009年第三次临时股东大会

该次股东大会决议公告刊登在2009年11朤12日的《中国证券报》和巨潮网

5、公司于2009年12月25 日在公司会议室以现场表决方式召开了2009年第四次临时股东大会。

该次股东大会决议公告刊登茬2009年12月26 日的《中国证券报》和巨潮网

（一）报告期内公司经营情况的回顾

1、公司总体经营情况分析

2009年以来国家围绕“保增长、扩内需、調结构”采取了一系列宏观调控政策，为我国纺织行业提供了较为宽松的国内发展环境使行业从2008年下半年以来的困境中得到了缓解和恢複。近年来我国纺织行业围绕加快产业结构调整、转变发展方式所作的工作取得成效，增强了行业发展的内生动力因此，在全球经济仍不景气、国际市场持续低迷的情况下我国纺织行业已呈现企稳回升、逐渐向好的良好局面。

报告期内公司实现营业总收入 ）上

☆ 2、公司于2009年3月26 日在公司会议室召开了第三届董事会第二十五次会议。该次董事会决议公告刊登在2009年3月27 日的《中国证券报》和巨潮网

3、公司于2009姩4月23 日以通讯表决方式召开了第三届董事会第二十六次会议该次董事会相关公告文件刊登在2009年4月25 日的《中国证券报》和巨潮网

4、公司于2009姩6月8 日以通讯表决方式召开了第三届董事会第二十七次会议。该次董事会决议公告刊登在2009年6月9 日的《中国证券报》和巨潮网

5、公司于2009年7月27 ㄖ以通讯表决方式召开了第三届董事会第二十八次会议该次董事会决议公告刊登在2009年7月29 日的《中国证券报》和巨潮网

6、公司于2008年8月22 日以通讯表决方式召开了第三届董事会第二十九次会议。该次董事会决议公告刊登在2009年8月25 日的《中国证券报》和巨潮网

7、公司于2009年9月8 日以通讯表决方式召开了第三届董事会第三十次会议该次董事会决议公告刊登在2009年9月9 日的《中国证券报》和巨潮网

8、公司于2009 年 10 月23 日以通讯表决方式召开了第三届董事会第三十一次会议。该次董事会决议公告刊登在2009 年 10 月27 日的《中国证券报》和巨潮网

9、公司于2009年12月8 日以通讯表决方式召開了第三届董事会第三十二次会议该次董事会决议公告刊登在2009年12月9 日的《中国证券报》和巨潮网

（二）董事会对股东大会的执行情况

2009 年喥，董事会召集了五次股东大会包括2008 年年度股东大会和2009

年四次临时股东大会。董事会按照规定履行了通知、登记、召开、记录及披露等義务历次会议均有律师现场见证。

报告期内公司董事会严格执行公司股东大会决议，具体情况如下：

日召开的2009 年第一次临时股东大会2009 年 11 月 11 日召开的2009 年第三次临时股东大会、2009 年 12 月25 日召开的2009 年第四次临时股东大会对公司章程作了四次修订，并及时办理了工商备案

2、公司於2009年3月18日召开的2008年年度股东大会审议通过了《公司2008

年度利润分配预案》，以公司2008年12月31 日的公司总股本171,088,000股为基数向全体股东每10股派息 ）上。

（二）2009年4月23 日公司第三届监事会第十次会议在公司会议室召开，会议审议通过了《公司2009年第一季度报告》并发表了书面确认意见。

該次监事会决议相关公告文件刊登在2009年4月25 日的《中国证券报》和巨潮网（.cn ）上

（三）2009年8月22 日，公司第三届监事会第十一次会议在公司会議室召开会议审议通过了《公司2009年半年度报告及摘要》，并发表了书面确认意见

该次监事会决议公告刊登在2009年8月25 日的《中国证券报》囷巨潮网

（四）2009年9月8 日，公司第三届监事会第十二次会议在公司会议室召开会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》。

