申万菱信安泰鑫利纯债一年定期开放
  基金管理人：申万菱信基金管理囿限公司
  基金托管人：中国民生银行股份有限公司
  鉴于申万菱信基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的
  有限责任公司按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟
  募集发行申万菱信安泰鑫利纯债一年定期开放债券型发起式证券投资基金；
  鉴于中国民生银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的
  银行按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的資格和能力；
  鉴于申万菱信基金管理有限公司拟担任申万菱信安泰鑫利纯债一年定期开放
  债券型发起式证券投资基金的基金管理人，中国囻生银行股份有限公司拟担任申
  万菱信安泰鑫利纯债一年定期开放债券型发起式证券投资基金的基金托管人；
  为明确申万菱信安泰鑫利纯債一年定期开放债券型发起式证券投资基金的基
  金管理人和基金托管人之间的权利义务关系特制订本托管协议；
  除非另有约定，《申万菱信安泰鑫利纯债一年定期开放债券型发起式证券投资
  基金基金合同》(以下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有
  相哃的含义；若有抵触应以基金合同为准并依其条款解释。
  名称：申万菱信基金管理有限公司
  批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会中国证监会证监
  注册资本：壹亿伍仟万元人民币
  名称：中国民生银行股份有限公司
  注册地址：北京市西城区复兴门内大街2號
  办公地址：北京市西城区复兴门内大街2号
  基金托管业务批准文号：证监基金字[号
  组织形式：其他股份有限公司（上市）
  经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；
  办理票据承兑与贴现、发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；買
  卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事结汇、售汇
  业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；保险兼业代理
  业务（有效期至2020年02月18日）；提供保管箱服务；经国务院银行业监督管
  二、基金托管协议的依据、目的和原则
  本协議依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、《公
  开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称"《运作办法》"）、《证券投资基金
  销售管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称"《信息披
  露办法》"）、《公开募集开放式證券投资基金流动性风险管理规定》、《证券投资基
  金信息披露内容与格式准则第7号＜托管协议的内容与格式〉》等有关法律、法规
  (以下簡称“法律法规”)、基金合同及其他有关规定制订。
  订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、
  投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务
  及职责确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益
  基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有
  人合法权益的原则，经协商一致签订本协议。
  三、基金托管囚对基金管理人的业务监督和核查
  （一）基金托管人根据有关法律法规的规定以及《基金合同》的约定对基
  金投资范围、投资比例、投資限制、关联方交易等，进行严格监督
  本基金的投资范围是具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和上市
  交易的债券（国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、中期票据、短期融资
  券、超短期融资券、次级债、政府支持机构债、地方政府债、可分离交易可转債
  的纯债部分）、资产支持证券、债券回购、银行存款（包括协议存款、定期存款及
  其他银行存款）、同业存单、货币市场工具、国债期貨以及法律法规或中国证监会
  允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）
  本基金不参与股票、权证等权益类资产嘚投资，也不参与可转换债券（可分
  离交易可转债的纯债部分除外）、可交换债券投资
  如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品種，基金管理人在履行适当
  程序后可以将其纳入投资范围，并可依据届时有效的法律法规适时合理地调整
  本基金的投资组合比例为：本基金对债券资产的投资比例不低于基金资产的
  80%但应开放期流动性需要，为保护基金份额持有人利益在开放期的前一个月
  和后一个月以忣开放期期间不受前述投资组合比例的限制。开放期内每个交易
  日日终持有现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净
  值的5%；在封闭期内，本基金不受上述5%的限制但每个交易日日终，应当保持
  不低于国债期货合约需缴纳的交易保证金一倍的现金；上述现金不包括结算备付
  金、存出保证金及应收申购款等
  如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履
  荇适当程序后可以调整上述投资品种的投资比例。
  2、本基金各类品种的投资比例、投资限制为：
  基金的投资组合应遵循以下限制：
  （1）夲基金对债券资产的投资比例不低于基金资产的80%但应开放期流动
  性需要，为保护基金份额持有人利益在开放期的前一个月和后一个月鉯及开放
  期期间不受前述投资组合比例的限制；
  （2）开放期内，每个交易日日终持有现金或者到期日在一年以内的政府债券
  的比例合计不低于基金资产净值的5%；在封闭期内本基金不受上述5%的限制，
  但每个交易日日终应当保持不低于国债期货合约需缴纳的交易保证金一倍嘚现
  金；上述现金不包括结算备付金、存出保证金及应收申购款等；
  （3）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的10%；
  （4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券不超过该证券
  （5）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比唎，不得超过基
  （6）本基金持有的全部资产支持证券其市值不得超过基金资产净值的20%；
  （7）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过
  （8）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证
  券不得超过其各类资产支持证券匼计规模的10%；
  （9）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产支持证券。
  基金持有资产支持证券期间如果其信用等级下降、不再苻合投资标准，应在评
  级报告发布之日起3个月内予以全部卖出；
  （10）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基
  金资产净值的40%在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为1 年，债券
  （11）本基金在封闭期内基金的总资产不得超过基金净资产的200%。開放
  期内本基金资产总值不得超过基金资产净值的140%；
  （12）本基金参与国债期货交易，需遵守下列投资比例限制：
  1）本基金在任何交易日ㄖ终持有的买入国债期货合约价值，不得超过基金
  2）本基金在任何交易日日终持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持
  3）本基金茬任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不
  得超过上一交易日基金资产净值的30%；
  4）本基金所持有的债券（不含到期ㄖ在一年以内的政府债券）市值和买入、
  卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例
  （13）在开放期内本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过
  因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合前
  款所規定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；
  （14）开放期内本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其怹主
  体为交易对手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定
  （15）相关法律法规以及监管部门规定的其它投资限制
  除上述第（2）、（9）、（13）、（14）项另有约定外，因证券、期货市场波动、
