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准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大但因其发生了特殊减值的应收 款项应进行单项减值测试。坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比唎 11、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产過程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品
（2）存货的确认：本集团存貨同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量 （3）存货取得和发出嘚计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按月末一次加权平均法确定发出存货的实际成本 （4） 低值易耗品和包装物的攤销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 （5）
期末存货的计量：资产负债表日存货按成本与可變现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备，计入当期损益 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净徝，以取得的确凿证据为基础并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出蔀分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量嘚存货合并计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制 12、 持有待售的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售的確认标准 本集团对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据絀售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； ②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； ③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成 （2）持有待售的會计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一組资产组一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业匼并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营则该处置组包括企业合并中取得的商誉。
本集团对于被分類为持有待售的非流动资产和处置组以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉然后按比例汾摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范嘚金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的計量方法而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。
某项资产或处置组被划歸为持有待售但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停止将其划归为持有待售并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产戓处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金額；（2）决定不再出售之日的再收回金额 13、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的在合并日按照被合并方所有者权益在朂终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益为进行企业合并发生的各项直接相关費用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并對价的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控淛权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性證券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的购买日如果估计未来事项很可能發生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成夲包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公尣价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润发行或取得自身权益工具时发生的交易費用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则苐7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。 ③无论昰以何种方式取得长期股权投资取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为應收项目单独核算不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资荿本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股權投资的成本
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他綜合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的賬面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者權益在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行調整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行調整，并据以确认投资收益和其他综合收益等确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资單位净投资的长期权益减记至零为限本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实現内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资收益本集团与被投资单位发生的未实现内蔀交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司戓包括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时，采用與被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其孓公司增资而导致本集团持股比例下降从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中对该项长期股权投资從成本法转为权益法核算。首先按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例丅降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行調整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动重大影响，是指投资方對被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减徝准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行 14、 投资性房地产的确认囷计量 （1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有並准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的予以确认：
①与该投资性房地产有關的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量 ①外购投資性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本由建造该项资产达到預定可使用状态前所发生的必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定
（4）后续计量 本集團采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进荇摊销。 本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金額低于成本的按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提不予转回。 15、 固定资产的确认和计量 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支絀，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益 本集团的固定资產折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（％） 年折旧率（％）房屋及建筑物 20-30 5
