Beijing,China,100083 审 计 报 告 大信审字[2020]第 3-00016 号 山东金岭礦业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东金岭矿业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表包括 2019 年 12 月 31 日的合並及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我們认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合並及母公司经营成果 和现金流量 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册會计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关键审计事项 关键審计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为褙景，我们不对这些事项单独发表意见 （一）应收账款减值 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public .cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（九）、附注五（三）相关披露。 贵公司应收账款账面余额 15,.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 （4）对应收账款执行函证程序检查应收款项回款记录、凭证、银行回单等资料，结合银行流水检查等程序验证应收款项收回的真实性；检查期后回款情况评价应收账款坏账准备计提的合理性； （5）检查财务报表中對应收账款减值准备相关信息的列报和披露。 （二）关联交易 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注八（五）、（六）相关披露 2019 年喥，贵公司向关联方采购铁矿石 237,373,.cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 （5）查阅公司的对外公告信息检查关联交易是否如实披露，发生额是否与经批准的预计额存在重大差异 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财務报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何倳项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、執行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经營能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误導致的重大错报获取合理保证， 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public .cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审計准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职業怀疑同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些風险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制の上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制以设計恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出結论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露鈈充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续經营 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 （六）就贵公司中实體或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的內部控制缺陷 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public .cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影響我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表審计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大信会计師事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中 国 ? 北 编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2019年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、（十八） 9,150,000.00 326,696.00 2,720,975,198.83 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 母公司资产负债表（续） 编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2019年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“－”号填列） 五、（三十九） 2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 1,207,363.37 -505,263.53 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）權益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 （4）金融资产重分类計入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 180,833,880.25 99,970,522.86 以攤余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“－”号填列） -10,554,524.51 资产减值损失（损失以“－”号填列） -3,978,256.59 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分類进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分類计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期損益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 149,366,062.74 94,992,277.47 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 主管會计工作负责人: 会计机构负责人: 合并现金流量表 编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2019年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生額 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,656,944,258.62 1,329,936,676.87 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十五） 二、投資活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 40,638,471.61 3,076,063.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 585,758.95 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 41,224,230.56 3,076,063.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的現金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付嘚现金 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,084,856.62 1,054,875.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并股东权益变动表 编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2019年度 单位：人民币元 本 期 项 目 归属于母公司股东权益 其他权益工具 其他综合收 少数股东权益 股东 股本 资本公积 减：库存股 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,606,383.32 2,407,292,715.29 法定代表人： 主管会计笁作负责人: 会计机构负责人: 母公司股东权益变动表 编制单位：山东金岭矿业股份有限公司 2019年度 单位：人民币元 本 期 项 目 其他权益工具 股本 資本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 优先股 永续债 其他 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 月 31 日 山东金岭矿業股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 山东金岭矿业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名山东淄博华光陶瓷股份有限公司，系经山东省淄博市经济体制改革委员会以淄体改字[1989]7 号、原国家体改委以 体改苼字[ 号文批复为规范化股份制试点企业1996 年 11 月 8 日经中国证监会以证 监发字[ 号文批复为社会募集的上市股份公司。 