知乎转帖-《出口骗税的链条是如何生长起来的？有哪些手法？》
当时他的案件被作为出口骗税从未有先例的范例通报全国。
我在他捣腾的那几年里，一直没真正搞清他到底做什么生意，貌似挺红火挺挣钱。
但他不说，我也不方便多问。
直到他被捕，判无期，才知道来龙去脉。
他在国内注册了软件公司A，开发了一套软件，申请了专利。然后开始做出口。
出口到HK公司B，结汇后申请出口退税。
方法很简单，大家也可以猜出，A,B公司都是他的，那笔钱就永远在AB公司之间流转，通过地下钱庄把进来的外汇再汇出去。
赚的，是退税。
而且，这个流程，是合法的，也无法追查。因为，软件本来就没成本。买1套和一千套，都是一样的。
他被查过，海关和税务都查过他，没查出什么问题，所有的流程都是合法的，出口的货物清单明细，现金流，都没问题。
直到出事，才知道问题出在哪里。怪就怪人的贪欲是无止境的吧。
一般纳税人生产并销售产品，要开增殖税发飘。可他只通过报关公司出口，也没下家需要增票。
而当时作为高新技术公司，他居然还是免税的。
结果呢，他除了赚退税的钱，还倒卖增殖税发飘。
最后，在国内买他增票的企业出事了，被倒查到他头上。
其时经侦第一次传唤他只是调查虚开增票，并没有很充分的证据指证他骗退税，因为所有出口手续都是符合当时法律法规的。
他去了一次就很笃定的回来了，自觉过关。他老婆觉得不秒立马飞HK了。
第二次去就被正式批捕。
唯一的证人是他老婆，来回于SH和HK之间洗钱，逃出国再没回来过，我们到现在也从没听到过她一丝消息。
据说在牢里他扛了很久，还是没扛住，全招了。
一个多亿的流水金额一般是判不到无期的，他被从重从严了。
因为当时的出口骗税有，大多里应外合，或有迹可循，没这么理直气壮合理合法的。
那以后软件出口就修改了相关法规。
那时候检察院的人和我说了一句话，记忆犹新：程序合法又怎样，共&产&党的钱你也敢抢！
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鬥戰勝佛唐伯虎“&”“”贾磊贾磊案。一出口企业出口类集成电路到香港。税务部门监控显示增长十分异常，多处疑点（陆运深圳到香港，产品全部是购货人自提等）但无直接证据，只得暂停退税。正好赶上当时开奥运会，这个企业的老板是个多岁的残疾老太太（幕后指使是她的儿子），组织了一帮残疾人到税务局下跪，搞得影响十分不好。好歹等到奥运会开完了，开始追查该家公司的货物流，发现这家公司的产品进货就经过了多手，跨越了几个省份，最后追查到货源最早来自四川的一家电子城（下文讲原因），线索就算是断了。该案几乎也没法查下去了，就在这时，接到香港方面的情报，这些都是从内地正常运往香港，再从香港走私回来的废旧。于是通过的内置号码（具体什么码我忘了，学计算机的同学应该知道），查实该批多次报关，最终将该公司绳之以法。<span style="font-size:12.0font-family:"Helvetica","sans-serif";mso-fareast-font-family:
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皮毛案。河北枣强，辛集一带为国内皮毛集散地，大量出口俄罗斯，但是以小规模家庭式作坊为主，也不用退税，所以一些中介代理找到机会，收集不退税的皮毛报关单，再通过洗票的方式（同取得增殖税票，集中报退税，后经举报被查获。通过皮毛骗税，是因为皮毛的价格很难界定，一块烂皮子，行外人也很难知道其价值，这就为虚增价格提供了方便，海关抽箱验货也查不出什么。