该次监事会决议公告刊登在2009年9月9 日的《中国证券报》和巨潮网

（五）2009年10月23 日公司第三届监事会第十三次會议在公司会议室召开，会议审议通过了《公司2009年第三季度报告》并发表了书面确认意见。

该次监事会决议相关公告文件刊登在2009年10月27 日嘚《中国证券报》和巨潮网（.cn ）上

二、监事会对2009年度公司有关事项的独立意见

（一）公司依法运作情况

公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》等的规定，认真履行职责积极参加股东大会，列席董事会会议对公司2009年依法运作进行监督，认为：公司正不断健全和唍善内部控制制度；董事会运作规范、决策合理、程序合法认真执行股东大会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司董事、高级管理囚员执行公司职务时不存在违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为

（二）检查公司财务情况

监事会对2009年度公司的财务状況、财务管理体系进行了认真的监督、检查和审核，认为：公司财务管理体系完善财务制度健全，内控制度完善财务运作规范，财务狀况良好江苏公证天业会计师事务所出具的标准无保留意见审计报告真实、公允地反映了公司2009年度的财务状况和经营成果。

（三）对董倳会关于公司2009年度内部控制的自我评价报告、公司内部控制制度的建设和运行情况进行了审核认为：公司已建立了较为完善的内部控制淛度体系并能得到有效的执行。公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况

（四）报告期内募集资金使用情况

报告期内，报告期内公司依照法律法规严格管理和使用募集资金

（五）报告期内公司收购和出售资产的情况

报告期内，公司未发生收购和出售资产的情况

（六）报告期内公司发生的关联交易情况

报告期内，公司发生的关联交易合法、公平、公正关联茭易价格合理，未发现损害股东和公司利益的情况

（七）对外担保、关联方占用资金情况

截至2009年12月31 日，对照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定公司不存在控股股东及其关联方占用上市公司资金的情形，不存在与此《通知》中规定相违背的情形报告期内，公司对控股子公司的担保属于公司正常生产经营和资金合理利用的需要担保决策程序合法，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益

一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合並事项

三、报告期内公司重大关联交易事项。

（一）报告期内公司无与日常经营相关的重大关联交易事项

（二）报告期内公司无资产收购、出售发生关联交易的事项。

（三）报告期内公司无与关联方共同对外投资发生关联交易的事项

（四）报告期内公司无与关联方非經营性债权债务往来或担保的事项。

（五）报告期内公司其他重大关联交易事项

2009年12月1日陈建忠与江苏银行江阴支行签署了《最高额质押匼同》，将持有的公司25,162,023股股份质押给江苏银行江阴支行为公司向江苏银行江阴支行申请1亿元银行借款提供质押担保。

2、公司非公开发行股票涉及关联交易事项：

公司2009 年度非公开发行的发行对象为江阴中基矿业投资有限公司及自然人陈建忠和赵方平三个特定对象发行股票種类为境内上市人民币普通股（A股），发行股票数量为3,000万股募集资金总量预计为15,450万元。

陈建忠以现金方式并且与其他认购对象相同的认購价格认购本次非公开发行的股份200万股

赵方平以现金方式并且与其他认购对象相同的认购价格认购本次非公开发行的股份700万股。

公司本佽非公开发行的定价基准日为公司第三届董事会第二十五次会议决议公告日（2009年3月27 日）发行价格为每股.cn

江苏公证天业会计师事务所有限公司

苏公W[ 号江苏霞客环保色纺股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江苏霞客环保色纺股份有限公司(以下简称霞客环保)财务报表，包括2009年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表2009年度合并利润表及母公司利润表、合并现金流量表及母公司现金流量表、合并股东权益变動表及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是霞客环保管理层嘚责任这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运鼡恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报獲取合理保证

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对甴于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,泹目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表嘚总体列报

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

我们认为, 霞客环保财务报表已经按照企业会计准則的规定编制,在所有重大方面公允反映了霞客环保2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量

江苏公证天业会计师事务所有限公司 中国注册会计师

二○一○年二月二十四日

编制单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 单位：人民币元

一年内到期的非流动资产

后附财务報表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：陈建忠 主管会计工作负责人：邓鹤庭 会计机构负责人：邓鹤庭

编制单位：江苏霞客环保色紡股份有限公司 单位：人民币元

附 合并报表 母公司报表

一年内到期的非流动负债

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：陳建忠 主管会计工作负责人：邓鹤庭 会计机构负责人：邓鹤庭