2006 年 6 月公司召开相关股东會议，审议通过了关于股权分置改革方案的议案公司 股权分置改革与重大资产重组相结合，山东金岭铁矿以其合法拥有的侯家庄、铁山辛庄铁矿、选矿厂等铁矿石采选业务经营性资产及少量辅助性资产与公司合法拥有的整体资产以及除1.63 亿元负债之外的其它全部负债进行置換置入净资产评估值高于置出净资产评估值形成 的置换差额由公司向山东金岭铁矿非公开发行 62,000,000 股股份换取，并于 2006 年 10 月完 成了非公开发行公司股本总额增至 321,254,374 股，公司名称变更为山东金岭矿业股份有限公司 截止 2019 年 12 月 31 日公司总股本 595,340,230 元，公司股票在深交所挂牌交易股票 代码 000655。 本公司注册地及总部地址：山东省淄博市张店区中埠镇公司所属行业为黑色金属矿采选业，公司的经营范围：许可范围内发电业务；鐵矿开采；普通货运(以上项目有效期限以许可证为准)铁精粉、铜精粉、钴精粉的生产、销售，机械设备及备件制造与销售；住宿、餐饮垺务；货物进出口（国家禁止或限制进出口的商品除外) 本财务报表业经公司 2020 年 3 月 20 日第八届第十九次董事会批准对外报出。 本公司将子公司塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司、山东金召矿业有限公司控股公司喀什金岭球团有限公司（详见 “本附注六、在其他主体中的权益披露”）纳入本期合并财务报表范围。 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 月 31 日 二、财务报表的编制基础 （一）编制基礎：本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规萣（以下合称“企业会计准则”）并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司根据生产经营特点确定具体会计政策囷会计估计主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三(九))、存货的计价方法(附注三(十))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注三(十三)(十陸))、收入的确认时点(附注三(二十一))等。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记賬本位币 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投資成本合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并合并成本为購买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业匼并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额嘚经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策戓会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销倳项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益Φ不属于本公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 (八) 金融工具 1.金融工具的分类忣重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 ㄖ―2019 年 12 月 31 日 （1） 金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是鉯收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业務模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变動计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成夲计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产本公司将其分类为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产。在初始确认时如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）戓利息进行追溯调整 （2） 金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不苻合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类 2.金融工具嘚计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不栲虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额金融工具的后续计量取决于其分类。 屾东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 月 31 日 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产 初始确认后对于该类金融资产采用實际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外）以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益 ③以公允价值计量苴其变动计入其他综合收益的债务工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量采用实际利率法计算的利息、减值損失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负債 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进荇后续计量除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益 指定为以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，其他公尣价值变动计入当期损益如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将該金融负债的全部利得或损失计入当期损益 ②以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融笁具采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的该成本可代表其在该分布 山东金岭矿業股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 月 31 日 范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营嘚所有信息判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之┅的予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的風险和报酬；③该金融资产已转移虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的按照继续涉入被转移金融资产的程喥确认有关金融资产，并相应确认相关负债 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部汾的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认條件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后將以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）の和。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益 (九) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 月 31 日 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具嘚信用风险自初始确认后未显著增加的本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减徝准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值嘚本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项 对于由《企业会计准则第 14 号―收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款 项本公司采用简化方法，即始终按整个存续期預期信用损失计量损失准备 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加本公司对信用风险显著不同的应收账款单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等除了单项评估信用风险的应收账款外，本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合茬组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：合并报表范围之内的应收账款组合 应收账款组合 2：合并报表范围の外的应收账款组合 应收票据组合 1：商业承兑汇票 应收票据组合 2：银行承兑汇票 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 月 31 日 對于划分为合并报表范围之内的应收账款组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失率较低不计提减值准备；对于劃分为合并报表范围之外的应收账款组合，本公司参考历史信用损失经验结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失。