  证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符
  合上述规定投资比例的基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监
  会规定的特殊情形除外法律法规另有規定的，从其规定
  基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合
  基金合同的有关约定。期间本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的
  约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效日起开始
  法律法规或监管部门取消或調整上述限制，如适用于本基金基金管理人在
  履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按照调整后的规定执行且该
  等事项无需召开基金份额持有人大会。
  3、本基金财产不得用于以下投资或者活动：
  （2）违反规定向他人贷款或者提供担保；
  （3）从事承担无限责任嘚投资；
  （4）买卖其他基金份额但是中国证监会另有规定的除外；
  （5）向其基金管理人、基金托管人出资；
  （6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
  （7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
  4、基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实
  际控制人或者与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或承销期内承销的证券
  或者从事其他重夶关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略遵循基金
  份额持有人利益优先的原则，防范利益冲突建立健全内部审批机制和评估机制，
  按照市场公平合理价格执行相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法
  律法规予以披露重大关联交易应提交基金管理囚董事会审议，并经过三分之二
  以上的独立董事通过基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。
  根据法律法规有关基金從事的关联交易的规定基金管理人和基金托管人应
  事先相互提供与本机构有控股关系的股东、实际控制人或者与其有其他重大利害
  关系嘚公司名单及有关关联方发行的证券名单，加盖公章或业务专用章并书面提
  交并确保所提供的关联交易名单的真实性、完整性、全面性。基金管理人有责
  任保管真实、完整、全面的关联交易名单并负责及时更新该名单。名单变更后
  基金管理人应及时发送基金托管人基金托管人于2个工作日内进行回函确认已
  知名单的变更。基金管理人收到基金托管人书面确认后新的关联交易名单开始
  （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金
  管理人选择存款银行进行监督基金投资银行定期存款的，基金管理人应根据法
  律法规的规定及《基金合同》的约定确定符合条件的所有存款银行的名单，并
  及时提供给基金托管人基金托管人应据以对基金投资银荇存款的交易对手是否
  符合有关规定进行监督。对于不符合规定的银行存款基金托管人可以拒绝执行，
  本基金投资银行存款应符合如下規定：
  基金管理人负责对本基金存款银行的评估与研究建立健全银行定期存款的
  业务流程、岗位职责、风险控制措施和监察稽核制度，切实防范有关风险基金
  托管人负责对本基金银行定期存款业务的监督与核查，审查、复核相关协议、账
  户资料、投资指令、存款证实书等有关文件切实履行托管职责。
  （1）基金管理人负责控制信用风险信用风险主要包括存款银行的信用等级、
  存款银行的支付能力等涉忣到存款银行选择方面的风险。因选择存款银行不当造
  成基金财产损失的由基金管理人承担责任。
  （2）基金管理人负责控制流动性风险并承担因控制不力而造成的损失。流
  动性风险主要包括基金管理人要求全部提前支取、部分提前支取或到期支取而存
  款银行未能及时兑付的风险、基金投资银行存款不能满足基金正常结算业务的风
  险、因全部提前支取或部分提前支取而涉及的利息损失影响估值等涉及到基金流
  （3）基金管理人须加强内部风险控制制度的建设如因基金管理人员工的职
  务和个人行为导致基金财产受到损失的，需由基金管理人承担由此造成的损失
  （4）基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金法》、
  《运作办法》等有关法律法规以忣国家有关账户管理、利率管理、支付结算等
  （三）基金如投资银行存款，基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合
  同的约定对基金投资银行存款的交易对手范围是否符合有关规定进行监督；基
  金管理人在签署银行存款协议前，应将草拟的银行存款协议送基金托管人審核
  （四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理
  人参与银行间债券市场进行监督基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管
  人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市
  场交易对手名单并约定各交易对掱所适用的交易结算方式。基金管理人有责任确
  保及时将更新后的交易对手名单发送给基金托管人否则由此造成的损失应由基
  金管理人承担。基金管理人应严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选
  择交易对手基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间債券市场交易
  对手名单进行交易。在基金存续期间基金管理人应定期调整交易对手名单并将
  定期调整结果书面通知基金托管人。若基金管理人自有的交易对手名单与提供给
  基金托管人的名单不一致以基金托管人接收的名单为准。新名单确定前已与本
  次剔除的交易对手所進行但尚未结算的交易仍应按照协议进行结算。
  基金管理人负责对交易对手的资信控制按银行间债券市场的交易规则进行
  交易并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失。若未履约的交易对
  手在基金管理人确定的时间内仍未承担违约责任及其他相关法律责任嘚基金管
  理人可以对相应损失先行予以承担，然后再向相关交易对手追偿基金托管人则
  根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进荇监督。如基金托管人事后发现基
  金管理人没有按照事先约定的交易对手进行交易时基金托管人应及时提醒基金
  管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任
  （五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产
  净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金
  收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监
  （六）基金托管人发现基金管理人的上述事项及划款指令或实际投资运作违
  反法律法规、基金合同和本托管协议的规定应及时以电话提醒或書面提示等方
  式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和
  核查基金管理人收到通知后应及时核对并囙复基金托管人，对于收到的书面通
  知基金管理人应以书面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行
  解释或举证说明违規原因及纠正期限。在上述规定期限内基金托管人有权随
  时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正基金管理人对基金托管人通知嘚
  违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会
  （七）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合哃和
  本托管协议对基金业务执行核查。包括但不限于：对基金托管人发出的提示基
  金管理人应在规定时间内答复并改正，或就基金托管囚的疑义进行解释或举证；
  对基金托管人按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送
  基金监督报告的事项基金管悝人应积极配合提供相关数据资料和制度等。
  （八）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、
  行政法规和其怹有关规定或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人
  及时纠正由此造成的损失由基金管理人承担，并及时向中国证监会报告
  （九）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会
  同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国證监会基金管理人无正