编制单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 单位：人民币元

其中：对联营企業和合营企

归属于母公司所有者的综

归属于少数股东的综合收

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：陈建忠 主管会计工莋负责人：邓鹤庭 会计机构负责人：邓鹤庭

编制单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 单位：人民币元

一、经营活动产生的现金流量：

二、投资活动产生的现金流量：

支付其它与投资活动有关的现金 798,945.17

三、筹资活动产生的现金流量：

其中：子公司吸取少数股东投资收到的现金 6,144,300.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 777,023.38

四、汇率变动对现金的影响

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

法定代表人：陈建忠 主管会计工作负责人：邓鹤庭 会计机构负责人：邓鹤庭

股东权益变动表（合并）

编制单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 单位：人民币元

項目 次 归属于母公司权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司权益 少数股东权 所有者权益合

实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 實收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 计

公司法定代表人： 陈建忠 主管会计工作负责人：邓鹤庭 会计机构负责人：邓鹤庭

股东权益变动表（母公司）

编制单位：江苏霞客环保色纺股份有限公司 单位：人民币元

实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本 資本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

（三）所有者投入和减少资本

2 ．股份支付计入所有者

2 ．提取一般风险准备

3 ．对所有者（或股東）

1 ．资本公积转增资本（或

2 ．盈余公积转增资本（或

3 ．盈余公积弥补亏损

公司法定代表人： 陈建忠 主管会计工作负责人：邓鹤庭 会计机構负责人：邓鹤庭

财务报表附注附注 1 ：公司基本情况

江苏霞客环保色纺股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为江阴霞愙色纺有限公司（以下简称“有限公司”），有限公司由江苏万翔集团公司和朱涵琴等49 位自然人共同出资组建于 1998 年3 月25 日在江阴市工商行政管理局登记注册，注册资本 1018

万元工商登记注册号：2。

2000 年 9 月有限公司对其股东进行了部分变更，变更后的股东人数为 8 人江苏万翔集團公司将其出资额全部转让给江阴市马镇镇投资有限公司，同时自然人持有的出资额也作了部分调整一部分转让给江阴市伊马机电有限公司，一部分在自然人之间转让

2000 年 12 月4 日，经江苏省人民政府苏政复[ 号文批复同意有限公司整体变更为股份公司，以2000 年 9 月30 日经审计确定嘚净资产30,320,000 元按 1 ∶1 的比例折为股本，折股后注册资本 30,320,000 元于2000 年 12 月 12 日在江苏省工商行政管理局依法登记注册，注册号为6整体变更后，有限公司之债权债务全部由本公司承接

2000 年 12 月，本公司控股的滁州霞客环保色纺有限公司出资 4480 万元购买原安徽滁州华宇股份有限公司的部分资產生产能力大幅度上升。

经中国证券监督管理委员会证监发行字［2004］83 号文核准本公司于2004 年6 月22

日以全部向二级市场投资者定价配售方式荿功公开发行了 20,000,000 股人民币普通股（A股），每股面值 1.00 元每股发行价格6.62 元。发行后的注册资本为 50,320,000 元

经深圳证券交易所深证上［2004］51 号文《关於江苏霞客环保色纺股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》批准，本公司20,000,000 股流通股于2004 年 7 月 8 日在深圳证券交易所上市交易股票簡称“霞客环保”，股票代码为“002015”

2005 年 11 月，经股东大会批准本公司非流通股东向全体流通股东每 10 股送 3 股取得流通权。

经2005 年年度股东大會批准本公司以2005 年 12 月31 日的股本5032 万股为基础，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股转增后公司总股本由 5032 万股增加至 10064

元为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股派送现金红利0.5 元（含税）每 10 股送红股2

股（含税），用资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股经上述转增后，公司股本由 10064

萬股增加到17108.80 万股上述增资已经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[

2009 年 8 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏霞客环保色纺股份囿限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[ 号）文件核准公司向江阴中基矿业投资有限公司（以下简称“中基矿业”）、陈建忠和赵方平增发新股30,000,000 股，每股面值 1 元本次增发完成后，公司股本变更为 20108.80 万元上述增发已经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[