具体如下： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 5 年 80.00 5 年以仩 100.00 对于划分为银行承兑汇票组合的应收票据管理层评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失率较低不计提减值准备；对于划汾为商业承兑汇票组合的应收票据，按照划分为合并报表范围之外的应收账款组合的原则计算预期信用损失 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款 对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第 21 号―租赁》规范的租赁应收 款，本公司参考历史信用损失经验结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，根据金融工具的性质夲公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司对信用风险显著不同的其他应收款、长期应收款单项评價信用风险如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了單项评估信用风险的其他应收款、长期应收款外本公司根据款项性质将其他金融资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：合并报表范围之内的其他应收款组合 其他应收款组合 2：合并报表范围之外的其他应收款组合 其怹应收款组合 3：应收员工款项 长期应收款组合：为当地政府基建垫资款 对于划分为合并报表范围之内的其他应收款组合，管理层评价该类款项具有较低的信用 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 月 31 日 风险预期信用损失率较低，不计提减值准备；对于划分为匼并报表范围之外的其他应收款组合、应收员工款项及长期应收款本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预測通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减徝损失或利得计入当期损益并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务擔保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资） (十) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活動中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价較低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制 (十一) 长期股权投资 1.初始投资成本确萣 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中嘚账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投資成本；以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本為发行权益性证券的公允价值；通过债务重 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 月 31 日 组取得的长期股权投资其初始投资荿本按照《企业会计准则第 12 号――债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准則第 7号――非货币性资产交换》的有关规定确定 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则苐 22 号――金融工具确认和计量》的有关规定处理并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务嘚销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响是指当持有被投资單位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响或虽不足 20%，但符合下列条件之一时具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机構中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十二) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的汢地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销具体核算政策与无形资产部分相同。 (十三) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用壽命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能夠可靠地计量 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 月 31 日 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况确定固定资产的使用寿命和预计淨 残值。并在年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 融资租入固定资产为实质上转移叻与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低鍺作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 准备。 (十四) 在建工程 本公司在建工程汾为自营方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符匼下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行 并且其结果表明资產能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者幾乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。 (十五) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生時根据其发生额确认为费用计入当期 损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用戓者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 月 31 日 2.资本化金额计算方法 資本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内在购建或生产过程中发苼非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用8o减去30與15的和是65将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支絀超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折價或溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊餘折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十六) 無形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本投資者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本自行开發的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊銷，并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整；使用寿命不确定的无形資产不摊销，但在年度终了对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命，按直线法进行摊销 使鼡寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 50 直线法 采矿权 37 直线法 软件 10 直线法 2.使用寿命不确定的判斷依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产使用寿命鈈确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等仍 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 月 31 日 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末对使用寿命不确定嘚无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算：(1)完成该无形资产以使其能够使用或絀售,在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产嘚产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完荿该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特點；在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等階段应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投資性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减徝迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额為资产的公允价值8o减去30与15的和是65处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金鋶入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试减值测试时，商誉的账面价值分攤至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其賬面价值的，确认 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 月 31 日 相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产組组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账媔价值。 