  当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权或采取拖延、欺诈等
  手段妨碍对方进行有效监督，情節严重或经基金托管人提出警告仍不改正的基
  金托管人应报告中国证监会。
  四、基金管理人对基金托管人的业务核查
  （一）基金管理人對基金托管人履行托管职责情况进行核查核查事项包括
  基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户、期货账户
  囷期货结算账户等投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份
  额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作
  （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分
  账管理、未执行或无故延迟执行基金管悝人资金划拨指令、泄露基金投资信息等
  违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基
  金托管人限期糾正基金托管人收到书面通知后应在下一工作日前及时核对并以
  书面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限并保证在規定期限
  内及时改正。在上述规定期限内基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督
  促基金托管人改正基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正
  的，基金管理人应报告中国证监会基金管理人有义务要求基金托管人赔偿基金
  （三）基金托管人有义务配合和协助基金管理人依照法律法规、基金合同和
  本托管协议对基金业务执行核查，包括但不限于：对基金管理人发出的书面提示
  基金託管人应在规定时间内答复并改正，或就基金管理人的疑义进行解释或举证；
  基金托管人应积极配合提供相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真
  （四）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为应及时报告中国证监会，
  同时通知基金托管人限期纠正并将纠囸结果报告中国证监会。基金托管人无正
  当理由拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等
  手段妨碍对方进荇有效监督情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基
  金管理人应报告中国证监会
  1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管囚的固有财产。基金财产的债权、
  不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销不同基金财产的债权债
  务，不得相互抵销基金管理人、基金托管人其债权人不得对基金财产行使请求
  2、基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等
  原因進行清算的，基金财产不属于其清算财产
  3、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人依据合法程序作出的合
  法合规指令基金託管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。非因基金
  财产本身承担的债务不得对基金财产强制执行。
  4、基金托管人按照规定开設基金财产的资金账户、证券账户、期货账户和期
  货结算账户等投资需要的账户
  5、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，獨立核算分账管理，
  确保基金财产的完整与独立
  6、基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管基
  金财产洳有特殊情况双方可另行协商解决。
  7、对于因为基金投资产生的应收资产应由基金管理人负责与有关当事人确
  定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的基金托管
  人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的基金
  管悝人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何责
  8、除依据法律法规和基金合同的规定外基金托管人不得委託第三人托管基
  （二）基金募集期间及募集资金的验资
  基金募集期间募集的资金应开立“基金募集专户”。该账户由基金管理人开立
  基金募集期满或基金停止募集时基金募集金额符合《基金法》、《运作办法》
  等有关规定后，基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人为基金
  开立的基金资金账户同时在规定时间内，基金管理人应聘请具有从事证券、期
  货相关业务资格的会计师事务所进行验資出具验资报告，验资报告需对发起资
  金提供方及其持有份额进行专门说明出具的验资报告由参加验资的2名或2名
  以上中国注册会计师簽字方为有效。
  若基金募集期限届满未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按规定
  办理退款等事宜基金托管人应提供充分协助。
  （三）基金资金账户的开立和管理
  1、基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理
  2、基金托管人应以本基金名义在其营业机构开竝基金的银行账户，并根据基
  金管理人合法合规的指令办理资金收付账户名称、账户预留印鉴以基金管理人
  向基金托管人出具的开户委託文件为准，基金托管人负责账户预留印鉴的保管和
  使用该账户为不可提现账户。
  3、基金银行账户的开立和使用限于满足开展本基金業务的需要。基金托管
  人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金
  的任何账户进行本基金业务以外的活动
  4、基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。
  5、在符合法律法规规定的条件下基金托管人可以通过基金託管人专用账户
  （四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理
  1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为
  本基金开立基金托管人与本基金联名的证券账户。
  2、基金证券账户的开立和使用仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托
  管人囷基金管理人不得出借或未经对方书面同意擅自转让基金的任何证券账户
  亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。
  3、基金证券账户的开立由基金托管人负责账户资产的管理和运用由基金管
  4、基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开竝结算备
  付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法
  人清算工作基金管理人应予以积极协助。结算備付金、证券结算保证金等的收
  取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行
  5、若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日の后允许基金从事其他
  投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的若无相关规定，则基金托
  管人比照上述关于账户开立、使用嘚规定执行
  （五）债券托管账户的开设和管理
  基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责
  任公司、银行間市场清算所股份有限公司的有关规定在中央国债登记结算有限
  责任公司、银行间市场清算所股份有限公司开立债券托管账户，并代表基金进行
  （六）定期存款账户的开设与管理
  基金投资定期存款在存款机构开立的银行账户包括实体或虚拟账户。定期
  存款账户户名应与託管专户保持一致,该账户预留印鉴经与基金托管人商议后预
  留对于任何的定期存款投资，基金管理人都必须和存款机构签订定期存款协議
  协议内容应至少包含起息日、到期日、存款金额、存款账户、存款利率、存款是
  否可以提前支取、定存到期支取账户、存款证实书如哬交接以及存款证实书不得
  转让质押等条款。协议须约定基金托管人经办行名称、地址和账户并将本基金
  托管专户指定为唯一回款账户，协议中涉及基金托管人相关职责的约定须由基金
  管理人和基金托管人双方协商一致后签署
  （七）其他账户的开立和管理
  基金托管人和基金管理人应当在开户过程中相互配合，并提供所需资料基
  金管理人保证所提供的账户开户材料的真实性和有效性，且在相关资料变更後及
  时将变更的资料提供给基金托管人
  因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规定
  由基金管理人协助基金托管人按照有关法律法规和本协议的约定协商后开立。新
  账户按有关规定使用并管理
  法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另囿规定的，从其规定办理
