国网信息通信产业集团有限公司

發行人及全体董事、监事、高级管理我国在编人员有多少承诺保证本报告所载资料不存在任

何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性

本公司半年度财务报告未经审计。公司负责人、主管会计工作负责人及会计

机构负责人（会计主管我国茬编人员有多少）声明并保证半年度报告中财务报告的真实、准确、

投资者在评价和购买本期债券时应认真考虑各项可能对本期债券的償付、

债券价值判断和投资者权益保护产生重大不利影响的风险因素，并仔细阅读募集

公司面临的风险因素与募集说明书

虽然公司目前经營和财务状况良好但在本期债券存续期内，宏观经济环境、

资本市场状况、国家行业相关政策等外部因素以及公司本身的生产经营存在著一

定不确定性这些因素的变化会影响到公司的财务状况、经营成果和现金流量，

可能导致公司无法如期从预期的还款来源中获得足够嘚资金按期支付本期债券

本息从而使投资者面临一定的偿付风险。

第一节公司及相关中介机构简介

三、报告期内控股股东和实际控制人變更情况

四、报告期内董事、监事和高级管理我国在编人员有多少变更情况

一、已发行未到期债券情况

二、债券募集资金使用情况

四、债券增信机制、偿债计划及其他保障

六、报告期内债券受托管理人履行职责情况

一、主要会计数据和财务指标

二、主要资产和负债变动情况

伍、银行授信及偿还情况

第四节业务和公司治理情况

二、报告期主要经营情况

四、报告期内公司与主要客户业务往来时发生的严重违约事項

五、非经营往来占款或资金拆借、违规关联方担保情形

七、公司治理及内部控制运行及执行募集说明书约定情况

一、报告期内重大诉讼、仲裁或受到的重大行政处罚情形

二、报告期内破产重组相关事项

券面临暂停或终止上市风险说明

四、公司及其控股股东、实际控制人涉嫌犯罪被司法机关立案调查公司董

事、监事、高级管理我国在编人员有多少涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施的情况。

一、本半年度报告的备查文件

二、备查文件查阅时间及地点

在本半年度报告中除非上下文另有规定，下列词汇具有以下含义：

发行人、公司、信通集团、集团

国网信息通信产业集团有限公司

国网信息通信产业集团有限公司2018年面向合格

主承销商、债券受托管理人、英大

审计机构、会计师事務所

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

资信评级机构、大公评级

大公国际资信评估有限公司

根据证券登记机构的记录显示在其名下登记擁有

中国证券监督管理委员会

《国网信息通信产业集团有限公司2018年面向合

《国网信息通信产业集团有限公司2018年面向合

《国网信息通信产业集团有限公司章程》

《中华人民共和国公司法》

《中华人民共和国证券法》

《债券受托管理协议》、受托管理

《国网信息通信产业集团有限公司2017年面向合

《债券持有人会议规则》、《会议

《国网信息通信产业集团有限公司2017年面向合

特别说明：本募集说明书中列出的部分数据鈳能因四舍五入原因与相关单项数据直接计

公司及相关中介机构简介

国网信息通信产业集团有限公司

北京市昌平区未来科技城北区国网智能电网研究院内

北京市昌平区未来科技城北区国网智能电网研究院内

北京市昌平区未来科技城北区国网智能电网研究院内

三、报告期内控股股东和实际控制人变更情况

报告期内公司控股股东和实际控制人未发生变更

四、报告期内董事、监事和高级管理我国在编人员有多少變更情况

（一）公司现任董事、监事和高级管理我国在编人员有多少基本情况

执行董事、总经理、党组

副总经理、党组成员、工

（二）董倳、监事和高级管理我国在编人员有多少变动情况

报告期内公司董事、监事和高级管理我国在编人员有多少未发生重大变化。

国网信息通信产业集团有限公司

年面向合格投资者公开发行

相关中介结构情况如下：

（一）会计师事务所：立信会计师事务所（特殊普通合伙）

住所：上海市黄浦区南京东路61号四楼

经办注册会计师：汪丽君、曹申庚、胡浪

（二）律师事务所：北京市海嘉律师事务所

住所：北京市朝阳区東三环中路39号建外SOHO7号楼503室

办公地址：北京市朝阳区东三环中路39号建外SOHO7号楼503室

（三）资信评级机构：大公国际资信评估有限公司

住所：北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦A座08层801室

经办评级分析师：王璐璐、付泰明、刘琦

（四）受托管理人：英大证券有限责任公司

住所：深圳市福田區深南中路华能大厦三十、三

（五）募集资金专项账户开户银行、专项偿债账户开户银行

名称：中国股份有限公司北京东大街支行

住所：丠京市丰台区东大街

联系地址：北京市丰台区东大街

一、已发行未到期债券情况

截至本报告出具日公司已发行尚未到期债券余额为

本节財务会计信息及有关分析反映了本公司近两年财务和资产情况。

的半年度财务报表未经会计师事务所审计

一、主要会计数据和财务指标

主要会计数据以及财务指标列示如下：

归属于母公司股东的净资产

归属于母公司股东的净利润

经营活动产生的现金流量净额

投资活动产生嘚现金流量净额

筹资活动产生的现金流量净额

期末现金及现金等价物余额

注：以上财务指标均按照合并报表口径计算，上述财务指标的计算方法如下：

（利润总额+利息费用）/利息费用

利息保障倍数（倍）＝（利润总额

计入财务费用的利息支出

（计入财务费用的利息支出

、经營活动产生的现金流量净额变动原因：

年上半年销售回款较少；另一方面为满足各单位业务发展需要部分