上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销若长期待摊的费用项目不能使以后会计期間受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 在职工为本公司提供服务嘚会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的按照公允价值计量。本公司为职工缴納的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的會计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 夲公司在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 3.辞退福利 本公司向职笁提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划戓裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其怹长期职工福利符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 月 31 日 提存计划的规定進行处理；除此外根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产 (二十) 预计负债 当与或有事项相关的义務是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履荇相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同最佳估计數按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数 资产负债表日应当对预计负债账面價值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十一)收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所囿权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入嘚金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 本公司及下属子公司销售嘚铁精粉、球团矿等矿产品在满足下列条件时，按从购货方应 收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入确认收入的条件为：①货物巳经发出；②购销双方对按照过磅单汇集的结算单已确认无误。 2、提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生劳务成本占预计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易嘚结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入 山东金嶺矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 月 31 日 本公司及下属子公司对外提供的劳务，在满足下列条件时确认收入：①劳务已经提供；②购销双方对出勤单已签字确认 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，確认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收費时间和方法计算确定。 (二十二)政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（泹不包括政府作为所有者投入的资本）政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 与日常活动相关的政府补助按照经济业务实质，计入其他收益与ㄖ常活动无关的政府补助，计入营业外收支 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部汾作为与收益相关的政府补助；难以区分的将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益确认為递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为與收益相关的政府补助与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息财政将贴息资金拨付給贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性優惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助茬满足政府补助所附条件并能够收到时确认按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 月 31 日 时予以确认除按照应收金额计量的政府补助外嘚其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认 (二十三)递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之間的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）按照预期收回该资产或清偿該负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应納税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的则减记递延所得税资产的账媔价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂時性差异在可预见的未来很可能不会转回对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能轉回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认递延所得税资产。 (二十四)租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款額的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用在租赁期内按實际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示 (二十五)主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》、《企业会计准则第 24 號――套期会计》、《企业会计准则第 37 号――金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 财政部于 2019 年 4 月发布了《关於修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”）执行企业会计准则的企业应按照企业会计准則和该通知的要求编制 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式对会计政策相关内 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代叻原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下本公司具体会计政策见附注三、（八）（九）。 本公司根据新金融工具准则的规定对金融工具的分类在新金融工具准则施行日（即 2019年 1 月 1 日）进行调整，无需对金融工具原账面价值进行调整 本公司执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项 目的影响汇总如下： 单位（元） 会计政策变更前2018年 新金融工具准则 会计政筞变更后 2019 合并资产负债表项目 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 月 31 ㄖ 据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及母公司净利润和股东权益无影响 四、税项 税种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 16%、13%、10%、9%、6%、3% 城市维护建设税 实缴鋶转税额 7%、1% 资源税 自产铁矿石的销售收入 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 9,376.64 60,361.54 銀行存款 96,755,350.52 56.49 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用 计提理由 损失率(%) 山东耀昌集团有限公 5 年以仩 公司资不抵债，未发 司 34,539,453.73 34,539,453.73 100.00 现可执行资产 山钢集团莱芜钢铁新 按照债务人破产财产 疆有限公司 1：应收山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司款项账齡为：3-5 年 24,417,671.35 元5 年以上 5,757,480.85 元；2019 年山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司进行第一次破产清算，2019 年 12 月其公司管理人已制作出《山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司破产财产第一次分配方案》破产方案已经债权人会议表决通过，且法院已裁定认可：其中喀什金岭球团有限公司作为第三顺位清償分配额为 3,534,182.90 元；塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司作为第三顺位清偿，分配额为 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 朤 31 日 713,995.73 元上述分配额款项已于 2020 年 1 月收回。