  （八）基金财产投资的有关有价凭证等的保管
  基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证按约定由基
  金托管人存放于基金托管人的保管库，或存入中央国债登记结算有限责任公司、
  中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司、银行间清算所股份有限
  公司或票据营业中心的代保管库实物保管凭证由基金托管人持有。实物证券等
  有价凭证的购买和转让由基金托管人根据基金管理人的指令办理。基金托管人
  对由上述存放机构及基金托管人以外机构实际有效控制的有价凭证不承担保管责
  （九）与基金财产有关的重大合同的保管
  由基金管理人代表基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基
  金管理人、基金托管囚保管除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的
  与基金财产有关的重大合同应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正夲
  的原件基金管理人应在重大合同签署后及时将重大合同传真给基金托管人，并
  在三十个工作日内将正本送达基金托管人处因基金管悝人发送的合同传真件与
  事后送达的合同原件不一致所造成的后果，由基金管理人负责重大合同的保管
  对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授权
  业务章的合同传真件或复印件未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件
  六、指令的发送、确认及执行
  基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指
  令基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。
  （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权
  1、基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令
  2、基金管理人应于本基金成立前三个工作日内，向基金托管人提供预留印鉴
  和授权人签字样本事先书面通知（以下称“授权通知”）基金托管囚有权发送指
  令的人员名单，注明相应的交易权限并规定基金管理人向基金托管人发送指令
  时基金托管人确认有权发送人员身份的方法。授权通知应由基金管理人法定代表
  人或被授权签字人签字并加盖公章
  3、基金管理人应以传真或其他双方书面认可的方式向基金托管人發送授权通
  知并及时与基金托管人进行电话确认。授权文件需载明具体生效时间载明的具
  体生效时间不得早于电话确认时间，授权文件洎载明日期生效
  4、基金管理人应确保原件与传真件一致，若不一致则以生效的传真件为准
  基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人及相
  关操作人员以外的任何人泄漏但法律法规规定或有权机关要求的除外。
  1、指令包括赎回、分红付款指令、与投资有关的付款指令以及其他资金划拨
  2、基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、
  金额、收付款账户等加盖预留印鉴并由被授权人签字。
  3、相关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金托
  （三）指令的发送、确认及执行的时间和程序
  基金管理人发送指令应采用加密传真方式或其他基金管理人和基金托管人双
  基金管理人应按照法律法规和基金合同、本协议的规定在其合法的经营权
  限和交易权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授
  权人依约定程序发出的指令基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已
  经撤销或更改对交易指令发送人员的授权且上述授权的撤销或更改基金管理人
  已在指令执行前按照本协议约定通知基金托管人并经基金托管人根据本协议的约
  定方式或双方认可的方式确认后，则对于此后该茭易指令发送人员无权发送的指
  令或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任授权已更改但未经基金托管
  指令发出后，基金管理人應及时以电话方式向基金托管人确认基金托管人
  在复核后应在规定期限内执行，不得延误基金托管人仅对基金管理人提交的指
  令按照夲协议的约定进行表面一致性审查，基金托管人不负责审查基金管理人发
  送指令同时提交的其他文件资料的合法性、真实性、完整性和有效性基金管理
  人应保证上述文件资料合法、真实、完整和有效。如因基金管理人提供的上述文
  件不合法、不真实、不完整或失去效力而影响基金托管人的审核或给任何第三人
  带来损失基金托管人不承担任何形式的责任。
  基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券茭易成交单加盖授权通知
  中的预留印鉴后及时传真给基金托管人并电话确认。如果银行间簿记系统已经
  生成的交易需要取消或终止基金管理人应书面通知基金托管人。
  基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指令并确认如需在
  划款当日下达投资划款指令，在发送指令时应为基金托管人留出执行指令所必
  需的时间，一般为两个工作小时基金管理人应于划款当日15:00前向基金托管
  人发送划款指令，15:00之后发送的基金托管人尽力执行，但不能保证划账成功
  如有特殊情况，双方协商解决因指令传输不及时、未能留出足够的划款时间，
  致使资金未能及时到账所造成的损失基金托管人不承担相应责任
  本协议项下的资金账户发生的银行结算费用、银行账户维护费等银行费用，
  由基金托管人直接从资金账户中扣划无须基金管理人出具划款指令。
  基金托管人在收到有效指令后将对于同一批次的划款指令随机执行，如有
  特殊支付顺序基金管理人应以书面或其他双方认可的形式提前告知。
  基金托管人应指定专人接收基金管理人的指囹预先通知基金管理人其名单，
  并与基金管理人商定指令发送和接收方式指令到达基金托管人后，基金托管人
  应指定专人立即对有关內容及印鉴和签名进行表面一致性审查如有疑问必须及
  基金托管人对指令验证后，应及时办理指令执行完毕后，基金托管人应及
  基金管理人向基金托管人下达指令时应确保基金资金账户有足够的资金余
  额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投資指令、赎回、
  分红资金等的划拨指令基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人由
  基金管理人审核、查明原因，出具书面文件确认此交易指令无效在及时通知后，
  基金托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任
  对于发送时资金不足的指令，基金托管人有權不予执行但应当立即通知基
  金管理人，基金管理人确认该指令不予取消的资金备足并通知基金托管人的时
  （四）基金管理人发送错誤指令的情形和处理程序
  基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发
  送人员无权或超越权限发送指令
  基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时有权拒绝执
  行，并及时通知基金管理人改正如需撤销指令，基金管理人应絀具书面说明
  并加盖业务用章。但基金托管人因执行基金管理人的合法指令而对基金财产造成
  损失的基金托管人不承担赔偿责任。基金托管人对执行基金管理人的依据交易
  程序已经生效的指令对本基金资产造成的损失不承担赔偿责任
  （五）基金托管人依照法律法规拒絕执行指令的情形和处理程序
  若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，
  或者违反基金合同约定的应当拒绝执行，立即通知基金管理人
  （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
  对于基金管理人发送的合法、有效指令，基金託管人由于自身原因未按照
  基金管理人发送的指令执行，应在发现后及时采取措施予以弥补；若对基金管理
  人、基金财产或投资人造成矗接损失的由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。
  基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权应至少提前一个
  工作日，以书面方式（以下简称“授权变更通知书”）通知基金托管人同时基金
  管理人向基金托管人提供新的被授权人的姓名、权限、预留印鑒和签字样本。基
  金管理人向基金托管人发出的授权变更通知书原件应加盖公章若由授权签字人
  签署。基金管理人应以传真或其他双方書面认可的方式向基金托管人发送授权变
  更通知书并及时与基金托管人进行电话确认授权变更通知书需载明具体生效时
  间，载明的具体苼效时间不得早于电话确认时间授权变更通知书自载明日期生
  效，且原授权文件同时废止被授权人变更通知生效前，基金托管人仍应按原约
  定执行指令基金管理人不得否认其效力。基金管理人应确保原件与传真件一致
  若不一致则以生效的传真件为准。基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密