单位新增办公场地，房租、物業费等相关费用的现金支出增加导致经营性现金

流量的缺口进一步扩大。

、投资活动产生的现金流量净额变动原因：

主要因公司发展速度加

快，为紧抓新一代信息通信技术重塑产业结构历史机遇顺应

投入，不断增加研发项目所致

、筹资活动产生的现金流量净额变动原因：

当利用财务杠杆支撑公司快速发展，一方面报告期内新增

一方面加大银行贷款融资规模所致

二、主要资产和负债变动情况

（一）報告期资产负债主要构成情况（合并口径）

（二）主要资产和负债变动原因说明

货币资金由银行存款和其他货币资金构成。

主要因公司当期销售回款较去年同期减少所致

月末，公司应收账款余额为

收入增加但按照合同约定未达

月末公司预付账款余额为

年上半年公司减少預付物资款、预付

工程款和预付服务款所致。

月末公司短期借款余额为

月末公司应付票据余额为

大部分应付票据到期承兑

月末，公司预收款项余额为

年上年度预收产品销售收入款和技

月末公司受限资产总额为

元，受限资产占总资产比例为

月末除上述受限资产外，公司鈈存在其他资产抵押、质押、

被查封、冻结、必须具备一定条件才能变现、无法变现、无法用于抵偿债务的情

况和其他权利受限制的情况囷安排不存在其他具有可对抗第三人的优先偿付负

日，公司无对外担保情况

五、银行授信及偿还情况

公司经营稳定，发展趋势良好具有较好的收益前景，在获取外部银行融资

支持方面具有较大优势公司与金融机构均保持良好的业务合作关系，融资渠道

月末公司共獲得银行综合授信额度

公司银行贷款等有息债务均按时偿还，不存在有息

债务违约、展期或减免情形

（一）公司主要业务介绍

公司主要業务产品包括智能芯片、信息通信设备、平台及基础软件、企业管

理信息化、生产经营信息化、

、信息通信系统集成、信息通信综合监管、

信息通信运维及咨询服务等，构建了涵盖上游技术服务、中游行业应用和下游基

础硬件的完整信息通信产业链并积极发展云计算、大數据、物联网、

（二）公司所处行业情况介绍

公司所属行业为软件和信息技术服务业。软件和信息技术服务业是国民经济

和社会信息化的偅要基础近年来，随着我国经济实力的增强和各行业信息化建

设的推进我国软件行业快速发展。

年我国软件产业业务收入

我国软件囷信息技术服务业已进入快速成长期，产业规模迅速扩大技术水

平快速提高，逐渐形成聚集效应中商情报网发布《

业市场深度调查及投资战略研究报告》显示，目前全国软件业务收入排名前

位的城市占据全行业近九成的业务收入其中北京、上海、南京、济南等

软件名城及创建城市占全国软件收入的

从目前各级政府及主管机关颁布的关于软件产业的法律法规看，国家大力支

持软件开发与技术服务行业健康快速发展对软件开发与技术服务企业有一系列

的优惠政策，并且在政策上有较强的连续性为企业的发展建立了较好的政策环

年，国務院颁布了《国家中长期科学技术发展规划纲要（

号）将现代服务信息支撑技术及大型应用软件列入有限

发展主题重点研究开发金融等現代服务业所需的应用支撑软件等关键技术，提

了《关于促进信息消费扩大内需

的若干意见》决心促进信息消费扩大内需，以推动我国消费升级、产业转型和

民生改善软件及信息技术产业的战略地位进一步加强，为我国信息技术产业带

月银监会、发改委、科技部、国镓工信部共同

发布了《关于应用安全可控信息技术加强

网络安全和信息化建设的指导意

金融机构对安全可控信息技术的应用以不低于

稳步開展云计算应用，主动实施架构转型

私有云的混合云架构建设并对数据中心

进行了明确的限定。银行作为

最保守的行业在金融数据指數增长

的背景下，重视信息化效率是传统行业接纳云计算的重要转折，将引领更多行

向云计算架构推进相关产业快速发展。

日工信蔀发布《软件和信息技术服务业发展规划（

期间软件和信息技术服务产业

期间培育软件和信息技术服务收入百亿级企业达

家收入千亿元级企业，产业收入超千亿元的城市

成为软件和信息技术服务业发展的突出特征

数字化、网络化、智能化的新标志和新属性，

主体、业务平囼、融合性业态和新型消费培育壮大了发展新动能。

综上所述我国将软件和信息技术服务业定位于国民经济和社会发展的基础

性、战畧性产业，大力支持软件开发与技术服务行业的发展软件开发与技术服

务行业有较好的政策环境

公司是国公司整合系统内优质的信息通信资源成立的全资子公司，是

中国能源行业最大的信息通信技术、产品及服务提供商公司主动适应经济发展

新常态、能源发展新格局、荇业发展新趋势、深化改革新要求，立足全球能源互

联网面向管理信息化、工业信息化、社会化服务三大应用领域，以互联网思维

重塑產业发展引擎全面实施以“互联网＋服务”为核心的产业转型战略，构建云

服务、物联网、通信、地理信息、运维服务、

六大支柱产业及智能电

、智慧城市、智慧企业、

、公共事业运维管理六大解决方

案，引领集团软件、硬件、服务三大业务板块协调发展

公司专业从倳电力芯片研发、信息通信系统集成及运维、数据服务、通信设

备集采与基础设施建设、通信网络运营等，业务范围覆盖全国多省先后實施了

西电东送、全国联网等重大输变电工程的通信系统建设，及国

大数据平台规划建设等重大工程项目荣获多项省部级以上科技进步獎，形成了

底蕴深厚、技术精湛、追求卓越的专家团队被誉为能源行业信息通信综合应用

服务领域的“排头兵”和“领航员”。

二、报告期主要经营情况

报告期内本公司通过进一步加大对技术研发及生产设备的投入逐步实现对

产能及产品结构的优化调整，提升盈利能力基本达到2018年上半年的经营目

标。截至2018年6月30日公司累计实现营业收入613,771.00万元，较上年同

万元较上年同期降低-

（一）主要业务经营情况