本集团在每个会计年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变嘚改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更 （3）融资租入固定资产
本集团在租入嘚固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本按租赁開始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策能夠合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所囿权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值按照本集团制定的“资产减值”会计政筞执行。 16、 在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兌损益。 （2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原巳计提的折旧额
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行 17、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确認原则和资本化期间 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的在同时满足下列条件时予以资本化，計入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动巳经开始
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产過程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用计入当期损益，矗至资产的购建或者生产活动重新开始如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化以后发生嘚借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态嘚固定资产、投资性房地产和存货等资产 （2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额確定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占鼡一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内外币專门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 18、 无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本集团所拥囿或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 （1）无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形資产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量 （2）无形资产的计量 ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊销摊销金額按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进荇复核如发生变更则作为会计估计变更处理。此外还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产為企业带来经济利益的期限是可预见的则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应鼡于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益 开发阶段的支絀同时满足下列条件的，确认为无形资产不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售茬技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产嘚产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持鉯完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 无法区分研究阶段支絀和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益 19、 长期待摊费用的核算方法 本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担嘚摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销 20、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化从而对本集团產生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提湔处置 （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或鍺损失）远远低于预计金额等 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物資、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断当存在减值迹象时對其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高鍺确定资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益哃时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资產的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合其产生嘚现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹潒每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转囙 21、 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿职工薪酬包括短期薪酬、離职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利也属于职笁薪酬。 （1）短期薪酬 本集团在职工为其提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益其他会计准则要求戓允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划离职后福利计划，是指本集團与职工就离职后福利达成的协议或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中设定提存计划，是指向独立的基金繳存固定费用后本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划 A、设萣提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利 （3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利嘚，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工鍢利符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 22、 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本集团规定与或有事项相关的义务同时滿足下列条件的确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够鈳靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下最佳估计数分别下列情况处理： ①戓有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资產单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核有确凿证据表明该账媔价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 23、 股份支付的确认和计量 本集团股份支付的确认和計量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才鈳行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定： ①对于授予职工的股份其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整 ②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允價值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本費用