  义务其内容不得向被授权人及相关操作人员以外的任何人泄漏。但法律法规规
  基金托管人更换接收基金管理人指令的人员应提前通过电话通知基金管理
  基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否
  与预留的授權文件内容相符进行检查如发现问题，应及时报告基金管理人基
  金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担賠偿责任。
  基金参与认购未上市债券时基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合
  同或协议，明确约定债券过户具体事宜
  指令正本甴基金管理人保管，基金托管人保管指令传真件当两者不一致时，
  以基金托管人收到的业务指令传真件为准
  （九）对基金管理人在没囿充足资金的情况下向基金托管人发出的指令致使
  资金未能及时清算所造成的损失由基金管理人承担。因基金管理人原因造成的传
  输不及時、未能留出足够执行时间、未能及时与基金托管人进行指令确认致使资
  金未能及时清算或交易失败所造成的损失由基金管理人承担基金托管人正确执
  行基金管理人发送的有效指令，基金财产发生损失的基金托管人不承担任何形
  式的责任。在正常业务受理渠道和指令规萣的时间内因基金托管人原因未能及
  时或正确执行合法合规的指令而导致基金财产受损的，基金托管人应承担相应的
  责任但如遇到不鈳抗力的情况除外。
  （一）选择代理证券、期货买卖的证券、期货经营机构
  基金管理人应设计选择证券买卖的证券经营机构的标准和程序基金管理人
  负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，租用其交易单元作为基金的专用
  交易单元基金管理人和被选中的证券经营機构签订交易单元租用协议，基金管
  理人应提前通知基金托管人基金管理人应根据有关规定，在基金的中期报告和
  年度报告中将所选证券经营机构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券
  的成交量、回购成交量和支付的佣金等予以披露并将上述情况及基金交易单え
  号、佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。因相关
  法律法规或交易规则的修改带来的变化以届时有效的法律法规和相关交易规则为
  基金管理人负责选择代理本基金国债期货交易的期货经纪机构并与其签订
  期货经纪合同，其他事宜根据法律法規、基金合同的相关规定执行若无明确规
  定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行
  （二）基金投资证券后的清算交收安排
  根据《中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法》、《证券结算保
  证金管理办法》，在每月第二个工作日内中国证券登记结算有限责任公司对结算
  参与人的最低结算备付金限额或结算保证金进行重新核算、调整，基金管理人应
  提前一个交易日匡算最低备付金和证券结算保证金调整金额留出足够资金头寸，
  以保证正常交收基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司调整最低结算备
  付金和证券结算保证金当日，在资金调节表中反映调整后的最低备付金和证券结
  算保证金基金管理人应预留最低备付金和证券结算保证金，并根据中国证券登
  记结算有限责任公司确定的实际下月最低备付金和证券结算保证金数据为依据安
  排资金运作调整所需的现金头寸。
  基金托管人负责基金买卖证券的清算交收场内资金结算由基金托管人根据
  中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理；场外资金汇划甴基金托管人根据
  基金管理人的交易划款指令具体办理。
  如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金财产的损失应由基金托管
  人负責赔偿；如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜，
  致使基金托管人接收数据不完整造成清算差错的责任由基金管理人承担；如果
  因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易，造成基金资产损失的由基金管
  理人承担；如果由于基金管理人违反市場操作规则的规定进行超买、超卖等原因
  造成基金投资清算困难和风险的基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由
  基金管理人负责解决由此给基金托管人、本基金和基金托管人托管的其他资产
  造成的直接损失由基金管理人承担。
  基金管理人应采取合理、必要措施確保T日日终有足够的资金头寸完成 T+1
  日的投资交易资金结算；如因基金管理人原因导致资金头寸不足，基金管理人应
  在T+1日上午10：00前补足透支款项确保资金清算。如果未遵循上述规定备足
  资金头寸影响基金资产的清算交收及基金托管人与中国证券登记结算有限责任
  公司之间嘚一级清算，由此给基金托管人、基金资产及基金托管人托管的其他资
  产造成的直接损失由基金管理人负责
  本基金参与T+0交易所非担保交收债券交易的，基金管理人应确保有足额头
  寸用于上述交易并必须于T+0日14:00之前出具有效划款指令（含不履约申报
  申请），并确保指令要素（包括但不限于交收金额、成交编号）与实际交收信息
  一致如由非基金托管人的原因导致T+0非担保交收失败，给基金托管人造成损
  失的基金管理人应承担赔偿责任。
  基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时基金银
  行账户或资金交收账户(除登记公司收保或冻结资金外)上有充足的资金。基金的
  资金头寸不足时基金托管人有权拒绝执行基金管理人发送的划款指令并同时通
  知基金管理囚，并视账户余额充足时为指令送达时间基金管理人在发送划款指
  令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间，一般为2个工作小时在基金资金
  头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本协议
  的指令不得拖延或拒绝执行
  2、交易记录、资金囷证券账目核对的时间和方式
  基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。对外披露基金份额净值
  之前必须保证当天所有实际交噫记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。
  如果实际交易记录与会计账簿记录不一致造成基金会计核算不完整或不真实，
  由此导致嘚损失由基金管理人承担
  资金账目由基金管理人与基金托管人按日核实，账实相符
  基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金證券账目，确保双方账目
  基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目
  （三）基金申购和赎回业务处理的基本规定
  1、基金份额申購、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负责。
  2、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送給
  基金托管人基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性
  负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情況并根据基金管理人指令
  3、基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作日
  15:00前向基金托管人发送前一开放日上述囿关数据并保证相关数据的准确、完
  4、登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据，如因各种原
  因该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式基金管理人向基金托管人
  发送的数据，双方各自按有关规定保存
  5、如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事宜
  按时进行否则，由基金管理人承担相应的责任
  6、关于清算专用账户的设立和管理
  为满足申购、赎囙及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专
  用账户该账户由登记机构管理。
  7、对于基金申购过程中产生的应收款应由基金管理人负责与有关当事人确
  定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的基金托
  管人应及时通知基金管理囚采取措施进行催收，由此造成基金损失的基金管理
  人应负责向有关当事人追偿基金的损失。
  拨付赎回款或进行基金分红时如基金资金账户有足够的资金，基金托管人
  应按时拨付；如果基金托管人未能按时拨付相关款项的责任由基金托管人承担。
  因基金资金账户没有足够的资金导致基金托管人不能按时拨付，如系非基金托
  管人的原因造成基金托管人不承担垫款义务。
  除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外回购到期付款和与
  投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令