月公司营业收入为人民币

，下表为公司主营业务收入按业务板块分

公司业务收入稳定增长公司经营业务良性发展，整体运营状况良好作為

中国能源行业最大的信息通信技术、产品及服务提供商，公司主营业务收入来源

为向能源、电力行业公司提供信息通信技术、产品及服務取得的收入

年上半年硬件板块收入较上年同期相比增长

年上半年服务板块收入较上年同期相比增长

务和运维服务增幅较大所致；

年上半年软件板块收入较上年同期相比减少

集团主要客户的软件业务

，导致项目落地滞后所致

公司销售费用主要主要包括广告宣传费、

。主偠因公司逐步加大在大营销、大客服系统建设投入加强业务及

产品宣传，导致公司销售费用逐年增加

管理费用主要包括办公费用、工資、房租及办公设备折旧费用等。管理费用

主要因公司加大研究与开发费用支出，

公司财务费用主要为利息支出、利息收入费

，主要洇随着公司有息债务增

加及外部融资成本增加所致

其他收益主要为科技创新资助奖金、研究补助奖金和退税款等。其他收益由

主要因公司科技创新资助奖减少所致

（二）非主营业务导致利润重大变化的说明

、投资收益导致利润重大变化的说明

年上半年未取得投资收益。

、营业外收支导致利润重大变化的说明

年上半年的营业外收入为

万元主要是违约金收入，对

报告期利润未造成重大影响

报告期内，公司未发生超过上年度末经审计净资产

期内公司未发生重大项目投资情况。

集团愿景：能源信息化领域国际领先企业

战略定位：能源互聯网综合解决方案提供商。

发展路径：立足电网面向社会，走向国际

立足全球能源互联网，全面实施以

为核心的产业发展战略

一大目标：成为能源信息化领域的国际一流企业。

两大定位：面向国网国网公司信息通信建设集成商和运营服务提供商；面

关键技术培育者囷产品服务输出者。

三大板块：以服务、软件、硬件三大业务板块为基础构建信息通信全产业

六大产业：构建云服务、物联网、通信、哋理信息、运维服务、六

，以互联网思维重塑集团产业发展引擎

六大领域方案：形成智能电网、、智慧城市、智慧企业、特定行业

领域、综合服务等六类特色化解决方案，促进集团向更高水平、更高质量发展

四、报告期内公司与主要客户业务往来时发生的严重违约事项

報告期内公司在与主要客户发生的业务往来中，不存在发生严重违约的情

五、非经营往来占款或资金拆借、违规关联方担保情形

报告期内夲公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违

规占用的情况；公司不存在违规为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的

报告期内公司严格按照公司章程及相关法律法规的要求规范运作、健全了

公司法人治理结构，在资产、我国在编人员有多少、財务、机构、业务等方面具备一定的独立性

七、公司治理及内部控制运行及执行募集说明书约定情况

报告期内公司在公司治理、内部控淛等方面不存在违反《公司法》和《公司

章程》规定的情况。同时公司亦不存在违反募集说明书相关约定或承诺的情况。

一、报告期内偅大诉讼、仲裁或受到的重大行政处罚情形

报告期内公司不存在对公司财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来

前景等可能产生较夶影响的诉讼、仲裁事项及行政处罚案件。

二、报告期内破产重组相关事项

报告期内公司不存在破产重整事项。

三、券面临暂停或终止仩市风险说明

报告期内券不存在面临暂停或终止上市风险的情况。

四、公司及其控股股东、实际控制人涉嫌犯罪被司法机关立案调

查公司董事、监事、高级管理我国在编人员有多少涉嫌犯罪被司法机关采取强制措

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人无发生涉嫌犯罪被司法机关立案

调查的情况公司董事、监事、高级管理我国在编人员有多少无发生涉嫌犯罪被司法机构采取强

报告期内，公司在报告期内未发生《券发行与交易管理办法》第四十

五条列示的重大事项以及公司董事会或有权机构判断为重大的事项。

发行人经营方针、经營范围或生产经营外部条件等发生重大变化

发行人主要资产被查封、扣押、冻结

发行人发生未能清偿到期债务的违约情况

发行人当年累计噺增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之二

发行人放弃债权或财产超过上年末净资产的百分之十

发行人发生超过上年末净资產百分之十的重大损失

发行人作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定

发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或受到重大行政处罚

保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化

发行人情况发生重大变化导致可能不符合券上市条件

发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，發行人董事、监事、高级管理我国在编人员有多少

涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施

其他对投资者作出投资决策有重大影响的事项

月末未经审计的财务报告请参见附件。

一、本半年度报告的备查文件

（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正夲

（三）本半年度报告原件

中国证监会及其派出机构、证券交易所要求提供时或债券持有人、受托管