某地服装骗税案。某地税务机关发现一家服装出口企业的出口额迅速增长，经查是从上海四家企业进货，在深圳出口。疑点是供货的四家企业几乎同时注册，地点接近。而出口企业所在地本身为港口城市，没必要舍近求远，去深圳出口。税务机关委托海关进行查验，结果开箱发现货物没问题。可仍不能排除疑点。最后排出专案组，去上海供货企业调查。查到前三家都没问题，只是很偶然的，在第四家供货企业的电脑里发现了骗税的全部档案记录（真够笨的）。这时被企业人员发现，组织流氓抢夺电脑。专案组一共四个人，顽抗半个小时后被人冲进房门，把电脑抢走。结果发现他们抢走的是税务局工作人员的电脑（太笨了），发现后再准备抢电脑时，特警赶到，将歹徒绳之以法。<span style="font-size:12.0font-family:"Helvetica","sans-serif";mso-fareast-font-family:
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《诈骗国家的大买卖 出口退税政策早已千疮百孔》
一间不到10平米的办公室，两台电脑，三个人，再刻印些假公章，就组建成了一家公司，每天只需坐在办公室打几个电话，一年便可以赚到成百上千万元。这是深圳一伙骗税分子的真实生活写照。3年时间竟骗取国家出口退税1.8亿元！　　关键词： 出口退税
诈骗国家的大买卖 出口退税政策早已千疮百孔
一间不到10平米的办公室，两台电脑，三个人，再刻印些假公章，就组建成了一家公司，每天只需坐在办公室打几个电话，一年便可以赚到成百上千万元。
这是深圳一伙骗税分子的真实生活写照。3年时间竟骗取国家出口退税1.8亿元！深圳公安局近日公开的这起巨额骗税案，揭开了附着在出口退税政策上隐蔽的骗税利益链。
记者调查了解到，外贸企业一方面勾结生产企业负责做购销合同、做账做册、虚开增殖税发飘；另一方面找货代公司和报关行做外贸合同，通过配票配货后，经“地下钱庄”完成境外资金入境，取得“外汇核销单”；最后，再由专业报税人员拿着增殖税发飘抵扣联、外汇核销单、海关报关单等资料前去办理退税。
在深圳罗湖和福田区，从事这种骗税贸易的企业比比皆是，通过真实的配票配货贸易单，外贸公司可赚取5%-7%的利润率。照此计算，1亿元的贸易量，可赚取500万-700万元。
骗的是谁的钱？谁又在纵容这种行为？记者调查看到，长长的利益链条上甚至有监管层的身影，而结果除了国家损失了税收外，所有人似乎都是赢家。
据统计，2012年深圳出口退(免)税额总计达到945亿元，为全国最高，目前暴露的骗税案仅仅是骗税团伙的冰山一角，高达17%的出口退税率合理性也再次遭到质疑。
骗税大案揭冰山一角
“谁介绍你来的？”记者前脚尚未进门，文锦渡口岸大楼2层一间办公室里，百无聊赖坐着的三个小伙子，操着广东口音，几乎异口同声问道。面对一张陌生的面孔，三人高度戒备。
事实上，在海关大楼的整个7层楼里，就遍布着进出口贸易公司、货代公司和报关行，有的门口甚至没有挂牌，记者粗略统计，大约有200多家。
这些隐蔽的公司，以正当业务为幌子，实则均是为了骗税而就近形成的网络。在这个链条中，作为中游环节的外贸公司为骗税核心团体，左手通过从上游生产企业购买增殖税发飘，右手再从货代和报关公司购买真实货物出口单，最终通过地下钱庄完成资金出入。通过这种配票、配货、配资金的方式，获得出口退税。
为保险起见，他们只接受熟人介绍的业务。而从事这些行业的大多来自广东潮汕地区，以亲戚、老乡为纽带，对陌生人则十分警惕。海关大楼的1层和5层里，空出的好几间办公室，便是最近被深圳公安局捣毁的骗税团伙“老窝”。
刘继华是被查处的骗税核心人物之一。据公安局侦查，从2008年到2011年底，以刘继华为首的犯罪团伙共控制了17家生产企业和8家外贸公司，虚开发飘遍布福建、江苏、甘肃等多个省份，虚开增殖税发飘7787份，票面金额高达12.8亿余元人民币，骗取国家税款1.8亿余元。
“很多人都做这个，做生意不赚钱，又很辛苦，这个坐在办公室打电话就好了。”被逮捕的刘林峰是一家货运代理公司中介，正常业务是帮助一些有货物出口需求的公司办理运输、报关等手续，赚取中介费，但刘林峰会将这些货物信息卖给外贸公司。
令刘林峰始料不及的是，他服务过的一家外贸公司财务漏洞百出，最终在国税局例行检查时被发觉。然而，大多数做账稍微隐蔽一点的，都可以相安无事。