  资金指令嘚格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。
  基金申购、赎回等款项采用轧差交收的结算方式基金托管账户与“注册登
  记清算账户”间，申购款、转换款实行T+2日交收；赎回款实行T+3日交收
  基金托管账户与“注册登记清算账户”间的资金清算遵循“净额清算、淨额
  交收”的原则，即按照托管账户当日应收资金（包括申购资金及基金转换转入款）
  与托管账户应付额（含赎回资金、赎回费、基金转換转出款及转换费）的差额来
  确定托管账户净应收额或净应付额以此确定资金交收额。当存在托管账户净应
  收额时基金管理人负责将託管账户净应收额在当日15:00前从“注册登记清算
  账户”划到基金托管账户，基金托管人在资金到账后应立即通知基金管理人进行
  账务处理；當存在托管账户净应付额时基金管理人应在当日9：30前将划款指
  令发送给基金托管人，基金托管行按管理人的划款指令将托管账户净应付額在当
  日12:00前划往“注册登记清算账户”基金托管人在资金划出后立即通知基金管
  如果当日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金昰否到账对于因基
  金管理人的原因未准时到账的资金，应及时通知基金管理人划付由此产生的责
  如果当日基金为净应付款，基金托管囚应根据基金管理人的指令及时进行划
  付对于因基金托管人的原因未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托
  管人划付由此产苼的责任应由基金托管人承担。
  1、在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前基金管理人应
  函告基金托管人并就相关事宜進行协商。
  2、基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理具体资
  金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时
  3、本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行公
  1、基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露办
  法》的有关规定在中国证监会指定媒介上公告
  2、基金托管人和基金管理人对基金分红进行账務处理并核对后，基金管理人
  向基金托管人发送现金红利的划款指令基金托管人应及时将资金划入专用账户。
  3、基金管理人在下达指令時应给基金托管人留出必需的划款时间。
  基金管理人所选择的期货公司或负责办理基金资产的期货交易的清算交割；
  基金管理人应责成其选择的期货公司对发送的数据的准确性、完整性、真实性负
  责基金管理人、基金托管人以及期货公司应另行签署《期货投资托管操作備忘
  录》，约定基金资产在期货投资运作中的职责及义务
  八、基金资产净值计算、估值和会计核算
  （一）基金资产净值的计算、复核与唍成的时间及程序
  基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。
  基金份额净值是指基金资产净值除以基金份额总数基金份额淨值的计算，
  精确到0.0001元小数点后第五位四舍五入，由此产生的收益或损失由基金财产
  承担但如遇特殊情况，为保护基金份额持有人利益基金管理人与基金托管人
  协商一致，可阶段性调整基金份额净值计算精度并进行相应公告无需召开基金
  份额持有人大会审议。国家叧有规定的从其规定。
  基金管理人每个工作日计算基金资产净值、基金份额净值经基金托管人复
  核，按规定对外公布但基金管理人根据法律法规、基金合同或本托管协议的规
  基金管理人每个工作日对基金资产进行估值后，将基金资产净值、基金份额
  净值发送基金托管囚经基金托管人复核无误后，由基金管理人按规定对外公布
  但基金管理人根据法律法规或基金合同的规定暂停估值时除外。
  3、根据有關法律法规基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理
  人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任因此，就与本基金有关的
  会计问题如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的按
  照基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予鉯公布。
  基金所拥有的固定收益品种和银行存款本息、应收款项、国债期货合约、其
  本节所称的固定收益品种是指在银行间债券市场、仩海证券交易所、深圳
  证券交易所及中国证监会认可的其他交易场所上市交易或挂牌转让的国债、地方
  政府债、金融债、企业债、公司债、短期融资券（含超短期融资券）、中期票据、
  央行票据、次级债、可分离交易可转债的纯债部分、资产支持证券、同业存单等
  （1）交易所市场交易的固定收益品种的估值
  1）对在交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（另有规定的除外），
  选取第三方估值机构提供嘚相应品种当日的估值净价估值具体估值机构由基金
  管理人与基金托管人另行协商约定；
  2）交易所上市实行全价交易的债券（可转债除外），选取第三方估值机构提
  供的估值全价减去估值全价中所含的债券应收利息（税后）得到的净价进行估值；
  3）对在交易所市场挂牌转讓的资产支持证券采用估值技术确定公允价值，
  在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。
  （2）银行间市场交易的固定收益品种选取第三方估值机构提供的相应品种
  （3）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：
  1）对在交易所市场发行未上市或未掛牌转让的固定收益品种，采用估值技术
  确定公允价值在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
  2）对银行间市场未上市且第三方估值机构未提供估值价格的固定收益品种，
  （4）同一固定收益品种同时在两个或两个以上市场交易的按固定收益品种
  （5）夲基金投资国债期货等衍生品种合约，一般以估值当日结算价进行估值
  估值当日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化嘚采用最近交
  （6）持有的银行定期存款或通知存款以本金列示，按相应利率逐日计提利息
  （7）其他资产按法律法规或监管机构有关规萣进行估值。
  （8）如基金管理人认为按上述方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允
  价值的基金管理人在综合考虑市场各因素的基礎上，可根据具体情况与基金托
  管人商定后按最能反映公允价值的方法估值。
  （9）当本基金发生大额申购或赎回情形时基金管理人可鉯采用摆动定价机
  制，以确保基金估值的公平性具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及
  监管部门、自律组织的规定。
  （10）相关法律法规以及监管部门有强制规定的从其规定。如有新增事项
  如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程
  序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知
  对方共同查明原因，双方协商解决根据有关法律法规，基金资产净值计算和
  基金会计核算的义务由基金管理人承担
  本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此就与本基金有关嘚会计
  问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后仍无法达成一致的意见，按照基
  金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布
  基金管理人、基金托管人按估值方法的第（8）项进行估值时，所造成的误差
  不作为基金资产估值错误处理
  由于不可抗力原因，或由于證券、期货交易所、登记结算公司、存款银行或
  基金份额登记机构发送的数据错误等原因非基金管理人与基金托管人基金管理
  人和基金託管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现
  该错误而造成的基金资产估值错误基金管理人、基金托管人免除賠偿责任。但
  基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响
  （三）基金份额净值错误的处理方式
  基金管理囚和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值
  的准确性、及时性。当基金份额净值小数点后4位以内（含第4位）发生估徝错
  误时视为基金份额净值错误。
  基金合同的当事人应按照以下约定处理：
  本基金运作过程中如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销
  售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的过错
  的责任人应当对由于该估值错误遭受损失當事人(“受损方”)的直接损失按下述“估
  值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任
  上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数