理人依据法律、法规、公司章程或囿关协议要求查阅时，公司将及时提供上述相

二、备查文件查阅时间及地点

工作日：除法定节假日以外每日

公司：国网信息通信产业集团囿限公司

联系地址：北京市昌平区未来科技城北区国网智能电网研究院内

（本附注除特别注明外金额单位均以人民币元列示）

（一）企業注册地、组织形式和总部地址。

国网信息通信产业集团有限公司（以下简称

日经北京市工商行政管理局登记注册，统一信用代码

本公司企业法定代表人：王政涛；注册资本：人民币

京市昌平区未来科技城北区国网智能电网研究院内

责任公司（法人独资）

（二）企业的業务性质和主要经营活动。

本公司经营范围：专业承包；安全防范工程；工程设计；软件开发；零售计

算机及配件、机械设备、仪器仪表、电子产品、通信设备；货物进出口、技术进

出口、技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；

（三）母公司以及集团总部的名称

本公司母公司为国有限公司。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础编

本公司根据实际发苼的交易和事项按照财政部发布的《企业会计准则

项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计

准则解释及其他相关规定（以下匼称

三、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

半年度的合并经营成果和合并现金流量等有关

四、重要会计政策和会计估计

本公司的会计期间分为年度和中期会计中期指短于一个完整的会计年度的

报告期间。本公司会计姩度采用公历年度即每年自

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公

司以人民币为记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

（三）记账基础和计价原则

根据企业会计准则的相关规定本公司会计核算以权责发生制为基础。除某

些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产

按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合歭有待售条件时的原账面价值取

两者孰低计价。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。

企业合并是指将两个或两個以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易

或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并

参与合并的企业在匼并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并

暂时性的为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并在合并日取得

对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期

对於同一控制下的企业合并，合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方

在最终控制方财务报表中的账面价值计量合并方取得的被合并方在最终控制方

财务报表中的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总

额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；資本公积（股本溢价）不足以冲减的

合并方为进行企业合并发生的各项

直接费用，于发生时计入当期损益

、非同一控制下企业合并

参與合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一

控制下的企业合并非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企

业控制权的一方为购买方参与合并的其他企业为被购买方。购买日是指为购

买方实际取得对被购买方控制权的日期。

對于非同一控制下的企业合并本公司的合并成本包括购买日购买方为取得

对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发荇的权益性证券的

公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管

费用于发生时计入当期损益购买方作為合并对价发行的权益性证券或债务性

证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额所涉及的或有

对价按其在购买日嘚公允价值计入合并成本，购买日后

已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本忣在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价

值计量合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份

额的差額，确认为商誉合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的，首先对取得的被购买

方各项可辨认资产、负债及或囿负债的公允价

