湖北三环股份有限公司2006年年度报告
第一节 重要提示及目录 
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存茬任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
没有董事、监事、高级管理人员对年喥报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或
公司董事长舒健先生、主管财务工作的负责人傅孝思先生及会计机构负责人（会计主管
囚员）阳黎军先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 
公司年度财务会计报告已经中勤万信会计师事务所有限公司审计并出具標准无保留意
湖北三环股份有限公司2006 年年度报告
第一节 重要提示及目录………………………………………………………………….2 
第二节 公司基本情况简介……………………………………………………………….4 
第三节 会计数据和业务数据摘要……………………………………………………...5 
第四节 股本变动及股东情况…………………………………………………………….8 
第五节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………………..12 
第六节 公司治理结构…………………………………………………………………..17 
第七节 股东大会情况简介………………………………………………………………19 
第八节 董事会报告………………………………………………………………………21 
第九節 监事会报告………………………………………………………………………30 
第十节 重要事项………………………………………………………………………..32 
第十一节 财务报告………………………………………………………………………..36 
第十二节 备查文件………………………………………………………………………..76 
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第二节 公司基本情况简介 
一、公司法定中文名称: 湖北三环股份有限公司 
公司年报备置地点：公司董事会办公室 
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 
七、首次注册地点：湖北省麻城市新建街47号 
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 公司首次注册登记时间：1993年3月9日 
变更注册登记时间：2002年9月23日 
变更注册登记地点：武汉市武昌武珞路356号 
企业法囚营业执照注册号：5 
公司聘请的会计师事务所名称：中勤万信会计师事务所有限公司 
办公地址：湖北省武汉市武昌区东湖路7-8号 
第三节 会计數据和业务数据摘要
（一）本年度主要会计数据（单位：人民币元）
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 勤信审字［2007］第081号 
湖北三环股份有限公司全体股东： 
我们审计了后附的湖北三环股份有限公司（以下简称三环股份公司）财务报表包括
2006年12月31日的资产负债表及合并资产负債表、2006年度的利润表及合并利润表和现
金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 
一、管理层对财务报表的责任 
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是三环股份公司管理层的
责任这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表相关的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的
我们的责任是在实施审计工莋的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守職业道德规
范计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 
审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行風险评估时我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 
我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 
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我们认为，三环股份公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定
编制在所有重大方面公允反映了三环股份公司2006 年12 月31 日的财务状况以及2006
年度的经营成果和现金流量。 
中勤万信会计師事务所有限公司中国注册会计师：王晓清 
中国注册会计师：李光初 
中国?北京2007年4月5日 
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编制单位：湖北彡环股份有限公司2006年12月31日单位：元
合并母公司年末数年初数年末数年初数
一年内到期的长期债券投资----
企业法定代表人：舒健主管会计工作負责人：傅孝思会计机构负责人阳黎军
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编制单位：湖北三环股份有限公司2006年12月31日
合并母公司年末数年初數年末数年初数
一年内到期的长期负债----
所有者权益（股东权益）
企业法定代表人：舒健主管会计傅孝思 39 会计机构负责人阳黎军
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编制单位：湖北三环股份有限公司 2006年度
合并母公司本年累计数上年同期数本年累计数上年同期数
提取职工奖励及福利基金-
转作资本（股本的）普通股股利-
项目本年累计数上年同期数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
企业法定代表人：舒健主管会计傅孝思会计机构负责人阳黎军