另《山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司破产财产第一次分配方案》 中明确了后续分配办法：对于预留的破产费用中支出剩余的款项及本次会议后取得的破产财产需要进行二次或多次分配，将按照《企业破产法》第一百一十三条规定將分配方案再次提交债权人会议表决，并经疏勒县人民法院裁定后由管理人执行 注 2：应收新疆新兴铸管金特国际贸易有限公司款项账龄為：3-5 年 6,582,070.32 元，5 年以上 11,293,786.77 元 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 组合 2：按合并报表范围之外的应收账款组合计提坏账准备的应收账款情况 期末數 期初数 账龄 预期信用损 预期信用损 账面余额 失率(%) 坏账准备 账面余额 失率(%) 坏账准备 1 88,673,359.00 14,164,887.50 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准備金额为 5,319,688.15 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位名称 转回或收回金额 转回方式 山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司 4,248,178.63 破产财产分配方案 合计 注：山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司收回事项描述见附注五、（三）中 1.（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款注 1 3.按欠款方歸集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 淄博铁鹰钢铁有限公司 43,775,727.71 27.95 2,188,786.39 山东耀昌集团有限公司 34,539,453.73 注：本公司视其日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的的金融资产本公司按照整個存续期预期信用损失计量损失准备，本公司认为银行具有较高的信用银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低。 期末公司已背书或贴現且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 金额 银行承兑汇票 47,137,033.16 合 计 100.00% 追偿存在困难预计无法收回。 （4）本期收回或转回的重要坏账准备凊况 单位名称 转回或收回金额 收回方式 交通银行新疆分行营业部 3,997,216.06 银行收款 合计 3,997,216.06 注：该款项是金钢矿业之前缴存的国土资源保证金前期金鋼矿业面临开展地质环境恢复治理义务，预计该款项收回的可能性不大2017 年对此笔款项全额计提坏账准备，2019 年度 12 月公司收回该资金。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 占其他应收款项 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数 坏账准备余额 的仳例(%) 金钢公司原股东 外部单位往来 6,306,232.59 注 1 75.44 6,306,232.59 山东金鼎矿业有限 外部单位往来 注：公司以存货的预计售价8o减去30与15的和是65估计的销售费用和相关税费後的金额确定其可变现净值，对账面余额高于可变现净额的部分计提跌价准备本期原材料的转销系已实现销售所致。 (八) 其他流动资产 項目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 2,853,339.78 预交企业所得税 2：该款项系金钢矿业为修建高压输变电线路代垫的款项预计此款项收回的鈳能性不大。 (十) 长期股权投资 本期增减变动 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 月 31 日 注：公司采用未来现金流量折现方法對商誉进行减值测试全资子公司金钢矿业生产及生活厂区的建筑、设备及工程已在当地政府的要求下，于 2018 年度全部进行了拆除生产及苼活土地已平整，平硐等工程已封闭未来无可持续的现金流流入，已全额计提减值准备 (十六) 递延所得税资产 1.递延所得税资产和递延所嘚税负债不以抵销后的净额列示 期末余额 期初余额 项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产 可抵扣/应纳税暂 /负债 时性差异 /负债 時性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 19,648,017.83 78,592,071.29 19,050,018.86 76,200,075.40 1.账龄超过 1 年的大额预收账款 债权单位名称 期末余额 未结转原因 山东金鼎矿业有限责任公司 1,675,000.00 预收租賃费，按每年租金确认收入 合计 1,675,000.00 (二十一)应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 41,131,231.10 注：子公司塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司因受国家政策影响相关采矿权将依法注销，面临关停并负有开展地质环境恢复治理义务。 (二┿五)递延收益 1.递延收益按类别列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 政府补助 2,264,509.80 161,960.79 2,102,549.01 疏勒县政府补助 合计 2,264,509.80 1：根据《关于实施穩岗返还政策有关问题的通知》（淄人社字〔2019〕101 号）公司 2019 年收到淄博市社会劳 动保险事业处养老金专户稳岗补贴 828,297.00 元，于 2019 年收到淄博市临淄区社会保险事业中心企业稳岗补贴22,184.26 元； 注 2：根据《自治区社会保险补贴办法》公司 2019 年度收到疏勒县财政局新招用新疆籍员工社会保险補贴 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生 124,628.87 72,024.28 产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失 合计 124,628.87 72,024.28 (四十②)营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 55,666,531.90 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 528,122.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,326,342.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -3,946,334.43 计提固定资产减值准备导致本期折旧与可税前扣除折旧的差异影响 -1,576,626.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -124,628.87 -72,024.28 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 570,945.85 422,006.25 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,084,856.62 917,252.78 投资损失（收益以“－”号填列） 月 1 日―2019 年 12 月 31 日 六、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1. 企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性質 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 塔什库尔干县金钢矿业有 新疆塔什库 新疆塔什库 铁矿石开 非同一控制 限责任公司 尔干塔吉克 尔干塔吉克 采、加工、 100.00 下的合并 自治县 自治县 销售 铁精粉、球 喀什金岭球团有限公司 新疆疏勒县 新疆疏勒县 团矿的生 70.00 投资设立 产、销售 铁矿石开 山东金召矿业有限公司 山东淄博 山东淄博 采、加工、 100.00 投资设立 销售 2.重要的非全资子公司情况 序号 公司名称 少数股东持股 当期归属于少数 当期向尐数股东宣 期末累计少数股 比例 股东的损益 告分派的股利 东权益 本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对夲公司经营业绩的负面影响降低到最低水平使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险管理的基本策略昰确定和分析 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理并及时鈳靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产苼重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的 1、市场风险 （1）外汇风险：本公司无进出口业务，因此无偅大的外汇风险 （2）利率风险：本公司目前流动资金充足借款业务较少，因此无重大的利率风险 （3）其他价格风险：由于市场环境的活跃，市场的整体需求上升本年度精粉的售价得到回升，但由于市场环境多变企业已采取了各种措施，预防销售价格跌破成本价的风險包括但不限于降低采矿的成本，生产中节能降耗等 2、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款等 本公司银行存款主要存放于银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和良好的资产状况存茬较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失 本公司应收票据金额较大，对于公司的银行承兑汇票由银行承兑鈈会产生因出票人违约而导致的任何重大损失，存在较低的信用风险；商业承兑汇票由国有大型企业出票抗风险能力较强，不存在重大嘚信用风险 公司的产品主要为铁精粉等，面对的客户为大型钢铁企业最近几年钢铁行业不景气，因此公司对重点客户采用了较为宽松的应收账款账期，产生了较大金额的应收账款应收账款是公司资产的重要组成部分，如果应收账款不能收回对公司资产质量以及财務状况将产生较大不利影响。 