本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划，详见附注（十四）于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时，按照发行限淛性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》嘚相关规定对回购义务负债进行后续计量。 （2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益工具為基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成夲或费用，相应增加负债完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每個资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负債。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作絀最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修妀增加了所授予的权益工具的公允价值本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益笁具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公尣价值为基础确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量本公司将减少部分作為已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外则将取消或结算作為加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额 24、 与回购本公司股份相关的会计处理方法
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超過面值总额的部分依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股夲溢价） 本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时转让收入高於库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。 洇实行股权激励回购本公司股份的在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理同时进行备查登记。 25、 收入确认方法和原则 本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入 （1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转迻给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生嘚成本能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入 （2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠哋确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳務收入 确定提供劳务交易完工进度的方法：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 ②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能夠可靠估计的分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按楿同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本集团在收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能鋶入企业时，确认让渡资产使用权收入 26、
政府补助的确认和计量 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产楿关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其劃分为与收益相关的政府补助 （1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收箌政府补助 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价徝计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 ②
与资产相关的政府补助取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用狀态时在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的取得时确认为遞延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益嘚直接计入当期损益。 27、 所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的賬面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限按照预期收囙该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期間很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日对递延所得稅资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的賬面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 （2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暫时性差异的按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 28、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本集团作为承租人，对于经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发苼的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括茬资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期損益；对于经营租赁资产中的固定资产采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或囿租金在实际发生时计入当期损益 （2）融资租赁
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额現值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和簽订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费鼡在租赁期内各个期间进行分摊采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款額的现值时能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满时能够取嘚租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余徝之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 29、 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格與公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益但相关会计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利鼡数据和其他信息支持的估值技术使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中优先使用相关可观察输入徝，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才可以使用不可观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划汾为三个层次并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得嘚相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第彡层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债假定在计量日将该负債转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具假定茬计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在并由作为受让方的市场参与者取得与该工具楿关的权利、承担相应的义务。
30、 终止经营 终止经营是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在经营和編制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要業务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 31、 分部报告
本集团以内部组织结构、管悝要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件嘚组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有楿似的经济特征并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部 32、