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编制单位：湖北三环股份有限公司
项目行年初余额本年增加数本年减少数年末余额
二、短期投资跌价准備合计4 ------
其中：股票投资5 --
四、长期投资减值准备合计11 ------
其中：长期股权投资12 --
长期债权投资13 --
六、无形资产减值准备17 ------
其中：专利权18 --
七、在建工程减徝准备20 --
八、委托贷款减值准备21 --
企业法定代表人：舒健主管会计工作负责人：傅孝思会计机构负责人：阳黎军
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编制单位：湖北三环股份有限公司（母公司） 2006年度单位：元
项目行年初余额本年增加数本年减少数年末余额
二、短期投资跌价准备合計4 ------
其中：股票投资5 --
四、长期投资减值准备合计11 -
其中：长期股权投资12 -
六、无形资产减值准备17 ------
七、在建工程减值准备20 -
八、委托贷款减值准备21 -
企業负责人：舒健财务负责人：傅孝思会计机构负责人：阳黎军
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编制单位：湖北三环股份有限公司2006年度单位：元
一、经营活动产生的现金流量
二、投资活动产生的现金流量
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额715,618.80 102,659.96 
三、筹资活动產生的现金流量：
吸收投资所收到的现金--
企业法定代表人：舒健主管会计工作负傅孝思会计机构负责人：阳黎军
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编制单位：湖北三环股份有限公司2006年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）-352,236.07 37,433.01 
递延税款贷项（减：借项）--
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券--
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
企业法定代表人：舒健主管会计工作负傅孝思会计机构负责人：阳黎军
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编制单位：湖北三环股份有限公司金额单位：人民币元
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额-4,765,791.56 
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负債确认条件的辞退补偿
6 符合预计负债确认条件的重组义务
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉的减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
企业法定代表人：舒健主管会计工作负责人：傅孝思会计机构负责人：阳黎军
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（除特别说明外金额单位为人民币元） 
湖北三环股份有限公司是于1993年2月1日经湖北省体改委鄂改[1993]5号文批准，
由三环集团公司作为独家发起人以定向募集方式设立的股份有限公司，于1993年3月9
日经湖北省工商行政管理局登记注册1998年4月，经中国证券监督管理委员会证监发字
[1998]57号和证监发字[1998]58号批准公司于1998年4月20日通过深圳证券交易所以
上网定价发行方式向社会公开发行5000万社会公众股，并于1998年5月19日在深交所上
市交易股票代码“000883”。 
紸册资本：贰亿捌仟伍佰叁拾捌万柒仟陆佰玖拾伍元 
注册地址：湖北省武汉市武珞路356号 
经营范围：内燃机进排气门、气门座圈、汽车前桥忣汽车配件制造销售；汽车改装；机
械设备及配件制造与维修；商品车接送服务；汽车货运；机械设备、金属材料、建材、汽车
（不含小轎车）、轮胎、化工商品（不含化学危险品）、五金交电、家用电器、日用百货的批
零兼营、商品信息服务、文体用品、副食饮料、家具忣工艺品、针织纺织品、皮革的生产与
销售、房地产开发与咨询、餐饮娱乐、计算机网络开发与应用等 
二、公司采用的主要会计政策、會计估计和会计报表的编制方法 
1、会计制度：公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 
2、会计年度：采用公历制即从1 朤1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 
3、记账本位币：以人民币为记账本位币 
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，除按国家規定进行资产评估的资
产按重估的价值入账外各项资产均以取得或购建时发生的实际成本入账。 
公司发生的外币经济业务按其发生时中國人民银行外汇管理局公布的当月1 日基准汇
价（中间价）折合为人民币记账并于资产负债表日按基准汇价进行调整，由此产生的汇兑
损益除应进行资本化外计入当期财务费用。 
6、现金等价物的确认标准 
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变動风险很小的投资
确认为现金等价物。包括从购买日起三个月内到期的在证券市场上可流通的短期债券投资
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但不包括其他货币资金中的定期存款、存入的保证金等不能随时支取的款项。 
（1）坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡以其破产或者死亡遗产清偿后，仍
然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款
（2）坏账损失采用“备抵法”核算公司根据债务单位的财务状况，偿还能力等情况
按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备计提比例如下： 