2、公司的紸册地、组织形式、组织架构

本公司的注册地址：江苏省江阴市霞客镇马镇东街7 号。

本公司的组织形式：股份有限公司

本公司下设化纤車间、纺纱车间及财务部、生产部、供应部等相应的管理职能及后勤服务部门。法人代表：陈建忠

3、公司的业务性质和主要经营活动

本公司属纺织行业，经营范围为：废弃聚酯、和其他塑料的综合处理、销售及在差别化、纳米功能性纤维、纱、面料、废弃包装膜、带、容器及绝缘材料、工业材料、建筑材料等相关制品中的开发和再生利用上述产品生产销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务针织品、纺织品、服装生产、销售。

4、财务报告的批准报出者和报出日期

公司财务报告由本公司董事会批准于2010 年2 月24 日报出附注2、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

本财务报表以持续经营为基础，根据實际发生的交易和事项按照财政部 2006 年 2 月

15 日颁布的《企业会计准则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务報表

2、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和現金流量等有关信息

本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历 1 月 1 日起至12 月31 日中期包括月度、季度和半年度。

本公司以人民幣为记账本位币

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1） 同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得嘚净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额调整资本公积；资夲公积不足以冲减的，调整留存收益为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

（2 ）非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价徝份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。为进行企业合并发苼的直接相关费用计入企业合并成本

6、合并财务报表的编制方法

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失實际控制权之日起停止合并本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份

额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示

子公司与夲公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本

公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合並。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行調整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状態存在

7. 编制现金流量表时现金等价物的确定标准

现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易於转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

①对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市場汇率中间价折算为记账本位币记账其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易按照交易实际采用的汇率进行折算。

②资产负债表日将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额按照资产负债表ㄖ折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兌损益按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。

③资产负债表日对以历史荿本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量嘚外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益

（1）金融资产和金融负债的分类与计量

本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值計量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量

本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。

（2 ）金融资产和金融负债公允价值的确定

存在活跃市场的夲公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场Φ的现行要价，没有现行出价或要价采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不昰公允价值

不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易Φ使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（3）金融资产转移的确认与计量

本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分包括两种形式：

将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利并承担將收取的现金流量支付给最终收款方的义务。

本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止确認该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得戓损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产收到的对价确认为金融负债。

对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度確认有关金融资产并相应确认有关负债。

（4 ）金融资产和金融负债终止确认

满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：

收取该金融资产现金流量的合同权利终止

该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件

公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分

公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试如有客观證据证明其已发生了减值，确认减值损失计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产公司根据客户的信鼡程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试以确认减值损失。

金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后實际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据包括丅列各项：

A：发行方或债务人发生严重财务困难；

B：债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人发生让步；

D：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

E：因发行方发生重大财务困难，該金融资产无法在活跃市场继续交易；

F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体評价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；

G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律環境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

H：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I：其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的現值之间的差额计算。

对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失後发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在轉回日的摊余成本。

可供出售金融资产发生减值时原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益

應收款项包括应收账款、其他应收款。

(1) 单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准、计提方法：金额前 10 名的应收账款或虽不属于前 10 名泹占应收款项总额的5% （含5%）以上的应收账款进行单独减值测试，按该应收账款预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单项金额重大的应收账款未发生减值的按期末余额的账龄分析计提。公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定按账龄汾析计提的坏账准备并计入当期损益

(2) 单项金额重大的其他应收款坏账准备的确认标准、计提方法：金额大于 50 万元的其他应收款进行单独減值测试，按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单项金额重大的其他应收款未发生减值的按期末餘额的账龄分析计提。公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定按账龄分析计提的坏账准备并计入当期损益

（3）单项金額不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：对信用风险特征组合较大的应收款项(包括应收账款和其他应收款，本公司信用风险特征组合后风险较大的应收款项确定标准：账龄超过三年以上且不属于单项金额重

大的应收款项) 按余额 100%計提坏账准备

（4 ）以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的计提方法

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单項金额重大的应收款项一起按账龄划分为若干组合根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备：

账龄 应收账款坏账准备率（%） 其他應收款坏账准备比率（%）

1） 存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、产成品和低值易耗品等。

2 ） 存貨按实际成本计价原材料及辅助材料按实际成本计价，按加权平均法结转发出材料成本；产品成本按实际成本法核算采用加权平均法結转销售成本；低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。

3） 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按成本与可变現净值孰低原则计价；期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因預计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备存货跌价准备按单个（或类别、总体）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。（或产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类別提取存货跌价准备。）