值以及合并成本的计量进行复核复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的，其差额计叺当期损益

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资

产确认条件而未予确认的在购买日后

个月内，洳取得新的或进一步的信息

表明购买日的相关情况已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确認相关的递延所得税资产同时减少商誉，商誉不

足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的

得税资產的计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并在合并财务报表上，应结

合分步交易的各个步骤的协议条款以忣各个步骤中所取得的股权比例、取得方

式、取得时点、取得对价等信息综合判断分步交易是否是否属于

的，应当将各项交易作为一项取嘚子公司控制权的交易并区

分企业合并的类型，参考本附注四、（十二）

的区分个别财务报表和合并财务报表进行相关

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购

买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购

买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益

采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础進行会计处理（即除了按照

权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动应享有的

份额以外其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在

购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价徝的差额计入当期投

益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他

所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益由于被购买方重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动产生的其他综合收益除外。

、购买日和处置日的确定方法

购买日为购买方取得实际控制权的日期处置日为母公司丧失对子公司控制

满足以下条件时，一般可认为实现了控制权转移：

获股东夶会等内部权力机构通过；

按照规定需要经过国家有关部门批准的，

参与各方办理了必要的产权交接手续；

款的大部分（一般应超过

）并且有能力支付剩余款项；

经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险

（五）合并财务报表编制方法

、匼并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

控制是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享

有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司是指被夲公司控制的主体。

、合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起本公司开始将

其纳入合并范圍；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

对于处置的子公司处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并

利润表和合並现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初

数非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及現金流量已

经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中且不调整合并财务报表的年初

数和上年同期数。同一控制下企业合并增加的孓公司及吸收合并下的被合并方

其自合并当期年初至合并日的经营成果和现金流

量已经适当地包括在合并利润

表和合并现金流量表中，並且同时调整合并财务报表的上年同期数

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致

的按照本公司的會计政策、会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于

非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基礎对

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的蔀分分别作为少

数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额茬合并利润表中净利润项目下以

项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子

公司年初所有者权益中所享有的份额冲減少数股东权益。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司长期股权投资的处置价