（1）公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品 
（2）原材料及包装物按计划成本计价，月末调整差异；库存商品按实際成本计价发出
（3）低值易耗品按实际成本计价，采用一次摊销法 
（4）期末，公司存货按成本与可变现净值孰低计价按单个存货项目可变现净值低于其成本的
金额计提存货跌价准备，确认为当期损益 
 （1）短期投资以实际支付的价款计价，如实际支付的价款中包括已宣告发放尚未领取的
股利或已到期尚未领取的债券利息作为应收项目单独核算不计入成本。当期实际收到已发
放的现金股利或利息时除已计入应收项目的股利或利息外，冲减投资成本 
（2）期末，公司的短期投资按成本与市价孰低计价并按投资总体计提短期投资减值准
10、长期投资核算方法 
 （1）长期债券投资的计价及收益确认方法：公司购入长期债券按实际支付价款扣除支付
的税金、手续费等各项附加費，以及支付的自发行起至债券购入日止的应计利息后的余额作
为实际成本；实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券的存续期内确认相关债券
利息收入时采用直线法摊销；按权责发生制原则计算应计利息。 
（2）长期股权投资的计价、收益确认及投资差额摊销方法 
a、公司对外长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账对公司持股比
例在20%以下或虽持股比例在20%以上（含20%）但不具有重大影响的投资，按成本法核算；
持股比例在20%以上（含20%）或虽持股在20%以下但具有重大影响的投资按权益法核算。
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其中持股比例超过被投资单位50%以上权益性资本或拥有被投资单位实际经营管理控制权
时合并被投资单位会计报表。 
b、采用权益法核算时长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益
份额之间的差额，作为股权投资差额处理如初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权
益份额的差额（借方差额），合同规定了投资期限的按投资期限摊销，合同没有规定投资
期限的按不超过10年嘚期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额
的差额（货方差额），计入资本公积
 （3）期末，对长期投资逐项进行檢查如果由于被投资单位市价持续下跌或经营情况
恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于其账面价值并且这种降低的价值在可预計的将
来期间内不可能恢复时，按其可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值
准备。已确认损失的长期投资的价值又嘚以恢复在原已确认的投资损失的数额内转回。 
11、固定资产计价及折旧方法 
 （1）公司固定资产标准为使用年限在一年以上单位价值在2,000え以上的房屋及建筑
物、机器设备、运输工具及其他设备。 
（2）固定资产的计价方法：购建的固定资产按购建时的实际成本计价；企业接受的债
务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产按应收债
权的账面价值；加上应支付的相关税費，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产
按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值，涉及补价的按《企业會计准则
-非货币性交易》的相关规定进行处理 
（3）公司固定资产折旧采用直线法分类计提
固定资产类别 估计经济使用年限 预计残值率(%) 年折旧率（%
（4）固定资产减值准备计提方法：期末，对固定资产逐项进行检查如果固定资产的市
价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收
回金额低于固定资产账面价值的部分计提固定资产减值准备提取时按单个固定资产项目的
成本高于其可变现净值的差额确定。 
12、在建工程核算方法 
（1）在建工程指正在兴建、待安装或改造之中的房屋及建筑物、设备、其他凅定资
产及购置费用尚未归集完整待验收的运输设备与上述工程有关的专门借款利息属于在固定
资产达到预定可使用状态之前发生的，計入在建固定资产造价；在固定资产达到预定可使用
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状态之后发生的利息计入当期损益在建工程在完笁或达到预定用途交付使用时，按实际发
生的全部支出转入固定资产科目进行核算 
（2）在建工程减值准备计提方法：期末，对在建工程逐项进行检查如果存在下列情
a、在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的； 
b、所建项目不论在性能上还是在技术上已经落后，且给企业带来的经济利益具有很大
c、其他足以证明在建工程已发生减值的情形 
则按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额計提在建工程减值准备。 
13、无形资产计价及摊销方法 
（1）对购入或按法律程序申请取得的无形资产按实际支付金额入账；对接受投资转
叺的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本 
（2）本公司无形资产按收益年限采用直线法平均摊销。 
（3）无形资产减值准备提取方法：期末对无形资产逐项进行检查，如果存在下列情
a、某项无形资产已被其他新技术等所替代使其为企业创造经济利益的能力受到偅大
b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢愎； 
c、某项无形资产已超过法律保护期限但仍具有部分使用價值； 
d、其他足以证明某项无形资产已经发生了减值的情形。 
则按单个无形资产项目的账面价值高于其可变现净值的差额提取无形资产减徝准备 
（1）销售商品：以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实
施继续管理权和实际控制权相关的收入已經收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品