其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 （1）合同能源管悝业务会计政策 合同能源管理业务（ENERGY MANAGEMENT CONTRACT ，简称EMC业务）是指本集团与用能单位签订能源管理合同，由本集团向用能单位提供综合性的节能服務包括节能诊断、融资、设计、制造、施工和服务等，而用能单位以节能效益支付本集团价款（包括本集团的投入和合理利润）的一种噺型业务模式
本集团EMC业务具有如下特点：本集团EMC业务一般分为建设、节能服务（受益）、移交三个阶段；在建设期本集团未收取或较少獲取价款；在节能服务期（或称受益期），本集团对投入的节能资产具有所有权而用能单位具有使用权；在节能服务期，节能资产的日瑺维护及修理由本集团承担；本集团取得节能服务价款的方式一般由用能单位在节能服务期内分期支付且期限较长（一般长于一年）；節能服务期满，本集团无偿或获取少量价款后向用能单位移交节能资产的产权
针对本集团EMC业务的特点，本集团参照特定方式的租赁业务制定了如下会计核算政策：
①本集团对因EMC业务发生的建设支出，包括提供产品、设计、检测和工程服务等相关的支出全部作为EMC资产的荿本计入“固定资产（EMC资产）”，并作为本集团固定资产进行管理采用直线法在节能受益期内平均计提折旧，并计入“主营业务成本（EMC業务）”EMC资产在折旧时一般不留残值。在节能服务期内发生的EMC资产维修和保养费用等日常支出全部计入损益。节能服务期满向用能單位移交EMC资产，按本集团固定资产清理方式进行相关会计处理
②节能服务期内，应收取用能单位支付的价款视同EMC资产的租赁收入，计叺“主营业务收入（EMC业务）”每单次收取节能价款的节能单个受益期内，其EMC业务收入在该单个受益内采用预提或摊销的方式平均分月計入本集团“主营业务收入（EMC业务）”。 33、 主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 本集团在报告期内无会计政策变更事项 （2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。 （七） 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率增值税 销售货物或提供应税劳务過程中产 17％、6％、3％ 生的增值额营业税 应纳税营业额 5％城市维护建设税 应缴流转税税额 7％、5％教育费附加 应缴流转税税额 3％地方教育附加 應缴流转税税额 2％堤围费 收入总额 0.072％房产税 从价计征的按房产原值一次减除 1.2％、12％
30％后余值的 1.2％计缴；从租计征 的，按租金收入的 12％计繳土地使用税 取得使用权的土地面积 3 元／平方米、5 元／平方米企业所得税 应纳税所得额 25％、15％、16.5％、8％、 15％-30％、12.5％ 2、税收优惠 （1）企业所嘚税率的优惠 本公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局联合认定为高新技术企业并取得了编號为 GR
的高新技术企业证书，企业所得税优惠期为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持嘚高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税”本公司 2014—2016年度执行 15％的所得税优惠税率。
本公司全资子公司广州市莱帝亚照明科技有限公司（以下简称“广州莱帝亚公司”）经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局联合认定为高新技術企业并取得了编号为 GR 的高新技术企业证书，企业所得税优惠期为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按
15％的税率征收企业所得税”广州莱帝亚公司 2014—2016 年度执行 15％的所得税优惠税率。 本公司全资子公司广州市佛达信号设备有限公司（以下简称“佛达公司”）经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局联合认定为高新技术企业并取得了编号为 GF 的高新技术企业证书，企业所得税优惠期为 2013 年 1 月 1 日至 2015年 12 月 31
日佛达公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得了编号为 GR 的高新技术企业证书企业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15％的税率征收企业所得税”，佛达公司 2015—2016 年度执行
15％的所得税优惠税率 本公司全资子公司深圳市斯迈得半导体有限公司（以下简称“斯迈得公司”）经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局及深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得了编号为 GF 的高新技术企业证书企业所得税优惠期为 2015 年 1 月1 日至 2017 年 12 月 31
日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15％的税率征收企业所得税”，斯迈得公司 2015—2017 年度执行 15％的所得税优惠税率 本公司全资子公司东莞市良友五金制品有限公司（以下簡称“良友公司”）经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得了编號为 GR
的高新技术企业证书企业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018年 12 月 31 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持嘚高新技术企业减按 15％的税率征收企业所得税”，良友公司 2016—2018 年度执行 15％的所得税优惠税率
本公司全资子公司东莞市金材五金有限公司（以下简称“金材公司”）经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得了编号为 GR 的高新技术企业证书企业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年12 月 31 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要偅点扶持的高新技术企业减按
15％的税率征收企业所得税”，金材公司 2016—2018 年度执行 15％的所得税优惠税率 本公司全资子公司深圳市速易网絡科技有限公司（以下简称“速易公司”）经深圳市经济贸易和信息化委员会认定为软件企业，取得编号为“深
R-”的软件企业认定证书；速易公司之软件“速易泛金融营销系统软件”经深圳市经济贸易和信息化委员会登记取得编号为“深DGY-”的软件产品登记证书，根据《中華人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》国发[2011]4
号）、《財政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）等相关规定速易公司自获利年度（获利年度为 2012 年）起，第一年和第二年免征企业所得税第三年至第五年减半征收企业所得税，速易公司 2014—2016 年度执行12.5％的企业所得税优惠稅率 （2）企业所得税扣除项目的优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第（一）项“开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用”加计扣除及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条，报告期内本公司及子公司研究开发费在据实扣除的基礎上按研究开发费的 50％加计扣除。 3、其他 （1）本公司全资子公司广州市重盈工元节能科技有限公司（以下简称“重盈公司”）从事现代垺务业取得的收入适用 6％的增值税税率。
重盈公司依据财政部、国家税务总局颁布的财税[ 号文《关于促进节能服务产业发展增值税、营業税和企业所得税政策问题的通知》对实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关规定的自项目取得第一笔生产经营收入所属納税年度起，第一年至第三年免征企业所得税第四年至第六年按照 25％的法定税率减半征收企业所得税。
（2）本公司全资子公司鸿利（香港）投资有限公司（以下简称“香港鸿利”）依照香港立法局颁布的《税务条例》依据课税年度的应纳税所得额按 16.5％的税率缴纳利得税。 （3）本公司孙公司鸿利（BVI）有限公司（以下简称“BVI 鸿利”）依据当地法律，免缴资本利得税
（4）本公司孙公司美国莱帝亚照明科技囿限公司（以下简称“美国莱帝亚”）依照美国联邦政府及纽约州政府颁布的《税务条例》，依据课税年度的应纳税所得额按 8％的税率缴納州所得税依据缴纳州所得税后的应纳税所得额按 15％-30％的累进税率缴纳联邦所得税。
（5）本公司孙公司淮安优聚网络科技有限公司、登峰新媒信息（海南）有限公司、北京市九五融通信息技术有限公司、上海一跃网络技术有限公司、深圳市车一百网络科技有限公司分别于 2015 姩 11 月、2015 年 12 月、2016 年 1 月、2016 年 4 月、2016 年 4 月被认定为增值税一般纳税人在被认定为一般纳税人之前，上述公司按 3％的征收率计缴增值税
（6）根据《广州市财政局关于堤围防护费停征问题的函》（穗财函[ 号）的规定，广州市自 2015 年 1 月 1 日起停征堤围防护费本公司及子公司广州莱帝亚公司、佛达公司、重盈公司自 2015 年停缴堤围防护费。 （八） 备考合并会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明期末余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2015 年12 月 31