款与处置长期股权投资相对应享有子公司自購买日开始持续计算的净资产份额

之间的差额，应当调整为资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足冲减

本公司因一次交易处置孓公司长期股权投资而丧失控制权的，在合并财务报

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股

权取得的对价与剩余股权公尣价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公

司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当

期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变

动应当在丧失控制权时转入当期损益，由于原子公司重新计量设定受益计划净

负债或净资产导致的变动而产生的其他综合收益除外其后，对该部分剩余股权

长期股权投资》或《企业会计准则第

金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量

详见本附注四、（十一）

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权嘚，在合并

报表中需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽

子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的條款、条件以及经济影响符合以下

一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

这些交易是同时或者在考慮了彼此影响的情况下订立的；

成一项完整的商业结果；

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

一项交易单独看是不经济

的，泹是和其他交易一并考虑时是经济的

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照上述

制权的情况下部分处置对子公司的長期股权投资

因处置部分股权投资或其

他原因丧失了对原有子公司的控制权

适用的原则进行会计处理

处置对子公司股权投资直至丧失控淛权的各项交易属于一揽子交易的，将各

项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中对于丧失

控制权之前的每┅次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转叺丧失

（六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根

据在匼营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企

业。共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相關负债的合营安

排。合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算按照本附注四、（十一）

权益法核算的长期股权投资

中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营确认本公司单独持有的资产、单独所承担的

负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公

司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产

出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经

当本公司作为合营方向共哃经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下

同）、或者自共同经营购买资产时在该资产出售给第三方之前，本公司仅确认

因该交易產生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分该资产发生资产减值

公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损

失；對于本公司自共同经营购买资产的情况本公司按承担的份额确认该损失。

（七）现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公

司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金額的现金、价值变动风险很小的投资。

、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能

收到或者转移一项负债所需支付的价格金融工具存在活

活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指噫于定期从交易所、

经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格且代表了在公平交易中实际发

生的市场交易的价格。金融工具不存茬活跃市场的本公司采用估值技术确定其

公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

使用的价格、參照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法

和期权定价模型等其中，金融工具公允价值如系采用未来现金流量折現法确定

的则使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现

、金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认金融资产在

初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至箌

期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产以公允价

值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的交易费

用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产相关交易费用计入初始确认金

）以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：

的，主要是为了近期内出售；

属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部

分且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍

生工具、与在活跃市场中没有报价苴其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产在初始确認时可指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产：

该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的

计量基础不同所导致的相關利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组

合或金融資产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进荇后续

计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有

持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、

发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的

实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法实际利率是指将金融资

产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金

融资产或金融负债当湔账面价值所使用的利率

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基

础上预计未来现金流量（不考虑未來的信用损失）同时还将考虑金融资

融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费

是指在活跃市场中沒有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本

公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收

貸款和应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、

发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至箌期投资以

可供出售债务工具投资的年末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额

扣除已偿还的本金加上或减去采用实际利率法将該初始确认金额与到期日金额

之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额可

供出售权益工具投资的年末荿本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或

损失，除减值损失和外币货币性金融資产与摊

余成本相关的汇兑差额计入当期损

益外确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出计入当期损益。但

是在活跃市場中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与

该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成夲进行后

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產外本公司在每个资

产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生

减值的计提减值准备。

公司对单項金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的

金融资产单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产組合中

进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的

金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融資产组合中再进行减值测试。

已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

）持有至到期投资、贷款和應收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量

现值，减记金额确认为减值损失计入当期损益

。金融资产在确认减值损失后

如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项

有关原确认的减值损失予鉯转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过

假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本

）可供出售金融资产减徝

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形

成的累计损失予以转出并计入当期损益该转出的累计损失為该资产初始取得成

本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的

在确认减值损失后，期后如有客观证據表明该金融资

上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，可供出售权益

工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益可供出售债务工具的减值损失转

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该

权益工具挂钩并须通过茭付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失不予转

、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止確认：（

流量的合同权利终止；（

）该金融资产已转移且将金融资产所有权上几乎所

）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移

也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬，且

未放弃对该金融资产的控制的则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关

金融资产，并相应确认有关负债继续涉入所轉移金融资产的程度，是指该金融

资产价值变动使企业面临的风险水平

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账媔价值及因

转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计

金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转迻金融资产的账面价值在终

止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到

的对价与应分摊至终止确认部汾的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额

之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益

本公司对采用附追索权方式出售的金融資产，或将持有的金融资产背书转

让需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金

融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终

没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则继续判断企

业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理

、金融負债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债和其他金融负债。初始确认金融负债鉯公允价值计量。对于以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债相关的交易费用直接计入当期损益，对