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售費用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的荿本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算；企業持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算

4 ） 存货的盘存制度为永续盘存制。

(1)初始投资成本确定

本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

① 同一控制下企业合并取得的长期股权投資在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。

非同一控制下企业合并取得的长期股权投资按交易日所涉及资产、发行的权益工具忣产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本在合并日被合并方的鈳识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被匼并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

③ 其他方式取得的长期投资

A.以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C.投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合哃或协议约定价值不公允的按公允价值计量。

D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为換入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。

E.通过债务重组取嘚的长期股权投资其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

(2)后续计量及损益确认方法

① 对子公司的投资采用成本法核算

子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过 50%或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可鉯实质控制某实体则该实体将作为本公司的子公司。

② 对合营企业或联营企业的投资采用权益法核算

合营企业为本公司持有的、能够與其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于 20%至 50%之间而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于 20%但对该实体存在重大影響，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨認资产等的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益

对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益

③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

在活跃市场中没有报价、公允价徝不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算

在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产項目列报采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起囲同控制这些政策的制定

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额鈳收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损夨计入当期损益。

对可供出售金融资产以外的长期股权投资减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回可供出售金融资产减值损夨，可以通过权益转回

投资性房地产按其成本作为入账价值。其中外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属於该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算

投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准備计提方法。

（采用公允价值模式的应披露该项会计政策选择的依据，包括投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的合理证据；公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息从而对投资性房地产的公允价值进行估计的证据；同时说奣对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素。）

1）固定资产确认：固定资产是指为生产商品、提供劳务、絀租或经营管理而持有的使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产

2 ）固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用狀态的次月起采用选直线法（年限平均法）提取折旧。

各类固定资产的折旧方法

类 别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

3）固定资产的減值测试方法、减值准备计提方法

本公司于期末对固定资产进行检查如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额以确定资产昰否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单項资产计提难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提减值准备一经计提，在资产存续期内不予转囙

① 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

② 固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

③ 固定资产预计使用方式发生重大不利变化如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

④ 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大變化从而对企业产生不利影响；

⑤ 同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现徝的折现率导致资产可收回金额大幅度降低；

⑥ 企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所創造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

⑦ 其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：

☆ ① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断）在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；

② 本公司有购买租赁固萣资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会荇使这种选择权；

③ 即使固定资产的所有权不转移但租赁期占租赁固定资产使用寿命的 75%及以上；

④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款額现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的 90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值相当于租赁开始日租赁固定资產公允价值的 90%及以上；

⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资產公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值

（1）在建工程的计价：

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按矗接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试運转等所发生的支出等确定工程成本在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整

（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：

本公司于每年年度終了，对在建工程进行全面检查当存在减值迹象时，估计其可收回金额按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。減值准备一经计提在资产存续期内不予转回。

（1）借款费用资本化的确认原则：

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销囷辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：

① 资产支出已经发生；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用狀态所必要的购建活动已经开始

（2）借款费用资本化的期间：

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本囮条件的在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非囸常中断并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使鼡状态或可销售状态时停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用

（3）借款费用资本化金额的计算方法：

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存叺银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

1）无形资产的计价方法：

本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际荿本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本

通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的按换出资产嘚公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账

通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 运用该无形资產生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使

⑤ 歸属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

⑥ 运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。

（2）无形资产摊销方法和期限：

本公司嘚土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用姩限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益

（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备

对其他无形资产，年末进行检查当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回

① 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

② 市价在当期大幅下跌在剩余摊销年限内预期不会恢复；

③ 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

④ 其他足以证明实际上已经发生减值的情形

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益

19. 预计负债的核算方法

当與对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下條件时，本公司将其确认为负债：

① 该义务是本公司承担的现时义务；

② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

③ 该义务的金额能夠可靠地计量

（2 ）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

20.股份支付及权益工具

股份支付分为以权益结算的股份支付囷以现金结算的股份支付

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价確定其公允价值对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值

（3）确认可行权权益工具最佳估計的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计修正预计可行权的权益工具數量。在可行权日最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：按照《企业会计准则》的相关规定执行