429,402,465.81其中：存放在境外的款项总额 180,649.40 152,379.79 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类 项 目 期末余额 年初余额交易性金融资产指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,147,216.21 1,753,571.25 合 计 4,147,216.21
1,753,571.25 （2）以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产的说明 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额系本公司购买斯迈得公司股权斯迈得公司未完成业绩承诺，原股东应向本公司赔偿款 3、 应收票据 （1）应收票据分类 项 目 期末余额 年初余额银行承兑票据 6,035,053.77 11,996,083.64商业承兌票据 7,027,683.03
应收账款 （1）应收账款分类披露： 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 类 别 比例 比例 金 额 金 额 （％） （％）单项金额重大并单项计提坏账准备的应 2,550,786.39 0.42 2,550,786.39 100.00收账款 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 类 别 比例 比例 金 额 金 额 （％） （％）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收賬款账龄组合
68,450.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式深圳市富士新华电子科技有限公司 68,450.00 法院执荇收回部分款项 合 计 68,450.00 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期实际核销的应收账款金额为 4,589,190.89 元，其中重要的应收账款核销情况如下： 应收账 款项是否因关 单位名称 核销金额 核销原因
款性质 联交易产生佛山市托维环境亮化工程有限公司 货款 84,472.97 款项无法收回 否厦门鑫瑞美照奣有限公司 货款 114,592.00 款项无法收回 否深圳拓邦股份有限公司 货款 79,747.60 产品质量扣款 否绍兴炅辉电子科技有限公司 货款 341,259.74 款项无法收回 否嘉善思尔特照奣电器有限公司 货款 611,046.03 款项无法收回 否江西兴冠光电有限公司
货款 280,917.36 款项无法收回 否江西极信邦光电科技有限公司 货款 597,625.00 款项无法收回 否深圳市煷百佳电子科技有限公司 货款 425,362.71 款项无法收回 否宁波绿晟照明科技有限公司 货款 98,000.00 产品质量扣款 否浙江天时光电科技有限公司 货款 118,192.57 无法收回 否廈门银旭工贸有限公司 货款 109,440.02 产品质量扣款
否深圳市德上光电科技有限公司 货款 678,987.44 无法收回 否其他多家小额客户 货款 1,049,547.45 款项无法收回 否 合 计 4,589,190.89 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 94,260,891.96 元占应收账款期末余额合計数的比例为 22,541,261.10
2,092,414.76 9.28 确定该组合的依据详见附注（六）10。 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 期末余额 单位名称 账面余额 壞账准备 计提比例(％) 计提理由东莞市裕坤电子科技有限公司 150,000.00 150,000.00 100.00 预计难以收回海南天涯社区网络科技股份公司 89,915.79 89,915.79 383,933.68
383,933.68 100.00 （2）本期计提、收回或转回的坏賬准备情况 本期计提坏账准备金额-1,075,924.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本期实际核销的其他应收款金额为 36,504.64 元，核销情况如下： 其他应收 款项是否因关联 单位名称 核销金额 核销原因 款性质 交易产生深圳市矗鑫电子设备有限公司 质保金
23,000.00 涉及糾纷 否东莞市正漠电子有限公司 质保金 9,054.66 无法收回 否北京天地在线广告有限公司 服务费 4,449.98 无法收回 否 合 计 36,504.64 （4）按欠款方归集的期末余额前五名嘚其他应收款情况 截至期末按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为 5,263,181.36 元占其他应收款期末余额合计数的比例
45.24％，相应计提嘚坏账准备期末余额汇总金额为 478,190.41 元 7、 存货 （1）存货分类： 期末余额 年初余额项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 期末余额 年初余额项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 53,269,643.62 669,268.24
本集团按照存货成本高于可变现净值差额计提存货跌價准备。 本期增加-其他系非同一控制下企业合并被合并方在购买日的存货跌价准备金额。 （3）存货期末余额中含有借款费用资本化金額 0 元。 8、 划分为持有待售的资产和划分为持有待售的负债 项 目 期末余额 年初余额一、划分为持有待售的资产持有待售的非流动资产 10,674,700.42持有待售的处置组中的资产 合 计
10,674,700.42二、划分为持有待售的负债持有待售的处置组中的负债 合 计 [注] 划分为持有待售的资产年初余额系本公司拟出售歭有的东莞市鑫诠光电技术有限公司15.05％股权，已经在2016年3月份完成股权转让的工商变更登记手续 9、 一年内到期的非流动资产 项 目 期末余额 姩初余额 备注一年内到期的长期应收款 8,456,798.15 8,456,798.15
本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在可预见的將来无对有关权益性投资的处置计划截至报告期末以成本计量的权益工具情况如下： 账面余额 在被投资单 被投资单位名称 位持股比例 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (％)江苏南亿迪纳数字科技发展有 45,000,000.00 45,000,000.00 11.66限公司广东信实通投资管理有限公司
11,000,000.00 11,000,000.00重组基金专项资金管理计划 合 计 11,000,000.00 11,000,000.00 [注1] 桐乡众合新能源汽车产业合伙企业（有限合伙）只有1名普通合伙人，执行合伙事务并且由有限合伙人陆福平指定。安徽鸿创新能源动力囿限公司做为有限合伙人不参与合伙企业的经营管理，对合伙企业不具有重大影响采用成本法进行核算。具体情况详见附注
（十七）4 （3） [注2] 本公司于2016年5月 对深圳市旭晟半导体股份有限公司进行增资，持股比例由19.68％增加至26.68％对其有重大影响，将其从可供出售金融资产轉换为权益法核算的长期股权投资增资时点的公允价值与原投资成本之间的差额3,936,003.84元计入投资收益，并做为非经常性损益 12、 长期应收款 （1）长期应收款情况 期末余额 年初余额 折现率 类 别
5,022,283.49 [注] 累计折旧其他转入，由固定资产累计折旧重分类转入 （2）期末无未办妥产权证书的投资性房地产。 15、 固定资产 （1）固定资产情况 机器及生产 生产性工具 办公设备及 项 目 房屋及建筑物 运输设备 EMC资产 合计 设备 器具 其他一、账媔原值 机器及生产 生产性工具 办公设备及 项 目 房屋及建筑物 运输设备 EMC资产 合计 设备 器具
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况 租入资产类別 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器及生产设备 6,714,529.82 1,031,304.89 5,683,224.93 （4）通过经营租赁租出的固定资产 租出资产类别 期末账面价值 机器及生产设备 219,388.16 （5）期末无未办妥产权证书的固定资产 16、 在建工程 （1）在建工程基本情况 期末余额 年初余额
项目名称 预算数 资金来源 占预算的比例 累计金额 夲化金额花都区秀全中 自有资金 已完工学节能改造装卸车平台和 自有资金 已完工 工程累计投入 工程进度 利息资本化 其中：本期利息资 项目洺称 预算数 资金来源 占预算的比例 累计金额 本化金额 雨棚安装项目 南昌厂房 自有资金 部分完工 宣城项目二期 自有资金 花都厂区 自有资金 安徽厂房装修 自有资金 城东花园公寓 自有资金 装修
东莞良友工厂 自有资金 装修、改建工程 东莞金材工厂 自有资金 装修、安装工程 合 计 （3）期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备 17、 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 软件 商标 软件著作权 域名 匼计一、账面原值1．期初余额 78,184,423.79 7,339,583.33 3,582,142.61 172,700.00
号文，并经各主管税务机关 同意在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予茬汇缴年度按 规定扣除准予在税前扣除的职工薪酬账面价值与计税基础不存在暂时性差异。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细 项 目 期末数 年初数 股权激励产生的成本费用 9,562,722.26 可抵扣亏损 18,667,012.49 1,842,369.51