据办案民警深圳经侦局六大队副大队长李超晔介绍，深圳目前有2万家货代公司，上万名从业人员，而空壳的外贸公司比比皆是，中小外贸企业大多靠出口退税赚钱。
超长的利益链条
从上游生产企业，到中游贸易公司，再到下游的报关行、货代公司，均是出口退税这条利益链上的蚂蚱，通过相互配合，共同来分食最高17%的退税率。
刘继华们玩的是服装行业，而从收购其原始材料棉花(1,-0.10%)起，整个贸易就开始作假了。
举例来说，A从河南周口农民手中收购棉花，但农民没发飘只能写收据，价格高低随意写，A拿收据去税务机关抵扣，开出棉花的发飘，税收成本大约3%，B则从A处收购棉花后，加工成纱线，征税约5%，外贸公司再以6%-7%的成本，从B手里大量购买增殖税发飘。
在福建石岩、晋江，这种纱线原材料企业买卖增殖税发飘异常猖獗。
原本从纱线到服装，中间还需大量的工序，包括染色、绣花、配料、加工、运输等多个环节，这部分所占服装成本恰恰是最大的，但坐在办公室里闭门造车的外贸公司要从这些生产企业购票，则很麻烦，也很难找到票源；因此，外贸公司提供的一张服装发飘，纱线的原材料发飘就占九成，其它环节票据基本上缺失，而这个明显的作假痕迹，一经检查则易暴露。
在外贸公司拿到发飘后，要做成出口贸易退税，还需有货物单相配，由于报关行和货代公司掌握了大量的真实货物单信息，为了赚钱，他们便将此信息转卖给外贸公司，通常货物单总价控制在10万美元以下，以免被海关检查，而一张八九万美元的货物单转让价值仅为5000元。
由于一些小企业不具备申请出口退税条件，货代中介便利用这个“可乘之机”在帮小企业报关时，把这些货物的真实信息，层层转卖给专门从事骗税的外贸公司，报关单上写上外贸公司的抬头，移花接木后，则成了外贸公司的业务单。
坪山保税区报关员小王告诉记者，这在圈内已是公开的秘密，报关行经常会将一些报关信息在网上发帖转让，一个货物单，可能会经多家报关行买卖，层层加价后，最终接洽上外贸公司的骗税分子，业内俗称“炒单”。
据李超晔计算，扣除买发飘的成本6%-7%、报关和货代找单环节花费3%左右以及找地下钱庄出资的手续费1%-2%后，出口退税率最高为16%-17%，一张贸易骗税单，外贸公司可赚取5%-7%的利润率。
据了解，骗取出口退税的手法有多种，除配票配货是挪用真实的出口贸易外，还包括以少报多，以次充好，货物空转等虚报贸易货值手段，产品又主要以服装、电子产品和家具为主，但不论何种方式，报关、货代、物流等角色都会相互配合。
谁在放纵骗税行为
深圳作为外贸出口最多的城市，退税额位列全国首位，同时也成了骗税的重灾区。
2012年深圳共办理出口退(免)税945亿元，同比增长7.28%；其中，生产型出口企业退税423.79亿元，同比增长4.40%；而外贸企业出口退税254.21亿元，同比增长9.14%，幅度明显高于生产型出口企业。
分区域看，外贸企业仍保持在罗湖、福田两区扎堆经营的格局，两区外贸企业退税占全市总额的87.93%，而外贸企业出口退税中六成退税额是由中小型企业完成的。
“从这组数据和分布特点来看，可以反映出骗税的份额有多大。”深圳一家小型外贸企业老板郭珊告诉记者，通常做正常贸易的中小型企业是没必要去退税的，因为进货时不用发飘，供应商会直接减价，何必再去麻烦退税。
整个出口退税的环节，虽然有海关、外汇局、国税局等部门监管，但漏洞却始终难以补上。
“监管机构只要仔细检测税票就可看出来，但真正查出骗税的有多少？明眼人都清楚是怎么回事。”小王说。
而某些地方政府的背后默许，也是骗税得以存在的因素之一。由于深圳的外贸单较多，外省企业纷纷来深圳找单，记者曾亲眼见到，辽宁省一家企业主飞赴深圳与罗湖一家进出口贸易公司洽谈贴息率。
“比如辽宁一家公司在省内的出口总量实际只有100万，但他希望做到1000万去退税，怎么办？到深圳找一些不需要退税的小贸易公司，将他们900万元的出口贸易单以辽宁公司名义出口，这样一来，辽宁公司1000万的任务就完成了。”操作此业务的深圳某物流企业经理于先生介绍，辽宁公司不需要一家家去找小贸易公司，只需找到一个代理进出口业务的公司即可，给代理公司一定的贴息费用。