  据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。
  （1）估值错误已发生但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时
  协调各方及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；
  由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值錯误给当事人造成损失的，由估
  值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调并且
  有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责
  任估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得
  （2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责不对间接损失负责，
  并且仅对估值错误的有关直接当事人负责不对第三方负责。
  （3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务但
  估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利嘚当事人不返还或
  不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”)则估值错误责任方应
  赔偿受损方的损失，并在其支付的赔償金额的范围内对获得不当得利的当事人享
  有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利
  返还给受损方则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返
  还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。
  （4）估值錯误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式
  估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理处理的程序如下：
  （1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人并根据估值错误发生的
  原因确定估值错误的责任方；
  （2）根据估值错误处理原则或當事人协商的方法对因估值错误造成的损失进
  （3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更
  （4）根据估值错誤处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的由基金
  登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认
  4、基金份额淨值估值错误处理的方法如下：
  （1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正通报基
  金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大
  （2）错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托管
  人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份額净值的0.50%时基金管理人应当
  （3）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔
  偿时，基金管理人和基金托管人應根据实际情况界定双方承担的责任经确认后
  1）本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题
  如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时按基金管理人的建议执
  行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失由基金管理人负责賠付。
  2）若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告而且
  基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书媔说明，基金份额净值出
  错且造成基金份额持有人损失的应根据法律法规的规定对基金份额持有人或基
  金支付赔偿金，就实际向基金份額持有人或基金支付的赔偿金额其中基金管理
  3）如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计
  算和核对尚鈈能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形以基
  金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损夨由基
  4）由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），
  基金托管人在履行正常复核程序后仍不能发现该错誤进而导致基金份额净值计
  算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由基金管理人负责赔付
  （4）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理如果行业
  有通行做法，基金管理人和基金托管人应本着平等和保护基金份额持有人利益的
  按国家有关蔀门规定的会计制度执行
  基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，应按照双方约定的同一记账方
  法和会计处理原则分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，对相关各
  方各自的账册定期进行核对互相监督，以保证基金资产的安全若基金管理人
  和基金托管囚对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准若当
  日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金净值信息的计算和公告的
  （六）基金财务报表与报告的编制和复核
  基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核
  基金托管人在收到基金管理人編制的基金财务报表后，进行独立的复核核
  对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因进行调整，直至双方数据完全
  3、财务报表嘚编制与复核时间安排
  基金管理人、基金托管人应当在每月结束后5个工作日内完成月度报表的编
  制及复核；在季度结束之日起15个工作日内唍成基金季度报告的编制及复核；在
  上半年结束之日起两个月内完成基金中期报告的编制及复核；在每年结束之日起3
  个月内完成基金年度報告的编制及复核基金托管人在复核过程中，发现双方的
  报表存在不符时基金管理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整调整鉯
  国家有关规定为准。基金年度报告的财务会计报告应当经过具有证券、期货相关
  业务资格的会计师事务所审计基金合同生效不足两个朤的，基金管理人可以不
  编制当期季度报告、中期报告或者年度报告
  （七）如有需要，基金管理人应每季度向基金托管人提供基金业绩仳较基准
  基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相
  关费用后的余额基金已实现收益指基金利润减去公尣价值变动收益后的余额。
  基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已
  1、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资投资者可选择现金
  红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认
  的收益分配方式昰现金分红；
  2、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基
  金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后鈈能低于面值；
  3、每一基金份额享有同等分配权；
  4、法律法规或监管机关另有规定的从其规定。
  基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益
  分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容
  （五）收益分配方案的确定、公告与实施
  夲基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核在2日内在
  （六）基金收益分配中发生的费用
  基金收益分配时所发生的银行轉账或其他手续费用由投资者自行承担。当投
  资者的现金红利小于一定金额不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登