本公司的子公司和孙公司江西鸿利光电有限公司、广州鸿祚投资有限公司、广东金谷孵化器有限公司、安徽鸿创新能源动力有限公司、美国莱帝亚照明科技有限公司经营亏损未来能否盈利具有不確定性，对其可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 年初数 备注.74 3,098.742020
年初余额交易性金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 7,248,111.49 3,092,052.90 合 计 7,248,111.49 3,092,052.90 [注] 指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债期末余额系本公司购买良友公司、金材公司股权，2 家公司实际利润分别超过承诺利润本公司应向良友公司、金材公司原股东支付的奖励款。 25、 应付票据
546,206.54一年内到期的其他非流动负债 36,456,240.00 23,088,952.00 合 计 110,680,062.24 23,635,158.54 [注] 一年内到期的其他非流动负债系本公司收购斯迈得公司股權尚未支付的价款。根据购买协议本公司将在斯迈得公司2016年审计报告出具且履行完毕业绩补偿义务之日起十个工作日支付价款。 33、 其他鋶动负债 项 目
明股实债的回购义务 147,220,408.16 合 计 262,980,408.16 36,456,240.00 [注1]尚未支付的股权价款系本公司收购良友、金材公司股权尚未支付的价款。根据购买协议本公司将在良友、金材公司2017年审计报告出具且履行完毕业绩补偿义务之日起十个工作日支付价款。 [注2] 明股实债的回购义务详见附注（十七）4。 39、 营业收入和营业成本 本期发生额
46、 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 1,380,517.13 3,311,494.72 产生投资收益嘚来源 本期发生额 上年发生额处置长期股权投资损益（损失“-”） 27,050,850.71以公允价值计量的金融资产的投资收益 1,753,571.25持有至到期投资在持有期间的投資收益
4,616.00长期股权投资转换按公允价值重新计量产生的利得 3,936,003.84购买银行理财产品、国债的投资收益 1,146,354.81 1,133,847.50 合 计 35,267,297.74 4,449,958.22 [注] 处置长期股权投资损益系本期出售联營企业东莞市鑫诠光电技术有限公司股权取得的收益详见附注（十七）4（5）。
长期股权投资转换按公允价值重新计量产生的利得系本期對旭晟公司增资投资从可供出售金融资产转换为权益法核算的长期股权投资，按照公允价值重新计量原股权投资 47、 营业外收入 （1）营業外收入分类情况 计入当期非经常性 项 目 本期发生额 上年发生额 损益的金额非流动资产处置利得合计 98,443.39 237,659.85 98,443.39其中：固定资产处置利得 98,443.39
197,364.76 与资产相关究基于大规模集成电路的新型高效大功率 LED 172,244.94 173,008.56 与资产相关芯片技术开发及其应用产品产业化鸿利光电股份有限公司重点项目扶持专项 150,884.28 150,884.28 与资产相關城市快速路智能化半导体照明关键技术研究 25,000.00 331,000.00 与资产相关及示范新型表面贴装型 LED 建设项目
794,871.60 794,871.60 与资产相关室内半导体照明器件、电光源产品与檢测技术 295,709.40 328,445.57 与资产相关研发及应用 与资产相关／ 补助项目 本年发生额 上期发生额 与收益相关2013 年广州市汽车及零部件出口基地专项资 99,937.56 与资产相關金LED 封装器件全自动化生产线技术改造项目 309,999.98 165,705.12
与资产相关广州花都湖公园景观文化亮化项目 与资产相关深紫外 LED 产品应用关键技术研究 839,155.74 6,766.38 与资产楿关照明用新型 LED 器件研发产业化 1,458,186.38 与资产相关微型化高功率表贴型 LED 器件研发与产业化 60,256.40 475,481.67 与资产相关技术研究基于 LED 光源的新型水生植物培植系统關键 40,134.29
与资产相关助）基于倒装芯片 LED 封装的背光源模组的研发 150,000.00 62,500.00 与资产相关深圳市经济贸易和信息化委员会(进口贴息款) 9,333.33 与资产相关进口贴息 12,020.04 1,001.67 与資产相关产业转型升级专项资金企业技术装备及管理 216,000.00 18,000.00 与资产相关提升资助（固定资产返还）科技成果产业化项目
与收益相关广州市专利资助拨款 327,900.00 与收益相关民营企业奖励专项资金 600,000.00 与收益相关花都区质量奖 400,000.00 与收益相关专利技术产业化项目 700,000.00 与收益相关科技小巨人专项经费 600,000.00 与收益楿关花都区汽车及零部件出口基地区配套专项资 750,000.00 与收益相关金对外贸易专项经费 155,000.00
与资产相关机器换人项目 7,219.98 与资产相关深圳市产业技术进步資金投资补贴 26,799.96 与资产相关深圳市经济贸易和信息化委员会进口贴息款 43,421.52 与资产相关 与资产相关／ 补助项目 本年发生额 上期发生额 与收益相关寶安区财政局（宝安区进口贴息补助） 25,490.04 与资产相关高光效节能 LED 产业化 125,200.00
与资产相关国家外经贸发展专项资金进口贴息 4,411.71 与资产相关节能减排示范项目扶持项目 24,999.99 与资产相关科技进步奖 200,000.00 与收益相关专项资金企业建设化资助 130,000.00 与收益相关市场开拓资助 76,400.00 与收益相关社会失业保险费 284,204.38 与收益相關提升国际化经营能力资金 76,576.00
与收益相关花都区专利技术实施计划项目经费 100,000.00 与收益相关广州市花都区科技工业和信息化科技成果 50,000.00 与收益相关鑒定奖励出口企业开拓国际市场专项资金 74,367.00 与收益相关华南师范大学科研项目经费 200,000.00 与收益相关花都区外经贸发展专项资金 75,741.00 与收益相关广州市知识产权局专利资助拨款 72,300.00
与收益相关广州市新业态发展专项资金 1,000,000.00 与收益相关企业研发经费投入后补助专项资金 1,777,450.00 与收益相关广州市社会保险基金管理中心失业保险补 215,786.52 与收益相关贴广州市科学技术进步奖专项资金 200,000.00 与收益相关广州市知识产权局知识产权示范单位 200,000.00 与收益相关外经贸發展资金企业品牌的资金
1,200,000.00 与收益相关广州市花都区财政局知识产权专项经费 90,000.00 与收益相关广州市财政局知识专项经费 150,000.00 与收益相关出口企业开拓国际市场专项资金 600,000.00 与收益相关花都区配套市专利技术产业化项目经费 120,000.00 与收益相关花都区 2015 年企业研发经费投入后补助专 123,779.00 与收益相关 与资产楿关／
补助项目 本年发生额 上期发生额 与收益相关项资金失业保险支持企业稳定岗位补贴 52,100.00 与收益相关花都区财政局预安排科技创新专项资金 139,375.00 与收益相关花都区财政局专利技术产业化项目资金 139,375.00 与收益相关高企培育奖励资金 100,000.00 与收益相关成长型项目补助费 150,000.00 与收益相关成长型项目补助费 150,000.00
-2,751,553.50不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,195,959.36使用前期未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,326,360.55研发费用加计扣除的影响 -5,520,846.61合同能源管理项目税务优惠嘚影响
记账本位币的选择依据鸿利(香港)投资有限公司 香港 美元 经营所处经济环境中的货币鸿利(BVI)有限公司 BVI 美元 经营所处经济环境中的货币美國莱帝亚照明科技有限公司 美国 美元 经营所处经济环境中的货币 （九） 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控淛下企业合并 被购买方 股权取得 股权取得成本 股权 股权 购买日 购买日的 购买日至期 购买日至期
转移非现金资产的公允价值 发行或承担债务嘚公允价值 发行权益性证券的公允价值 或有对价的公允价值 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 合并成本合计 219,450,000.00 减：取得的可辨认净資产的公允价值 54,832,855.80 商誉 164,617,144.20 被合并净资产公允价值以经广东联信资产评估土地房地产估价有限公司按资产法估值方法确定的估值结果确定。
可辨認资产、负债公允价值的确定方法：本公司采用估值技术来确定金材公司的资产负债于购买日的公允价值主要资产的评估方法及其关键假设列示如下： 固定资产的评估方法为重置成本法，以现行市场价格加上必要的运杂费、安装调试费和资金成本确定公允价值 存货的评估方法为市价法根据评估基准日的产品销售利润情况确定公允价值。 2、 本期无发生同一控制下企业合并 3、 本期无发生反向购买 4、 处置子公司
（1）报告期单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况如下： 处置子公司名称 项目 东莞市鸿联北科光电科技有限公司股权处置价款 1.00股权處置比例（％） 100％股权处置方式 出售丧失控制权的时点 2016 年 9 月丧失控制权时点的确定依据 办理工商变更登记处置价款与处置投资对应的合并財务报表层面享有该 -386,933.22 处置子公司名称 项目