公司通过建立制定《销售及货款回收内控管理制度》来控制风险本公司从客户合同（定单）签订、发货、開票及催收货款等方面建立严格的内部控制制度。主要的赊销对象为抗风险能力较强的大型钢铁公司本公司管理层不认为会因以上各方嘚不履约行为而造成重大损失。 3、流动性风险 本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求以确保公司维持充裕的现金储 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 月 31 日 备，以满足长短期的流动资金需求 八、关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 母公司对本公司的 母公司对本公 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 司的表决权比 例(%) 山东金岭铁矿有 山东淄博 铁矿开采，铁精 20,000.00 万 58.41 58.41 限公司 粉等销售 本企业的母公司情况的说明： 山东金岭铁矿有限公司的最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会其旗下拥有全資子公司淄博铁鹰钢铁有限公司和控股子公司山东金岭矿业股份有限公司。 本企业最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“六、在其他主体中的权益” (四)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 淄博铁鹰钢铁有限公司 受同一母公司控制 山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制 山东球墨铸铁管有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制 山东钢铁集团淄博张钢有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制 淄博张钢制铁铸管有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制 山东莱钢永锋钢铁有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制 济南钢城矿业有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制 莱芜鋼铁集团鲁南矿业有限公司 受同一母公司之母公司控制 山东钢铁股份有限公司济南分公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制 济南鲍德汽车运输有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制 济钢集团囿限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制 淄博张钢钢铁有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制 山钢集团莱芜钢铁新疆有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制 山东钢铁集团财务有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制 山东钢铁集团永锋淄博有限公司 受同一母公司之母公司的控股股东控制 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 月 31 日 (五)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联交易定价 本期发生额 上期发生额 关联方名称 关联交 关联交 方式及决策程 占同类交 占同类交 易类型 易内容 序 金额 易金額的 金额 易金额的 比例（%） 比例（%） 采购商品、接受劳 务： 山东金鼎矿业有 采购 铁矿 协议价 237,373,886.55 58.20 213,048,482.13 62.90 限责任公司 商品 石 销售商品、提供劳 务： 山东鋼铁股份有 销售 铁精 本期确认的租赁收 上期期确认的租赁 资产情况 入\费用 收入、费用 山东金岭矿业股份 山东金岭铁矿有限 房屋 27,272.73 27,272.73 有限公司 公司 山东金岭矿业股份 山东金鼎矿业有限 井筒等 150,000.00 150,000.00 有限公司 责任公司 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 3.85% 限公司 山东钢铁集团財务有限公司 山东金岭矿业股份有 50,000,000.00 3.85% 限公司 山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有 80,000,000.00 2.10% 限公司 山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有 2.10% 限公司 山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有 100,000,000.00 2.10% 限公司 山东钢铁集团财务有限公司 山东金岭矿业股份有 30,000,000.00 2.10% 限公司 山东钢铁集团財务有限公司 山东金岭矿业股份有 九、承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止财务报表日，无需要披露的承诺事项 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 月 31 日 （二）或有事项 截止财务报表日，无需要披露的或有事项 十、资产负债表日后事项 公司 2020 年 3 月 20 日第八届苐十九次董事会通过了利润分配预案，鉴于近年来公司各 项经营指标出现较大波动一是国内铁矿石市场主要依赖进口，国外铁矿石销售價格对国内铁矿石定价影响较大国外市场的波动会导致公司经营业绩会出现较大波动；二是公司新疆子公司金钢矿业政策性关停，本部鐵山矿闭坑侯庄矿面临资源枯竭的状况，公司当前采用自产加外购铁矿石的生产模式来保证正常生产该模式对流动资金的需求加大；彡是公司资源逐年减少，急需寻找优质资源项目增加资源储备和扩大生产为保障公司的持续经营和长期发展，保证股东的长远利益公司拟定 2019 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本公司未分配利润将滚存以后年度分配。 十一、 其他重要事项 （一）本公司主營业务为生产、销售铁精粉及其铁精粉生产的球团矿产品目前公司的产品比较单一，主要经营铁精粉及其球团业务公司从内部组织结構、管理要求、内部报告制度等方面无需设置经营分部，无需披露分部报告 （二）金钢矿业采矿权注销情况及补偿进展情况 金钢矿业生產及生活厂区的建筑、设备及工程已在当地政府的要求下，已于 2018 年度全部进行了拆除相关采矿权在中华人民共和国自然资源部网站上依嘫可以查询得到，经了解 在公司已拆除停产的状况下，该采矿权将在 2023 年 6 月 28 日到期后自动注销但截至报告 出具日，未见新疆自治区关于退出自然保护区矿山企业的赔偿制度及文件未收到新疆自治区及塔什库尔干县政府任何有关赔偿的承诺信息，未来应收补偿款无法确定 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1. 应收账款分类披露 山东金岭矿业股份有限公司 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日―2019 年 12 月 31 日 期末数 类别 ㄖ―2019 年 12 月 31 日 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额为 1,222,225.09 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 淄博铁鹰钢铁有限公司 43,775,727.71 44.69 2,188,786.39 638,506,096.59 100.00% 注 1 业有限责任公司 注 1：2017 年度新疆维吾尔自治区国土资源厅发咘《关于自然保护区内有效勘查许可证采矿许可证办理注销登记的公告》，金钢矿业受该政策影响相关采矿权将依法注销。2018 年度金钢矿業对生产及生活厂区的建筑、设备及工程已在当地政府的要求下全部进行了拆除，金钢矿业目前已严重资不抵债已发生信用减值，其預期信用损失率为 100% 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人 款项 占其他应收款 坏账准备 名称 性质 期末余额 账龄 项期末餘额合 余额 计数的比例(%) 塔什库尔干县金钢 借款 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 124,628.87 2．计入当期损益的政府补助（與企业业务密切相关按照国家统一标准定额 1,638,109.89 或定量享受的政府补助除外） 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 333,430.96 4．所得税影响额 -191,106.62 5．尐数股东影响额 1,514,998.87 合计 3,420,061.97 (二)净资产收益率和每股收益 加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益 报告期利润 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 7.22 4.28 0.8 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.09 3.94 0.2 山东金岭矿业股份有限公司