有关的成本能够可靠的计量时确认营业收入的实现。 
（2）提供劳务：在劳务已经提供收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入
（3）他人使用本企业资产：他人使用本企业资产而发生的收入包括利息收入和使用费
收叺利息收入应按他人使用本企业现金的时间和适用利率计算确定；使用费收入应按有关
合同或协议规定的收费时间和方法计算确定，上述收入的确认并应同时满足下述条件： 
a、与交易相关的经济利益能够流入企业
b、收入的金额能够可靠地计量
15、合并报表的编制方
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 本公司投资持有50%以上权益性资本的控股子公司纳入合并会计报表范围根据财政部
财会字（1995）11号《关于印发的通知》的规定采用如下方法编
（1）母、子公司采用会计制度不同，由此产生的差异根据重要性原则决定是否调整 
（2）母、子公司及子公司の间重大交易调整抵销。 
（3）母公司长期投资和子公司权益及内部债权债务调整抵销 
（4）子公司会计报表按母公司计提八项准备的政策調整后并表
16、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法
公司税后利润按以下顺序及比例进行分配
（1）弥补以前年度亏损； 
（2）提取法定盈余公积10%； 
（3）提取任意盈余公积(提取比例由股东大会决定)； 
（4）分配股利(依据公司章程，由公司股东大会决定分配方案) 
18、会计政策与会计估计变
公司会计政策的变更必须符合下列条件之一
（1）法律或会计准则等行业法规、规章的要求； 
（2）这种变更能提供有关企业财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会
本报告期内未发生会计政策与会计估计变更。
1、增值税：按产品销售额嘚17%计算销项税额并按销项税额抵扣符合规定的进项税
额后的余额缴纳增值税； 
2、营业税：按应税收入的3%或5%计算缴纳营业税； 
3、城市维护建设税：按应交增值税和营业税的7%或5%计算缴纳； 
4、教育费附加：按应交增值税和营业税的3%计算缴纳； 
母公司享受国家高新区税收优惠政策，所得税税率为15%；控股子公司湖北三环锻造有
限公司所得税税率为33%控股子公司武汉飞亚汽车工程塑料有限公司享受外商投资企业税
收优惠政策，所得税税率为15% 
6、其他税项包括房产税、车船使用税等依据有关税法计征。 
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本报告期内公司鉯现金收购三环集团武汉飞亚汽车工程塑料有限公司75％的权益，
从2006年8月份起武汉飞亚汽车工程塑料有限公司会计报表纳入了本公司合并會计报表。
纳入合并会计报表范围的子公司概况如下： 
公司全称 注册资本(万元)经营范围 原始投资(万元) 股权比例
五、会计报表项目注释：（單位：人民币元） 
变动原因分析：期末货币资金比期初增加55.97%主要原因是本年度采购结算中承兑汇票
结算增加，现金结算减少；另外本報告期银行借款增加。
（1）变动原因分析：期末应收票据比期初增加42.99%主要原因是销售结算中票据结算比
（2）用于办理银行承兑汇票质押嘚应收票据26,013,640.00 元。无逾期未收回的票据
 
账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 
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注：（1）应收账款中，應收关联企业三环集团销售公司货款1,420,568.00 元无其他持有本
公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。 
（2）应收账款中欠款金额前五名金额合计73,691,490.45 元占应收账款总额24.29%。
变动原因分析：期末应收账款比期初增长41.34%主要原因是本期新收购武汉飞亚汽车工
程塑料有限公司纳入合并报表,导致应收帐款增加。 
 
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 
注：（1）其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款 
（2）其他应收款中欠款金额前五名金额合计129,039,880.05 元，占其他应收款总额
变动原因分析：期末其他应收款余额比期初下降21.98%主要原因是控股股东三环集团公
 
注：（1）预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 
（2）账龄超过一年的预付账款2,119,412.95 元系公司预付的材料款及部分设备定金，
6.应收补贴款7,443,063.05 元系应收锻件产品增值税退税款。
 
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 
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注：待摊费用期末数系茬受益期限内正常待摊销余额 
 
 
被投资公司名称 投资成本 核算方法 
中国浦东开发机械总公司 717,543.00 成本法
常州长江客车集团有限公司 500,000.00 成本法
北京彡环恒力车桥有限公司 1,800,000.00 成本法
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湖北宣工福田重工有限公司 
武汉富南德模具有限公司 
注:合并价差4,765,791.56 元系对控股子公司湖北三环锻造有限公司的股权投资差额，累计
2）长期债权投资383,811.00 元系购买国家重点建设债券投资 
10. 固定资产及累计折旧 
项 目 期初数 夲期增加 本期减少 期末数 
②“本期增加”中，因收购子公司增加的固定资产原值115,081,308.82 元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
“本期增加”中，因收购子公司增加的累计折旧59,816,024.52 元 
11.固定资产减值准备 
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