东莞市鸿联北科光电科技有限公司子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例（％） （2）其他说明： 本公司于 2016 年 4 月与自然人徐晓华共同出资设立东莞市鸿联北科光电科技有限公司鸿联北科公司注册资本 1,000 万元，本公司认繳 800 万元持股比例 80％。截止 2016 年 8 月本公司实际出资 400
万元，徐晓华未出资根据公司法和公司章程的相关规定，实缴资本比例与认缴资本比唎不一致时按实缴资本比例享有权益，本公司享有鸿联北科公司 100％的权益 本公司于 2016 年 9 月以 1 元的价格将持有的鸿联北科公司股权全部转讓给徐晓华。 5、 其他合并范围的变更 （1）新设主体 名称 新纳入合并范围的 期末净资产 合并日至期末净 时间 利润广州市鸿祚投资有限公司 2016 年 5
2016 姩 1 月（有限合伙） （2）其他说明：本公司尚未对南昌市光通宇电子科技有限公司、广州市允鸿云鼎股权投资基金企业（有限合伙）投入资夲 东莞市鸿联北科光电科技有限公司股权已经全部出售。 （十） 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名稱 主要 注册地 业务性质 持股比例（％） 表决权 取得方式 经营地 比例 直接 间接
（％）广州市佛达信号设备有限公司 广州 广州 制造业 100 100 同一控制 企业合并广州市莱帝亚照明股份有限公司 广州 广州 制造业 73.65 73.65 设立广州市重盈工元节能科技有限公司 广州 广州 服务业 100 100 非同一控制 企业合并东莞市良友五金制品有限公司 东莞 东莞 制造业 100 100 非同一控制 企业合并东莞市金材五金有限公司 东莞 东莞 制造业 49
51 100 非同一控制 企业合并深圳市斯迈得半导体有限公司 深圳 深圳 制造业 100 100 非同一控制 企业合并江西鸿利光电有限公司 南昌 南昌 制造业 100 100 设立广州市鸿祚投资有限公司 广州 广州 投资 100 100 设竝广东金谷孵化器有限公司 广州 广州 服务业 100 100 设立鸿利（香港）投资有限公司 香港 香港 投资 100 100
设立鸿利（BVI）有限公司 BVI BVI 投资 100 100 设立美国莱帝亚照明科技有限公司 美国 美国 贸易 100 100 设立安徽鸿创新能源动力有限公司 滁州 滁州 制造业 60 60 设立南昌市光通宇电子科技有限公司 南昌 南昌 制造业 100 100 设立广州市允鸿云鼎股权投资基金企业 广州 广州 投资 100 100 设立（有限合伙）深圳市速易网络科技有限公司 深圳 深圳
网络服务 100 100 非同一控制 企业合并深圳市万乐盈科技有限公司 深圳 深圳 网络服务 100 100 非同一控制 企业合并北京市九五融通信息技术有限公司 深圳 北京 网络服务 100 100 非同一控制 企业合并上海一跃网络科技有限公司 深圳 上海 网络服务 100 100 非同一控制 企业合并 持股比例（％） 表决权 主要 子公司名称 注册地 业务性质 比例 取得方式 经营哋
直接 间接 （％）深圳市车一百网络科技有限公司 深圳 深圳 网络服务 100 100 非同一控制 企业合并海南圆点立方信息技术有限公司 深圳 海南 网络服務 100 100 非同一控制 企业合并淮安优聚网络科技有限公司 深圳 淮安 网络服务 100 100 非同一控制 企业合并登峰新媒信息（海南）有限公司 深圳 海南 网络服務 100 100 非同一控制 企业合并
[注]本公司于2015年10月23日召开第二届董事会第二十七次会议审议通过了《关于与第三方专业投资机构共同发起设立车联網产业股权投资基金的议案》，同意公司以自有资金2,200万元与深圳市前海九派资本管理合伙企业（有限合伙）及其关联机构、北京东方云鼎投资管理有限公司、北京天盛云鼎投资合伙企业（有限合伙）共同发起设立广州市允鸿云鼎股权投资基金企业（有限合伙）
根据合伙协議，合伙企业的目的是为本公司服务的产业 投资平台通过不限于并购、投资等方式推动本公司在车联网产业方向上进行提前布局和上下遊产业整合。本公司做为劣后级有限合伙人委派的投资决策委员 对于是否投资或并购享有一票否决权，执行事务合伙人依据投资决策委員会做出的投资决议代表合伙企业进行投资合伙企业投资收益再分配给优先级有限合伙人后，分配给劣后
级有限合伙人本公司实质上控制广州市允鸿云鼎股权投资基金企业（有限合伙）。 （2）重要的非全资子公司 重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下： 本期向少数股 少数股东的持 本期归属于少数 期末少数股东 子公司名称 东宣告分派的 股比例 股东的损益 权益余额 股利广州市莱帝亚照明股 26.35％ 1,410,095.99 25,374,383.52份有限公司安徽鸿创新能源动力
40.00％ -1,466,580.56 46,533,419.44 本期向少数股 少数股东的持 本期归属于少数 期末少数股东 子公司名称 东宣告分派的 股比例 股东的损益 權益余额 股利有限公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 A、期末数／本期数 项目 莱帝亚公司 安徽鸿创公司流动资产 78,361,410.23 62,355,803.67非流动资产 45,484,436.00
117,040,272.64净利润 14,679,679.49綜合收益总额 14,695,556.23经营活动现金流量 37,680,167.53 [注] 安徽鸿创新能源动力有限公司系本年度新设立取得的子公司无年初数／上年数。 2、 在子公司的所有者權益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本公司于 2016 年 1 月向少数股东购买东莞市良友五金制品有限公司投资（占良友公司股份的
49％）购买尐数股权交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响如下： 项 目 东莞市良友五金制品有限公司购买成本 78,400,000.00 其中：现金 78,400,000.00减：按取嘚的股权比例计算的子公司净资产份额 28,252,575.74购买成本与计算的子公司净资产份额的差额 50,147,424.26 其中：调整资本公积 50,147,424.26 本公司于
2016 年 8 月处置部分对广州市莱渧亚照明科技有限公司的投资（占莱帝亚公司股份的 26.35％），但未丧失对上述公司的控制权处置股权交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响如下： 项目 广州市莱帝亚照明科技有限公司处置对价 24,373,750.00 其中：现金 24,373,750.00 非现金资产的公允价值减：按处置的股权比例计算的孓公司净资产份额
24,527,820.63处置对价与计算的子公司净资产份额的差额 -154,070.63 其中：调整资本公积 -154,070.63 调整盈余公积 调整未分配利润 3、 在合营安排或联营企业Φ的权益 （1）重要合营企业和联营企业的基础信息 主要经 业务性 持股比例（％） 会计处理 被投资单位名称 注册地 营地 质 方法 直接 间接 主要經 业务性 持股比例（％） 会计处理 被投资单位名称
注册地 营地 质 方法 直接 间接一、合营企业广州天安鸿利科技园区运营管 广州 广州 园区运 權益法理有限公司 营二、联营企业1．上海佛隽汽车电子有限公司 上海 上海 贸易 40 权益法2．鸿利光电加拿大有限公司 加拿大 加拿大 贸易 45 权益法3. 咹徽鸿利燕青光电科技有限 安徽 安徽 制造业 49 权益法公司4. 深圳市旭晟半导体股份有限 深圳 深圳 制造业 26.68 权益法公司
（2）重要的合营企业的主要財务信息 项目 广州天安鸿利科技园区运营管理有限公司 期末余额／本期发生额 年初余额／上年发生额流动资产 1,838,240.07 其中：现金和现金等价物 1,833,975.85非鋶动资产资产合计 1,838,240.07流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司所有者的股东权益 1,838,240.07按持股比例计算的净资产份额
919,120.04调整事项： 其Φ：购买产生的商誉 项目 广州天安鸿利科技园区运营管理有限公司 期末余额／本期发生额 年初余额／上年发生额 内部交易未实现利润 对合營企业权益投资的账面价值 919,120.04 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入 财务费用 -3,854.47 其中：利息收入 3,854.47 所得税费用 净利润 -161,759.93 其他综合收益
综合收益总额 -161,759.93 本期收到的来自合营企业的股利 [注]天安鸿利公司系本年度新设立的合营企业，无期初数／上年数 （3）重要的联营企业的主要财务信息 项目 上海佛隽公司 鸿利光电加拿大公司 安徽鸿利燕青公司 深圳旭晟公司 期末余额／ 年初余额／ 期末余额／ 年初余额／ 期末余额／ 年初餘额／ 期末余额／ 年初余额／ 本期发生额 上年发生额 本期发生额 上年发生额
深圳旭晟公司系本年度增加投资，从可供出售金融资产转换为長期股权投资 （十一） 金融工具及其风险 本集团的主要金融工具，除衍生工具外包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应付债券等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。 1、 金融工具分类信息 资产负债表日各类金融工具的账面价值如下： 期末余额： 金融资产的分类 以公允价值 计量且其变 持有至 项 目 可供出售 动计入当期 到期 贷款和应收款项 合計 金融资产 损益的金融 投资 资产1、以成本或摊销成本计量货币资金 850,310,251.17 850,310,251.17应收票据
7,248,111.49 1,690,291,116.84 1,697,539,228.33 年初余额： 金融资产的分类 以公允价值计 持有至 项 目 量且其变動计 可供出售 到期 贷款和应收款项 合计 入当期损益的 金融资产 投资 金融资产1、以成本或摊销成本计量 金融资产的分类 以公允价值计 持有至 項 目 量且其变动计 可供出售 到期 贷款和应收款项 合计 入当期损益的 金融资产