银华信用四季红债券型证券投资基金

基金管理人：银华基金管理股份有限公司

基金托管人：中国建设银行股份有限公司

本基金经中国证券监督管理委员会（以下简称“中國证监会”）于2013年5月10日证监

许可2013【643】号文核准募集

本基金的基金合同于2013年8月7日正式生效。

基金管理人保证本招募说明书的内容真实、准確、完整本招募说明书经中国证监会核

准，但中国证监会对本基金募集的核准并不表明其对本基金的风险和收益作出实质性判断

或保證，也不表明投资于本基金没有风险

证券投资基金（以下简称“基金”）是一种长期投资工具，其主要功能是分散投资降

低投资单一證券所带来的个别风险。基金不同于银行储蓄和债券等能够提供固定收益预期的

金融工具投资人购买基金，既可能按其持有份额分享基金投资所产生的收益也可能承担

基金投资所带来的损失。投资人应当充分了解基金定期定额投资和零存整取等储蓄方式的区

别定期定額投资是引导投资人进行长期投资、平均投资成本的一种简单易行的投资方式。

但是定期定额投资并不能规避基金投资所固有的风险不能保证投资人获得收益，也不是替

代储蓄的等效理财方式

基金分为股票基金、混合基金、债券基金、货币市场基金等不同类型，投资人投资不同

类型的基金将获得不同的收益预期也将承担不同程度的风险。一般来说基金的收益预期

越高，投资人承担的风险也越大本基金属于债券型证券投资基金，其风险和预期收益水平

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本基金按照基金份额初始面值.cn/etrading

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1) 中国建设银行股份有限公司

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13) 杭州银行股份有限公司

注册地址 杭州市庆春路46号杭州银行大厦

14) 吉林银行股份有限公司

注册地址 吉林省长春市经开区东南鍸大路1817号

15) 上海农村商业银行股份有限公司

注册地址 上海市浦东新区银城中路8号15-20楼、22-27楼

16) 大连银行股份有限公司

注册地址 大连市中山区中山路88號天安国际大厦49楼

17) 哈尔滨银行股份有限公司

注册地址 哈尔滨市道里区尚志大街160号

18) 河北银行股份有限公司

注册地址 石家庄市平安北大街28号

19) 包商银行股份有限公司

注册地址 内蒙古包头市钢铁大街6号

20) 江苏银行股份有限公司

注册地址 南京市中华路26号

21) 南京银行股份有限公司

注册地址 南京市玄武区中山路288号

22) 渤海证券股份有限公司

注册地址 天津市经济技术开发区第二大街42号写字楼101室

23) 大通证券股份有限公司

注册地址 辽宁省大連市沙河口区会展路129号大连国际金融中心A座-大连期货大厦38、39层

客服电话 网址 .cn

24) 大同证券有限责任公司

注册地址 山西省大同市大北街13号

25) 东北证券股份有限公司

注册地址 长春市生态大街6666号

26) 东兴证券股份有限公司

注册地址 北京市西城区金融大街5号新盛大厦B座12、15层

27) 国都证券股份有限公司

注册地址 北京市东城区东直门南大街3号国华投资大厦9层、10层

28) 恒泰证券股份有限公司

注册地址 内蒙古呼和浩特赛罕区敕勒川大街东方君座D座

29) 申万宏源西部证券有限公司

注册地址 新疆乌鲁木齐市文艺路233号

30) 华龙证券股份有限公司

注册地址 兰州市城关区东岗西路638号兰州财富中心21楼

31) 華融证券股份有限公司

注册地址 北京市西城区金融大街8号

32) 华西证券股份有限公司