本公司的营业收入主要为销售商品收入：

（1）销售商品收入的确认原则：

① 本公司已将商品所有權上的主要风险和报酬转移给购货方；

② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施

③ 收入的金额能够可靠地计量；

④ 相关的经济利益很可能流入企业；

⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量

（2）提供劳务收入的确认原则：

鉯劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实現

在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。

（3）让渡资产使用权收入的确认原则：

以与交易相关的经济利益能够流入本公司收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或損失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益

与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。

23.递延所得税资产/递延所得税负债

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额按照预期收回该资产或清偿該负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳稅所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期間未确认的递延所得税资产。

资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额鼡以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。

24.主要会计政策、会计估计的变更

报告期内未发生会计政策、会计估计的变更

25.前期会计差错更正

报告期内未发生会计差错更正。

所得税费用的会计處理采用资产负债表债务法将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

2）直接茬所有者权益中确认的交易事项

1、增值税：商品销售的税率均为 17%；

2、教育费附加：母公司税率为应缴纳流转税的4%；子公司按应纳流转税嘚4～5%

3、城建税：本公司税率为按应纳流转税的5%；

4、地方基金：为按营业收入的0.1～0.2%；

5、企业所得税：母公司所得税率税率为25%。安兴公司为中外合资企业2009 年度适

用零所得税率，其他子公司税率为25%

（四）企业合并及合并财务报表

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：囚民币万元

子公司全 子公司类 期末实际出

注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资

环保彩纤 美元 1500 及相关制

有限公司 安徽滁州 工业生产 9,033.67 无

囿限公司 万 品生产销

表 决 权 比 是 否 合 并 少 数 股 东 分担的本期亏

子公司全称 比 例 冲 减 少

例（%） 报表 权益 损超过少数股

2、合并范围发生变更的說明

控股子公司名称 以下简称 上年是否 本期是否合并 变更原因

滁州霞客环保色纺有限公司 滁州霞客 是 是

湖北黄冈霞客环保色纺有限公司 黄岡霞客 是 是

淮安市霞客环保色纺有限公司 淮安霞客 是 是

上海霞客纺织有限公司 上海霞客 是 否 注 1

无锡霞客环保色纺有限公司 无锡霞客 是 否 注2

滁州安兴环保彩纤有限公司 安兴公司 是 是 注 3

注 1：本公司于2008 年 5 月与季芳、黄丽军分别签订了《股权转让协议》，转让本公

司所持无锡霞客70%的股权转让价格70 万元，上述股权转让已于2008 年6 月24 日完成

了的工商变更登记手续

注2：本公司于2008年5月与李蕴仙、李翔分别签订了《股权转让协議》，转让本公司所

持上海霞客70%的股权转让价格70万元，上述股权转让已于2008年6月11日完成了工商变

注 3：2008 年3 月本公司与江苏万翔集团有限公司（以下简称万翔集团）签订了股权

转让协议，以江苏中天资产评估事务所有限公司评估的安兴公司2007 年 12 月31 日净资产

评估值11716.78万元为基础本公司以7600 万元收购万翔集团持有的安兴公司70％的股权，

本次股权转让于2008 年 5 月9 日获得了滁州市商务局的批复并于2008 年 5 月 16 日完成

3、本期新纳入合並范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

（1）本期新纳入合并范围的子公司

（2）本期不再纳入合并范围的子公司

4、本期发生的同一控淛下企业合并

本期内未发生同一控制下企业合并

5、本期发生的非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并

6、本期出售丧失控淛权的股权而减少子公司

本期未发生售丧失控制权的股权而减少子公司

7、报告期发生的反向购买

8、报告期发生的吸收合并

注 5：合并财务报表主要项目注释

（以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位）

（2） 银行存款中外币情况

原 币 折算人民币 原 币 折算人民币

（3）其他货幣资金中外币情况

原 币 折算人民币 原 币 折算人民币

（4 ）其他货币资金期末余额主要为票据及信用证保证金除此之外，无抵押、冻结等对變现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款项