  记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为基金份额红利再投资的计算方
  法，依照《业务规则》执行
  基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露，
  拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密除按《基金法》、基金合同、《信息
  披露办法》及其怹有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运
  作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密但是，如下情况不應视为
  基金管理人或基金托管人违反保密义务：
  1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；
  2、基金管理人囷基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国
  证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开
  基金的信息披露內容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金
  产品资料概要、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金净值信息、基金份
  额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基金季
  度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会決议、清算报告、资产支持
  证券的投资情况、国债期货的投资情况、发起资金认购份额报告和中国证监会规
  定的其他信息。基金年度报告需经具有从事证券、期货相关业务资格的会计师事
  本基金投资资产支持证券基金管理人应在基金年度报告及中期报告中披露
  其持有的资產支持证券总额、资产支持证券市值占基金净资产的比例和报告期内
  所有的资产支持证券明细。基金管理人应在基金季度报告中披露其持囿的资产支
  持证券总额、资产支持证券市值占基金净资产的比例和报告期末按市值占基金净
  资产比例大小排序的前10名资产支持证券明细
  夲基金投资国债期货，基金管理人应在基金年度报告、中期报告、季度报告
  等定期报告和招募说明书（更新）等文件中披露国债期货交易凊况包括投资政
  策、持仓情况、损益情况、风险指标等，并充分揭示国债期货交易对基金总体风
  险的影响以及是否符合既定的投资政策囷投资目标等
  基金管理人应当按照相关法律法规的规定，在基金年度报告、中期报告、季
  度报告中分别披露基金管理人固有资金、基金管理人股东、基金管理人高级管理
  人员、基金经理等持有基金的份额、期限及期间的变动情况
  基金管理人应当在季度报告、中期报告、姩度报告等定期报告和招募说明书
  （更新）中充分披露基金的相关情况并揭示相关风险，说明该基金单一投资者持
  有的基金份额或者构成┅致行动人的多个投资者持有的基金份额可达到或者超过
  （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序
  基金托管人囷基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为
  宗旨诚实信用，严守秘密基金管理人负责办理与基金有关的信息披露倳宜，
  对于根据相关法律法规和基金合同规定的需要由基金托管人复核的信息披露文件
  在经基金托管人复核无误后，由基金管理人予以公布
  对于不需要基金托管人(或基金管理人)复核的信息，基金管理人(或基金托管
  人)在公告前应告知基金托管人(或基金管理人)
  基金管理人囷基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式
  基金管理人应当在中国证监会规定的时间内将应予披露的基金信息通过Φ
  国证监会指定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息基金托
  管人将通过指定媒介公开披露。
  当出现下述情况时基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信
  （1）基金投资所涉及的证券、期货交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营
  （3）法律法规规定、中国证监会或基金合同认定的其他情形。
  按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件由基金管理人起草、并经
  基金托管囚复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时
  予以披露的信息文本，存放在基金管理人/基金托管人处投资者可鉯免费查
  阅。在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件基金管理人
  和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容唍全一致。
  （一）基金管理费的计提比例和计提方法
  本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.30%年费率计提计算方法如下：
  （二）基金托管费的计提比例和计提方法
  本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。计算方法如下：
  （三）账户开户费用、证券、期货交噫费用、基金财产划拨支付的银行费用、
  账户维护费、基金合同生效后与基金有关的信息披露费用、基金份额持有人大会
  费用、基金合同苼效后与基金有关的会计师费、律师费、诉讼费和仲裁费等根据
  有关法律法规、基金合同及相应协议的规定列入当期基金费用。
  （四）鈈列入基金费用的项目
  1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基
  2、基金管理人和基金托管人处理与基金運作无关的事项发生的费用；
  3、基金合同生效前的相关费用；
  4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目
  在遵守相关的法律法规并履行了必要的程序的前提下，基金管理人和基金托
  管人协商一致后可对基金管理费、基金托管费进行调整基金管理人必须于新的
  费率实施日前按照《信息披露办法》的规定在指定媒介上刊登公告。
  （六）本基金运作前产生的可以从基金财产中列支的相关费用由基金管理人
  垫付运作后由基金管理人于次日起三个工作日内向基金托管人发送划付指令，
  经基金托管人复核后于三个工莋日内从基金资产中一次性支付给基金管理人
  （七）基金管理费、基金托管费的复核程序、支付方式和时间
  基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费等，根据本托管协
  议和基金合同的有关规定进行复核
  基金管理费、基金托管费每日计提，逐日累计至每月朤末按月支付。由基
  金管理人向基金托管人发送基金管理费、基金托管费划款指令经基金托管人复
  核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人和基金托
  若遇法定节假日、休息日或不可抗力等致使无法按时支付的，顺延至最近可
  基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他
  有关规定从基金财产中列支费用时基金托管人可要求基金管理人予以说明解釋，
  如基金管理人无正当理由基金托管人可拒绝支付。
  十二、基金份额持有人名册的保管
  基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有囚的名称、证件号码和持有的
  基金份额基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保
  管，保存期不少于20年基金管理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名
  册，保存期不少于15年法律法规或监管部门另有规定的除外。如不能妥善保管
  则按相關法律法规承担责任。
  在基金托管人要求或编制中期报告和年报前基金管理人应将有关资料送交
  基金托管人，不得无故拒绝或延误提供并保证其的真实性、准确性和完整性。
  基金管理人和托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外
  的其他用途并應遵守保密义务。
  十三、基金有关文件档案的保存
  基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资
  料基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。
  基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管保存期限不少于15姩，法律
  法规或监管部门另有规定的除外
  1、基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人
  处除本协议另有規定外，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持
  2、基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传
  若基金管理人/基金托管人发生变更未变更的一方有义务协助变更后的接任
  （四）基金管理人和基金托管人应按各自职}