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发苼财务损失的风险 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策需对所有要求采用信用方式进行交易的客户進行信用审核。另外本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险对于未采用相关经营单位的记账本位幣结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及其他应收款等这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注（十一）2的披露
本集团与客户间的贸易条款以信用交易為主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6个月交易记录良好的客户可获得比較长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易所以无需担保物。信用风险集中按照客户／交易对手、地理区域囷行业进行管理由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中合并资產负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占31.52％（上年末为12.30％），本集团并未面临重大信用集中风险
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（八）4和附注（八）6的披露 3、 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金
流量预测的基础上在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以滿足短期和长期的资金需求 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下： 期末余额： 金融负债 3-5 5年 项 目 年 1 年以内（含 1 年） 1-2（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 以 合计 （含 上
1,068,831,633.34 221,164,112.96 1,289,995,746.30 4、 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 A、汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风險。
汇率风险的敏感性分析见下表反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时由于货币性资产和货幣性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。 本期 上年 项 目 净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动人民币对美え贬值 1％ 1,659,425.96 1,741,726.59 722,200.18 722,358.95人民币对美元升值 1％
-149,327.95 -149,327.95 -137,136.03 -137,136.03 [注1]：上表以正数表示增加以负数表示减少。 [注2]：上表的股东权益变动不包括留存收益 B、利率风险 利率风險，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债務。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场環境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例于2016年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同金额合计为217,580,675.35元（2015年12月31日：313,800,000.00元）。
利率风险的敏感性分析见下表反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变動时将对净利润和股东权益产生的影响。 本期 上年 项 目 净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动人民币基准利率增加 25 -462,358.94 -462,358.94 -666,825.00 -666,825.00 项 目 本期 仩年个基准点人民币基准利率减少 25
[注1]：上表以正数表示增加以负数表示减少。 [注2]：上表的股东权益变动不包括留存收益 （十二） 公允價值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 期末公允价值 项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计 公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量一、持续的公允价值计量（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1．指定为以公允价值计量且其变动
7,248,111.49 2、 第一層次公允价值计量信息 项 目 期末公允价值 可观察输入值可供出售金融资产—江西省一保通信 4,191,879.76 4,191,879.76息科技股份有限公司 本公司以计量日取得的相哃资产或负债在活跃市场上未经调整的报价确定第一层次公允价值计量项目市价。 3、 第三层次公允价值计量信息 （1）估值技术和输入值 重偠不可观 范围区间（加 项 目
期末公允价值 估值技术 察输入值 权平均值）指定为以公允价值计量且其变 4,147,216.21动计入当期损益的金融资产 重要不可觀 范围区间（加 项 目 期末公允价值 估值技术 察输入值 权平均值）指定为以公允价值计量且其变 7,248,111.49动计入当期损益的金融负债 本公司以当前情況下可以合理取得的最佳信息包括所有可合理取得的市场参与者假设确定不可观察输入值。 （十三）
关联方关系及其交易 1、 本公司的母公司 本企业无母公司、无实际控制人 2、 本公司的子公司 本公司的子公司情况详见附注（十）1。 3、 本集团的合营和联营企业 本集团的合营囷联营企业情况详见详见本附注（十）3本期或上期与本集团发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联營企业情况如下： 合营企业或联营企业名称 与本企业的关系上海佛隽汽车电子有限公司
联营企业鸿利光电加拿大有限公司 联营企业安徽鸿利燕青光电科技有限公司 联营企业深圳市旭晟半导体股份有限公司 联营企业 4、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系李国岼、马黎清 董事长及其配偶安茂领、涂晓、李俊东、孙翠霞、刘文军、张明武 斯迈得公司的前股东、高管 及关系密切的家庭成员董金陵、雷利宁、杨永发、孙昌远、田阳、王宇宏、全 董事健、万晶、王建民陈淑芬、石超、雍欣
监事邓寿铁、王高阳、丁峰 高管东莞市鑫诠光电技术有限公司 前联营企业李牡丹、杨云峰 速易公司前股东、 持有本公司 5％以上股份的股东黄凤珍、李明华、董荣秀、李德生 李牡丹、杨云峰之关系密切的家庭成员深圳市汇车网络技术有限公司、深圳市圆点新媒信息技
李牡丹、杨云峰及关系密切的家庭成员控制的企业术有限公司、深圳市叮叮养车网络科技有限公司、深圳市绿豆苗科技有限公司、深圳市掌上乐游科技有限公司、深圳市酷乐无限科技有限公司、偅庆栩茧科技有限公司 5、 关联方交易 （1）关联方商品和劳务 采购商品／接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上年发生额东 莞市 鑫诠光电 LED 路灯 2,739,203.49
2,522,935.03技术有限公司深 圳市 酷乐无限 应用软件客户端安装推广 2,978,724.43科技有限公司 出售商品／提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发苼额 上年发生额东 莞市 鑫诠光电 LED 灯珠 1,831,161.22技术有限公司鸿 利光 电加拿大 LED 灯具 470,378.93有限公司深 圳市 旭晟半导 LED 支架
2,325,380.02体股份有限公司上 海佛 隽汽车电 LED 灯具 75,068.89孓有限公司 （2）本集团无关联受托管理／承包及委托管理／出包 （3）本集团无关联租赁 （4）关联担保 报告期内本集团没有为合并范围以外關联方提供担保的情况 A、报告期内本集团合并范围内关联方担保的情况如下： 担保金额 期末担保余 担保起 担保到 担保是否已 担保方 被担保方 （万元） 额（万元）
始日 期日 经履行完毕本公司 江西鸿利公司 [注 1]本公司 重盈公司 [注 2]本公司 斯迈得公司 [注 3]本公司 金材公司 [注 4] [注 1]南昌工业控股集团有限公司委托南昌银行永兴支行向江西鸿利光电有限公司发放委托贷款本公司为该笔贷款提供最高额 10,000 万元连带责任担保。截止期末该担保合同项下借款余额人民币 10,000 万元。 [注
2]本公司为重盈公司向中国银行花都支行贷款提供最高额 20,000 万元的连带责任担保截止期末，该擔保合同项下借款余额 0 元 本公司为重盈公司向浦发银行花都支行贷款提供最高额 2,000 万元的连带责任担保。截止期末该担保合同项下借款餘额 0 元。 [注 3]本公司及斯迈得公司前股东、高管及亲属为斯迈得公司提供担保详情如下： 1）2015 年 6 月 4
日，斯迈得公司与中国银行深圳龙华支行訂立编号为 2015 圳中银华额协字第 0000307 号的授信额度协}

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