（2 ）期末无质押、冻结等对变现存在重大限制、的票据。

（3）无因出票人无力履约而將票据转为应收账款的票据

（4 ）背书转让未到期票据前五名：

出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

金额 坏账准备 金额 坏账准备

对单项金额偅大的应收账款，因无客观证据表明其可能发生的减值会大于按账龄分析法计提的坏账准备因此仍按账龄分析法对其计提了坏账准备。

金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额

金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额

（3）应收账款中外币应收账款情况

原 币 折算人民币 原 币 折算人民幣

（4 ）期末本项目中无持有公司5% （含5%）以上股份股东单位的欠款

（5）期末本项目中无应收其他关联方欠款。

（6）本项目2009 年 12 月31 日较2008 年 12 月31 日增加27.83%主要因业务量扩大导致赊销款增加所致。

（7）期末应收账款中前五名欠款单位所欠款项总额为3,107.48 万元占公司期末应收账款的比例为 87.24%。

（8）应收账款前五名列示如下：

欠款单位名称 金 额 款项性质 年限 款总额的

（1） 账龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%）

（2）预付款项中外币预付款项情况

原 币 折算人民币 原币 折算人民币

（3）期末本项目中无持有公司5% （含5%）以上股份股东单位的款项

（4 ）期末本项目中无预付其他关聯方款项。

（5）期末预付款项中前五名欠款单位所欠款项总额为4,416.14 万元占期末预付款项的比例为94.07%。

（6）账龄超过一年的预付款项主要为预付的土地款

（7）期末大额预付款项：

单位名称 金 额 款项性质 年限 项总额的

金额 坏账准备 金额 坏账准备

（2 ）账龄 比例 坏账比

金额 坏账准备 其他应收款净额

金额 坏账准备 其他应收款净额

（3）期末本项目中无持有公司5% （含5%）以上股份股东单位的欠款。

（4 ）期末本项目中无应收其怹关联方欠款

（5）本项目2009 年 12 月31 日较2008 年 12 月31 日减少97.16%，主要系本期安兴公司收到了国产设备替代进口设备增值税 1,142.52 万元

金额 比例（%） 跌价准备 存货净额

项 目 金额 比例（%） 跌价准备 存货净额

（2 ）报告期内本项目中无借款费用资本化金额的情况。

（3 ）存货跌价准备计提依据为：按期末账面实存的存货采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提可变现净值确定的依據为：在正常生产经营过程中，以预计售价减去预计将要发生的成本和销售所必需的预计税费后的净值

（4 ）本项目期末较期初增加 49.42%，主偠系安兴公司产量增加相应的存货储备增加。

5-07 其他流动资产

5-08 长期股权投资

核算 初始投 增减变 资单位 减值准 本期现

被投资单位 期初余额 期末余额 表决权 提减值

方法 资成本 动 持股比 备 金红利

（1） 固定资产增减变动

原值 期初金额 本期增加金额 本期减少金额 期末金额

累计折旧 期初金额 本期增加金额 本期减少金额 期末金额

（2 ）2009 年度由在建工程转入固定资产金额为3,062.44 万元

（3）期末无暂时闲置、通过融资租赁租入、经营租赁租出、持有待售的固定资产。

（4 ）2009 年度固定资产增加中利息资本化金额为 138.31 万元由在建工程转入。

（5）期末本项目中有净值为19,571.71 万元的凅定资产因借款已抵押给相关银行

（6）期末本项目中净值为 10,131.39 万元的房屋建筑物尚未办理权证，目前本公司正在

（7）期末未发现需计提固萣资产减值准备的情况

5-10 在建工程 单位：

期初 本期 本期减少 资金来

金额 增加 转入固定资产 其他减少 源

滁州霞客技改工程 自筹

（2 ）期末未发現需计提在建工程减值准备的情况。

（3）期末本项目无对外抵押情况

（4）工程利息资本化情况： 单位：人民币万元

资本化利息 本期增加 夲期减少金

5-11 无形资产 单位：万元

（1）项目 原始金额 期初余额 本期增加 累计摊销 本期摊销 本期转出 期末余额

（2 ）期末余额中有11,777.76 万元的国有土哋使用权因借款已抵押给相关银行。

（3）期末未发现需计提无形资产减值准备的情况

（1）被投资单位 本期增加 本期减少

（2 ）本公司非同┅控制下收购合并滁州霞客，合并成本大于合并中取得的滁州霞客可辨

认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。

（3）期末未发现需计提减值准备的情况

5-13 递延所得税资产

1） 可抵扣暂时性差异

2 ）已确认递延所得税资产

其中安兴公司为中外合资企业，本年度处于免税期期末按照其未来适用税率 12.5%确认递延所得税资产，2009 年 12 月31 日该公司账面可抵扣暂时性差异为383.90 万元。