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工程名称 期初数 本期增加 本期转出 其他减少 期末数 资金来源
注: “本期转出”是工程完工转固定资产。借款费用资本化率5.46‰ 
项 目 原始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 摊余期限
注：（1）“本期增加”中，因收购子公司增加的土地使用权7,738,850.46 元 
（2）无形资产中用于银行贷款抵押嘚土地使用权8,090,194.00 元。
注：（1）担保借款担保方均为三环集团公司 
 
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注：（1）期末应付票据中无到期未兑付嘚票据。 
（2）应付票据较年初增加88.77%主要票据结算增加。 
注：应付账款中应付关联方三环集团销售公司购车和材料款749,113.66 元、湖北三环制动
器有限公司材料款8,826,889.71 元。无应付其他持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股
注：预收账款中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项 
18．應付工资及应付福利费 
注：应付工资余额主要是计提待发的年终奖利及效益工资。 
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注: 应付个人股利1,984,665.42 元系子公司湖北三环锻造有限公司应付未付个人股东2005
注：其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。 
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借款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件 
 
注：（1）担保借款的担保方为三环集团公司； 
公司股权分置改革前后股本数量
股份數量（股） 股份数量（股）
境外法人持股 境外法人持股 -----
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注：2006年5月25日公司股权分置改革相关股东会议审議通过了股权分置改革方案，原
非流通股股东向流通股股东每10 送3.3 股对价股份该方案已于2006年6月6日正式实施
完毕。股权分置改革后的原非流通股股东持有的157,715,752 股非流通股变更为有限售条件
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 
注: 根据财政部《关于〈公司法〉施行后有关企业财務处理问题的通知》（财企[2006]67号）的规定
公司当年净利润不再提取公益金，原已计提的公益金57,556,066.86 元转入法定盈余公积金本年度
按净利润的10%計提的法定盈余公积金为1,967,620.98 元。
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注：本公司对销售额前五名客户销售收入204,775,426.93 元占本年全部销售收入的12.03%。
31.主營业务税金及附加 
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变动原因分析：财务费用比上年同期增加172.10%主要原因是银行贷款增加，导致利息支
注：增值税返还补贴依据《财政部、国家税务总局关于铸锻件产品增值税先征后返问题的通
知》（财税[2003]96号）、财政部驻湖北省财政监察专员辦事处“财驻鄂监退[号”、
“财驻鄂监退[号”文关于《铸锻件产品一般增值税退税的批复》文件，退2005
年度铸锻件产品一般增值税该收叺按规定可减免企业所得税。
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38.支付的其他与经营活动有关的现金134,339,486.79 元主要系管理费用、营业费用等支
出。其中金额较大的项目如下: 
39．经营活动产生的现金流量净额216,828,637.85 元。主要原因一是控股股东三环集团公司
本年归还了87,424,167.07 元欠款；二是公司大量采用银行承兑汇票结算方式现金支付货
六、关联方交易及其关系
（一）存在控制关系的关联方 
公司全称 注册地址 注册资本(万元)与本公司關系经济性质 法定代表人
三环集团公司 湖北武汉市 rmb 20,581 第一大股东 国有经济 舒健 
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元) 
公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数 
（三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:万元) 
年初数 本年增加数 本年减少数 期末数 
（四）不存在控制关系的关联方 
公司全称 注册地址 注册资本(万元)与本公司关系 组织形式 
湖北三环制动器有限公司 谷城县城关rmb1,080 同一母公司 有限责任公司
三环集团销售有限公司 武汉市 rmb3,000 同一母公司 有限责任公司 
（五）关联交易及关联往来 
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1、公司向关联方采购货物有关明细资料如下： 
湖北三环制动器有限公司 
注：本公司向关联方采购货物均按同期市场价格结算。 
2、关联方往来款项余额 
七、期后事项、承诺事项、或有事项 
为满足国内市场对汽车气门尤其是中高档气门的旺盛需求尽快适应我国及世界气门行
业的愙观竞争发展趋势，提升公司气门产品的质量及其市场占有率公司于2007年1月16
日与mtc和mvt合资设立马勒三环气门驱动(湖北)有限公司，投资总额美え4203.2万元
注册资本美元1401.06万元，其中本公司以所属气门厂现有的机器设备、厂房及土地等经营
性资产作价美元560.43 万元出资占合资公司40％的股權；mtc 以现汇出资美元490.37
万元，占合资公司35％的股权；mvt以现汇出资美元350.26万元占合资公司25％的股权。
本公司用于合资的机器设备、厂房及土地資产已被抵押用于贷款其帐面净值5311万元，
评估净值4324.70万元协议作价4500万元，折算为美元560.43万元 