辽宁公司当时对记者直言，这种方式，得到了地方政府的鼓励，企业做高进出口贸易数据，同时能给当地的官员带来政绩。除了国家被骗税有损失外，其余主体均是一个多赢的格局。
争议出口退税政策
面对骗税分子盛行的乱象，出口退税政策备受质疑。深圳大学经济学教授钟坚提出，何不取消出口退税，直接降低企业源头的增殖税？
中山大学教授林江则认为，完全取消出口退税，对中国的经济将产生巨大冲击，尤其是在国内经济不景气时，企业的盈利空间越来越小，很多企业靠出口退税才能生存下去，一旦取消或大幅降低，将引发企业倒闭、人员失业。
而在李超晔看来，骗税的毒瘤在于有报关行和货代公司的配合，要堵塞这个漏洞，除非取缔这两个行业，但现实却不可能，因为真实的货物出口，必须找这两个公司来运作。
李超晔认为可行的办法是，降低5个百分点的出口退税率，这也是骗税分子所能赚取的利润率，如果去除利润空间，骗税分子将无利可图。
另外，在制度上也存在不合理之处，一般的中小企业，作为小规模纳税人，无法开具增殖税发飘，只有升级为一般纳税人后才能开增殖税发飘，但两三个人的外贸公司，不需要任何生产成本，一两百万就可开展业务，却被允许开增殖税发飘。
“应该取消外贸公司开票资格，直接由生产企业自己开票。”李超晔说，这样可以杜绝外贸公司骗税。
钟坚认为，中国一直倡导出口转内销，但内销无法拉动，大量产能过剩的行业，还需出口消化，在中国劳动力成本、原材料成本连续上涨几年的情况下，价格已经不具备优势，企业利润被无限压缩，若能在原材料环节开始减税，减少成本，利润也能相应增加，出口退税不一定让企业受惠，反而让一些空手套白狼的企业从中渔利。
事实上，从2006年起，为改变企业增长模式、提高竞争力，减少大额贸易顺差，我国曾多次降低部分行业出口退税率；然而，2008年金融危机爆发后，受人民币升值等多方面因素影响，企业出口获利能力明显下降，就再次提高了出口退税率，仅2008年8月至2009年6月间，就7次提高出口退税率，恢复到了最高值17%。
“现在，可以分行业慢慢降低退税率，给企业一定的缓冲时间，而国际上对中国政府补贴出口企业争议也较大，称中国倾销，对这部分产品，出口退税率则可适当多降一点。”林江说。
原文地址：
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里哈女hill路图提
发自手机虎扑 m.hupu.com
做那行都要做细做精啊。
哎我们就指望这个过活了。报关的在这么乱搞下去，有一天退税制度松动了，外贸的灾难日就来了。有些做贴息和骗税的真是要命的生意往死里整。现在的趋势就是风险转移给第三方来做。
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外省批发的残疾证在我市就业是否可享受退税政策
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我单位安置残疾人员就业过程中，发现有南阳市残疾人联合会批发的残疾证，请问，是否可享受我市相关退税政策？若能享受，在退税方面需要哪些资料？
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办公地址：襄城新街16号市直机关综合办公楼（老公安局院内）税务局那个专职查办税收违法案件的部门，他们是做什么的？
来源：厦门国税微宣传
作者：厦门国税微宣传 人气： 发布时间：
摘要：稽查局专司偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件的查处。选案是什么？收集案源信息，经过分类处理，确定立案检查对象
所以不是随便就可以立案的咯。稽查人员现场检查时出示“税务检查证”表明身份。联合稽查
在执法方面，我们共同选定部分对象、共同进入企业检查，减少下户次数；...