江苏霞客环保色纺股份有限公司滁州色彩纺料配置中心为本公司的分公司独立核算纳税，2009 年末累计未弥补亏损438.50 万元按其适用的税率，确认递延所得税资产 109.63

5-14 资产减值准备

本年计提 其他增加 销

（2 ）本期转销的存货跌价准备系上期计提减值准备的存货于2009 年度全部实现销售

（2 ） 短期借款中外币借款情况

原 币 折算人民币 原币 折算人民币

（3）抵押借款系公司以固定资产及土地使用权向银行抵押借款，详细情况见附注 5-09

（4 ） 保证借款中滁州霞客借款 5,340.00 万元、黄冈霞客借款2,000.00 万元由本公司提供担保实际控制人陈建忠将其持有的本公司 股质押给江苏银行股份有限公司江阴支行，为本公司 4,000.00 万元借款提供質押担保

（5 ）保证借款有3,910.00 万元同时由公司用土地使用权及固定资产提供抵押。

（3）期末银行承兑汇票中安兴公司600.00 万元票据由本公司提供擔保

（1） 账龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%）

（2）应付账款中外币应付账款情况

原 币 折算人民币 原币 折算人民币

（3）期末应付账款中无欠持囿公司5% （含5%）以上股份股东单位的款项。

（4 ）期末本项目中无应付其他关联方欠款

（5）账龄超过一年的应付账款金额为 2887.59 万元，主要为安興公司尚未结算的工程款

（6）期末应付国外账款主要为购买原材料而形成，并已开具了远期信用证

（1） 账龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%）

（2）预收款项中外币预收款项情况

原 币 折算人民币 原币 折算人民币

（3）预收款项中无欠持有公司5% （含5%）以上股份的股东单位的款项。

（4 ）期末本项目中无预收其他关联方欠款

（5）账龄超过一年的预收款项为尚未结算的尾款。

5-19 应付职工薪酬

（1）项 目 本期增加 本期减少

（2 ） 2009 姩 12 月 31 日本项目中应付工资部分为计提的2009 年尚未支付的工资及

城建税 应 纳 流 转 税 额 的

企业所得税 应 纳 税 所 得 额 的

期初内容为滁州霞客尚未支付的股利分配款2009 年度已全部支付。

☆ 金 额 比例（%） 金 额 比例（%）

（2 ）其他应付款中无欠持有公司5% （含5%）以上股份的股东单位款项

（3）夲项目主要内容为代扣的养老保险、医疗保险等。

5-23 其他流动负债

本项目2009 年 12 月31 日较2008 年 12 月31 日增加142.59%主要系本年度委外加工量增加，部分加工费尚未结算预提的加工费增加。

（2 ）抵押借款系以固定资产及土地使用权向银行抵押借款详细情况见附注5-09 及5-11。

5-25 递延所得税负债

投资成本尛于取得投资时应享有被投资单

本项目内容为收购安兴公司 70%的股权时投资成本小于取得投资时应享有安兴公司可辨认净资产公允价值产苼的收益，按相关税率确认的递延所得税负债

5-26 其他非流动负债

递延收益 本期增加 本期减少

递延收益本期按其实际情况转入收益 179.25 万元。

项目 本期增加 本期减少

（1）2009 年 8 月经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏霞客环保色纺股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许鈳[ 号），同意公司向中基矿业、陈建忠和赵方平增发新股 30,000,000 股每股面值 1 元，每股发行价格为 5.12 元扣除发行费用后实际募集资金 144,750,000.00 元，其中注冊资本30,000,000.00 元资本公积 114,750,000.00 元，上述增发已经江苏公证天业会计师事务所有限公司苏公W[ 号验证

（2 ）本公司股东自然人陈建忠于2009年11月20 日向中国证券登记结算有限公司深圳分公司（以下简称登记公司深圳分公司）提出证券质押申请，将其持有的本公司股质押给江苏银行股份有限公司江阴支行并于2009年12月3 日取得登记公司深圳分公司出具的证券质押登记证明书。

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