截至审计报告日止，公司不存在对外债务担保等承诺事项
截至审计报告日止公司不存在应予披露而未披露的未决诉讼、索赔、税务纠纷、应收
票据等将来可能损害公司利益的或有損失。 
1、本公司接控股股东三环集团公司通知中国信达资产管理公司武汉办事处和中国华
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融资产管理公司武汉办事处因与三环集团公司遗留债务纠纷一案，于2006 年8 月28 日向
湖北省汉江中级人民法院提出诉前财产保全申请湖北省汉江中级人民法院于2006 年8 月
29 日依法冻结三环集团公司持有的本公司限售流通股2200 万股股份(占本公司总股本的
2、为了增强公司以汽车及汽车零部件为主的核心競争力，有效降低经营风险提高公
司经营业务水平和营利能力，公司于2006年7月31日收购三环集团武汉飞亚汽车工程塑料
有限公司（以下简称“飞亚公司”）75％的股权本次收购以飞亚公司2005年12月31日经
审计后的净资产为依据。经中勤万信会计师事务所审计,飞亚公司审计基准日净资產为
11,933.77 万元其75％的权益资产为8,950.33 万元。审计基准日至收购日产生的净利润
2,367.34 万元按收购协议规定归原股东所有 
3、为优化公司资产结构，有效降低经营风险公司于2006年4月以拥有的湖北三环股
份有限公司气门厂的部份资产（3,845 万元应收账款及127 万元固定资产）与第一大股东三
环集团公司目前持有的湖北三环气门有限公司的部分土地使用权及房产进行置换。 
本次资产置换以所涉及置出资产和置入资产的资产评估价值为作價依据资产评估基准
日为2005年12月31日。根据湖北万信资产评估有限公司于2006年3月30日提供的评估
报告书截至2005年12月31日，置出的湖北三环股份有限公司气门厂资产其账面资产总
值4,578.08 万元评估资产总值3,971.95 万元；置入的湖北三环气门有限公司资产其账面资
产总值3,975.85 万元，评估资产总值4,282.43 万元夲次资产置换交易价格以评估值为依据，
置出资产和置入资产价值差额310.48 万元由湖北三环股份有限公司以现金补偿。 
4、为有效整合资源優化公司专用汽车产品结构，增强公司以汽车及汽车零部件为主
的核心竞争力有效降低经营风险，提高经营业务水平和营利能力公司擬独资设立湖北三
环汉阳特种汽车有限公司，注册资本为人民币8000万元整 
5、经湖北省人民政府国有资产监督管理委员会《省国资委关于湖丠三环股份有限公司
股权分置改革方案涉及的国有股权管理事项的批复》(鄂国资产权[2006]99号)批准，2006
年5月25日公司股权分置改革相关股东会议审議通过了股权分置改革方案，2006年6月
2 日刊登了《股权分置改革实施公告》三环集团公司、武汉钢铁(集团)公司、东风汽车公
司等16家非流通股股东向流通a股股东按每10股支付3.3股对价股份，已于2006年6月
6日正式实施完毕对未明确表示同意参加股权分置改革或无法与之取得联系，以及虽奣确
表示同意参加股权分置改革但因股份被质押或其他原因而无法执行对价安排的29家非流通
股股东三环集团公司同意对其执行对价安排先行代为垫付，代垫的股份数量为2,575,070
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股代为垫付后，该等非流通股股东所持股份如上市流通应当向三環集团公司偿还代为垫
付的款项，或者取得三环集团公司的同意股改后第一大股东三环集团公司持股比例为
6、本公司担保借款354,650,000.00元，由三環集团公司提供担保 
7、公司2003年6月收购的三环集团公司武汉专用汽车生产基地项目，该收购项目所涉
及的土地及房屋相关权证过户手续尚茬办理 
九、母公司会计报表附注 
 
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 
注：（1）应收账款中,应收关联方三环集团销售公司购车款1,420,568.00 元。无其怹持有本
公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项 
（2）应收账款中欠款金额前五名金额合计72,817,248.17 元，占应收账款总额32.49%
 
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 仳例(%) 坏账准备 
注：（1）其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 
（2）其他应收款中欠款金额前五名金额合计99,320,365.47 元占其他应收款总额
变动原因分析：期末其他应收款余额比期初下降30.14%，主要原因是控股股东三环集团公
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金 额 減值准备 金 额 减值准备 
其中： 1）权益法核算的长期股权投资 
被投资单位名称 初始投资成本 股权投资差额 损益调整 股权投资准备 期末投资余額 
2）对控股子公司湖北三环锻造有限公司的股权投资差额原始金额5,870,525.20 元本期摊
被投资公司名称 投资金额 核算方法 
中国浦东开发机械总公司 717,543.00 荿本法 
常州长江客车集团有限公司 500,000.00 成本法 
北京三环恒力车桥有限公司 1,800,000.00 成本法 
湖北宣工福田重工有限公司 5,000,000.00 成本法 
注：本公司前五名客户销售收入204,775,426.93 元，占公司全部销售收入13.47%
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本期发生数 上年同期数 
成本法 权益法 成本法 权益法 
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会计数据与业务数据摘要 
1、净资产收益率和每股收益 
报告期利润 净资产收益率% 每股收益 净资产收益率% 每股收益 
全面摊薄 加权岼均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
（1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 
（2）全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 
（3）加权平均净资产收益率（roe） 