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在税务局内有一个执法部门，专门负责查办税收违法案件，它就是税务稽查。大部分纳税人可能并未与稽查局接触过，感觉稽查局披着神秘的面纱，可它到底是个什么样子呢？
大家想象中的我们上班似乎是这样的
其实，我们是这样的&&
大家想象中我们的办公室似乎是这样的
其实，我们经常是这样的&&
为了调查取证，跑码头、下工地、进工厂&&
大家想象中我们作息时间似乎是这样的
&朝九晚五&？&早早回家抱孩子&？
其实，我们是这样的&&
为及时突破案件，锁定证据，熬夜加班义无反顾&&
对于没与稽查局打过交道的人来说，可能不知道其与管征区局有什么区别。
稽查局专司偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件的查处。也就是说，为打击税收不法行为而生。
税务稽查的基本流程包括四个：选案、检查、审理、执行。
选案是什么？税务局随意立案吗？
收集案源信息，经过分类处理，确定立案检查对象
所以不是随便就可以立案的咯。那检查是什么？我公司被稽查时如何辨识执法人员身份？
依法取证，收集证据，如调查资金、货物、发票往来，分析账册数据，询问当事人等。稽查人员现场检查时出示&税务检查证&表明身份。
审理是什么？
汇总鉴别税案证据，形成定案处理结果。
执行是什么？会强制执行么？
将处理结果文书送达被执行人，督促其执行，拒不执行的可视情况采取法定强制措施。
还有呢！国地税之间不仅有联合办税，听说又推出了联合稽查，这又是什么呢？
在执法方面，我们共同选定部分对象、共同进入企业检查，减少下户次数；
在服务方面，我们共同对企业解答政策咨询，帮助排除隐患；
在信息方面，我们推送案件结果、传送举报线索，共同掌握税户情况&&免费发布咨询，坐等律师在线服务
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我公司以前被财务公司利用帮忙做账报税拿去虚开增值税专用发票骗税，案发后我公司法人也被判入狱并处罚金这合理吗？
我公司以前被财务公司利用帮忙做账报税拿去虚开专用发票骗税，案发后我人也被判入狱并处。事后将涉案但未成功，距案发4年后，接到市国家税务局的处罚书，要罚企业交纳巨额资金。这合理吗？
律师回答地区：广东-深圳咨询电话：帮助网友：367 次点赞人数：<span class="s-c666" id="r_ 人罚你得理由是什么，处罚决定书有么，可以申请行政复议。 18:53
无锡推荐律师残疾证被工厂拿去骗税，残疾证在自己手里，不知道怎么被工厂拿去骗税，怎么办。_百度知道
残疾证被工厂拿去骗税，残疾证在自己手里，不知道怎么被工厂拿去骗税，怎么办。
残疾证被工厂拿去骗税，残疾证在自己手里，不知道怎么被工厂拿去骗税，怎么办。残疾证被工厂拿去骗税
我有更好的答案
没有太大责任。　　1、你本人不知道他拿走你的残疾证是为了去税务部门办理减免税，事后才知道。当然的，你可以向税务纪察局举报。　　2、税务部门在办理相关减免税手续时，有对情况审查是否属实的责任。
采纳率：69%
你的工资难道不是工厂发给你的？
用证去办理起不了作用的，要本人去才能证实的
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