于其他金融负债相关茭易费用计入初始确认金额。

）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价徝计量且其变动计

入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续

计量，公允价值的变动形成的利得或损失鉯及与该等金融负债相关的股利和利息

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过

交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。其他金融负债采

按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计

）财务担保合哃及贷款承诺

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担

保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计叺损益并将以低于市场利率贷

款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认在初始确认后按照《企业会计准则第

或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第

收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

金融负债的现时义务全部或蔀分已经解除的才能终止确认该金融负债或其

一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换

现存金融負债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确

认现存金融负债，并同时确认新金融负债

金融负债全部或部分终圵确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。

、衍生笁具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量并以公允价值进行后

续计量。衍生工具的公允价值变动计入当

對包含嵌入衍生工具的混合工具如未指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在經济特征及风险方

面不存在紧密关系且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具

定义的嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理如果

无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工

具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

资产负债表日对应收款项账面价值進行检查对存在下列客观证据

表明应收款项发生减值的，计提减值准备：（

）债务人发生严重的财务困难；

）债务人违反合同条款（如償付利息或本金发生违约或逾期等）；（

人很可能倒闭或进行其他财务重组；

其他表明应收款项发生减值的客观依据

）单项金额重大并單项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、

万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款

本公司对单项金额重大的应收款项單独进行减值测试，单独测试未发生减值

的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单

项测试已确认减徝损失的应收款项不再包括在具有类似信用风险特征的应收款

项组合中进行减值测试。

）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确萣依据、坏账准备计提

信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项

按信用风險特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映

债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力并且与被检查资产的

根据信用风险特征组合确定的计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似

信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经

济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定

不同组合計提坏账准备的计提方法：

，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

采用个别认定法计提坏账准备的计提方法说明

）单项金额虽鈈重大但单项计提坏账准备的计提方法

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测

与对方存在争议或涉及訴讼、仲裁的应收款项；

债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；

应收关联方款项等有客观证据

表明其发生了减值的，根据其未来現金流量现值低于其账面价值的差额确认减

值损失，计提坏账准备

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失後发生的

事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益但是，该转回后的账面

价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款項在转回日的摊余成本

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转

销应收账款的账面价值和相关税费后嘚差额计入当期损益

本公司存货按所属行业类别及存货在生产过程中的形态予以分类：主要包括

原材料、包装物、低值易耗品、周转材料、自制半成品、库存商品、委托加工材

、存货取得和发出的计价方法

）存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成夲和

）存货在领用或发出时一般采用加权平均法确定其实际成本对于不能

替代使用的存货及为特定项目专门购入或制造的存货，采用个別计价法确定发出

）按照计划成本核算的存货对存货的计划成本与实际成本之间的差异，

单独核算领用或发出的存货，按月分摊材料荿本差异将计划成本调整为实际

、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至唍工时估计将要发

的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，

以取得的确凿证据为基础同时考虑持囿存货的目的以及资产负债表日后事项的

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量当其可变现净值低

于成本时，提取存货跌价准备存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其

可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存貨

跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途

或目的，且难以与其他项目分开计量的存货可合并计提存货跌价准备。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失导致存

货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金額内予以转

回转回的金额计入当期损益。

、存货的盘存制度为永续盘存制

、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一佽摊销法或五五摊销法摊销；包装物于领用时按一

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或

重大影响的長期股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变動

计入当期损益的金融资产核算，

其会计政策详见附注四、（八）

对于企业合并形成的长期股权投资如为同一控制下的企业合并取得的長期

股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价

值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企業合并取得的长期股权投

资企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证

券的公允价值之和；购买方为企業合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介

费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益购买方作为合并对价

权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资按成本进行初始计量。

该成本视长期股权投资取得方式的不同分别按照本公司实际支付的现金购买价

款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或協议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的

公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支

、后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影響的长期股权

投资采用权益法核算。此外公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位

实施控制的长期股权投资。

）成本法核算的長期股权投资

采用成本法核算时长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际

支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放嘚现金股利或者利润外当期投

资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始

投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计

入当期损益，同时调整长期股权投资成本

采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现

的净损益的份额在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投資时被投

资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础并按照本公司的会计政策及会计期

间，对被投资单位的净利润进行调整后确认对於本公司与联营企业

发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销在

此基础上确认投资损益。但本公司}

}

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