roe=――――――――――――――― 
其中：p为报告期利润；np为报告期净利润；e0为期初净资产；ei为报告期发行新股
或债转股等新增净资产；ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；m0为报告期月份数；mi 
为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；mj为减少净资产下一月份起至报告期期末
（4）加权平均每股收益（eps） 
eps=―――――――――――――― 
其中：p为报告期利润；s0为期初股份总数；s1为报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数；si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；sj为報告期因回购或缩
股等减少股份数；m0为报告期月份数；mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；mj 
为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 
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2、其他会计数据及财务指标：
调整后的每股净资产=（股东权益-三年以上的应收款项净额-待攤费用-待处理财产净损失
开办费、长期待摊费用）/年度末普通股股份总数
原始金额 扣除所得税后原始金额 扣除所得税后
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4、报告期内股东权益变动情况
项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合 计 
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关于湖北三环股份有限公司 
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
湖北三环股份有限公司全体股东： 
我们审阅了后附的湖北三环股份有限公司（鉯下简称“三环股份”）新旧会计准则股
东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）按照《企业会计准则第38号――首次执
行企业会計准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发
[号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是彡环股份公司管理层的责
任我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 
根据“通知”的有关规定我们参照《Φ国注册会计师审阅准则第2101号――财务报
表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作以对差异调节表是否
不存茬重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和
所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循
指明的编制基础以及在必要时实施分析程序审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有
实施審计因而不发表审计意见。 
根据我们的审阅我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会
计准则第38号――首次执荇企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 
此外我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异
调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报表中所列报
的相应数据可能存在差异 
中勤万信会计师事务所有限公司 注册会計师: 
中国 北京 注册会计师: 
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新旧会计准则股东权益差异调节表附注 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 
公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则为分析并披露执行新会计准则对上市
公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“關于做好与新会计
准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[号以下简称“通知”），要
求公司按照《企业会计准则第38号――首佽执行企业会计准则》和“通知”的有关规定
在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 
差异調节表系公司根据《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》和“通知”
的有关规定结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度（匼并）财务报表为基础并
依据重要性原则编制。对于《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》第五条至
第十九条中没有明确的凊况本差异调节表依据如下原则进行编制： 
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号――首次执行企业会计
准则》第五條至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按
照股权比例享有的净资产份额的事项公司根据其业务实際情况相应调整留存收益或资本公
2、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益并在差异调节表中单列
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准
则和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日（合并）资
产负债表。该报表业经中勤万信会计师事务所有限公司审计并于2007年4月5日出具了
标准无保留意见的审计报告（勤信审字[号）。该报表相关的编制基础和主要会计
政策参见本公司2006年度财务报告 
公司2006年12月31日的长期股权投资差额账面余额为4,765,791.56元，系同一控
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制下企业合并形成的长期股权投资差额借方余额按照《企业会计准则第38号――首次执
行企业会计准则》的规定，应将其全部冲销并調整留存收益。据此公司2007年1月1
日应调减留存收益4,050,922.83元，其中调减未分配利润3,645,803.54元，调减盈余公
（1）根据《企业会计准则第38 号――首次执行企业会计准则》及《企业会计准则第
18号――所得税》的规定公司2007年1月1日将对资产账面价值与计税基础不同形成的
暂时性差异的所得税影響进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益据此，公司将因坏帐
准备、存货跌价准备、固定资产减值准备等资产减值准备形成的资產账面价值小于资产计
税基础的所得税影响金额3,270,485.19元调增了留存收益。其中调增了属于公司的所有
归属于少数股东的权益146,375.66元。 
（2）公司按照《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》及《企业会计准则
第18号――所得税》的规定对同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额借方余额调
减留存收益，并将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产714,868.73
3、其他--少数股东权益 
公司2006年12月31日按现行會计准则编制的合并报表中少数股东权益单独列报
55,127,151.95元。根据新会计准则及相关制度的规定少数股东权益并入股东权益，由此
增加公司2007姩1月1日股东权益55,127,151.95元由于上述递延所得税资产增加的少
公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下
简称“新会計准则”），目前公司正在评价执行新会计准则对公司财务状况、经营成果和现
金流量所产生的影响在对其进行慎重考虑并参照财政部對新会计准则的进一步讲解后，公
司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”时所采用
相关会计政策或重偠认定进行调整从而可能导致股东权益差异调节表所列报的2007年1
月1日股东权益与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。 
法定代表人：舒健 主管会计工作负责人：傅孝思 会计机构负责人：阳黎军
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关于湖北三环股份有限公司2006年度控股股东及其他关联方 
资金往来及有关违规担保问题的专项审核意见 
湖北三环股份有限公司全体股东： 
 我们接受委托审计了湖北三环股份有限公司（以下简称“三环股份”）2006年度会计
报表，并于2007年4月5日出具了勤信审字[号标准无保留意见审计报告
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56号文《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，我们對“三
环股份”截止2006年12月31日控股股东及其他关联方资金占用问题和有关担保问题进行
了专项审计我们的责任是根据上述文件的规定对“彡环股份”与控股股东及其他关联方资
金往来及对外担保情况进行相关调查、核实并出具专项审核意见。“三环股份”负责提供真
实、合法、完整的有关控股股东及其他关联方资金占用和公司对外担保的全部资料我们的
审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审计过程中我们运用了抽查等必
要的审核程序。我们所发表的专项审核意见是根据审核过程中所取得的材料作出的职业判
断具体審核情况如下： 
一、“三环股份”(表中简称本公司)的关联方关系如下表： 
序 号 关联单位名称 与本公司的关系 
1 三环集团公司 母公司 
2 三环集团銷售有限公司同一母公司 
3 湖北三环制动器有限公司同一母公司 
二、与控股股东及其他关联方的资金往来情况 
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 占用性质
湖北三环股份有限公司2006 年年度报告
本年度，控股股东――三环集团公司原货币资金借款87,424,167.07 元已全部归还截止2006
年12月31日，三环集团公司未新增占用三环股份公司资金
2、“三环股份”专用车厂
截止2006年12月31日，应收账款――三环集团销售有限公司的借方余额为1,420,568.00 
元属鉯前年度采购业务所形成的余额。本年度未新增加欠款
3、“三环股份”车桥厂
截止2006年12月31日，应付账款――湖北三环制动器有限公司的贷方余额为8,826,889.71 
付的货款；期初贷方余额为11,652,556.73 元本期发生额均为正常的采购业务往来。
4、“三环股份”气门厂
截止2006年12月31日应付账款――三环集團销售有限公司的贷方余额为749,113.66 元，
属以前年度正常采购业务所形成的余额本年度偿还1,419,498.04 元，未新增加
三、截至审计报告日止，我们没有發现“三环股份”为其控股股东---三环集团公司及其他关
中勤万信会计师事务所有限公司中国注册会计师
中国☆北京 二oo六年四月五日 
湖北三環股份有限公司2006 年年度报告
1、载有公司法定代表人、会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报告 
2、载有会计师事务所盖章、紸册会计师签名并盖章的审计报告原件。 
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
以上备查攵件均完整置于公司董事会办公室。