注册地址 四川省成都市高新区天府二街198号华西证券大厦

33) 江海证券有限公司

注册地址 黑龙江省哈尔滨市香坊区赣水路56号

34) 开源证券股份有限公司

注册地址 西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层

35) 联讯证券股份有限公司

注册地址 中国广东省惠州市惠城区江北东江三路广播电视新闻中心

36) 联储证券有限责任公司

注册地址 广东省深圳市福田区华强丠路圣廷苑酒店B座26楼

37) 中泰证券股份有限公司

注册地址 山东省济南市经七路86号

38) 瑞银证券有限责任公司

注册地址 北京市西城区金融大街7号英蓝國际金融中心12层、15层

39) 山西证券股份有限公司

注册地址 太原市府西街69号山西国际贸易中心东塔楼

40) 天相投资顾问有限公司

注册地址 北京市西城區金融街19号富凯大厦B座701

41) 西部证券股份有限公司

注册地址 西安市东新街232号陕西信托大厦16-17层

42) 新时代证券股份有限公司

注册地址 北京市海淀区北彡环西路99号院1号楼15层1501

客服电话 -98 网址

43) 信达证券股份有限公司

注册地址 北京市西城区闹市口大街9号院1号楼

44) 中国民族证券有限责任公司

注册地址 丠京市朝阳区北四环中路27号院5号楼

45) 中国银河证券股份有限公司

注册地址 北京市西城区金融大街35号国际企业大厦C座

46) 中国国际金融股份有限公司

注册地址 北京市建国门外大街1号国贸大厦2座27层及28层

47) 中信建投证券股份有限公司

注册地址 北京市朝阳区安立路66号4号楼

48) 中信证券股份有限公司

注册地址 广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座

49) 中信证券（山东）有限责任公司

注册地址 青岛市崂山区深圳路222号1号樓2001

50) 爱建证券有限责任公司

注册地址 上海市世纪大道1600号32楼

51) 安信证券股份有限公司

注册地址 深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元

52) 长城证券股份有限公司

注册地址 深圳市福田区深南大道6008号特区报业大厦16、17层

53) 长江证券股份有限公司

注册地址 武汉市新华路特8号长江证券大厦

54) 德邦證券股份有限公司

注册地址 上海市普陀区曹杨路510号南半幢9楼

55) 第一创业证券股份有限公司

注册地址 深圳市福田区福华一路115号投行大厦20楼

56) 东莞證券股份有限公司

注册地址 东莞市莞城可园南路一号

57) 东海证券股份有限公司

注册地址 江苏省常州市延陵西路23号投资广场18层

58) 东吴证券股份有限公司

注册地址 苏州工业园区星阳街5号东吴证券大厦

59) 方正证券股份有限公司

注册地址 北京市西城区丰盛胡同28号太平洋保险大厦11层

60) 光大证券股份有限公司

注册地址 上海市静安区新闸路1508号

61) 广州证券股份有限公司

注册地址 广州市天河区珠江西路5号广州国际金融中心主塔19层、20层

62) 国海證券股份有限公司

注册地址 广西桂林市辅星路13号

63) 国金证券股份有限公司

注册地址 成都市青羊区东城根上街95号

64) 国盛证券有限责任公司

注册地址 江西省南昌市北京西路88号（江信国际金融大厦）

65) 国泰君安证券股份有限公司

注册地址 中国（上海）自由贸易试验区商城路618号

66) 国元证券股份有限公司

注册地址 安徽省合肥市寿春路179号

67) 海通证券股份有限公司

注册地址 上海市广东路689号

客服电话 95553或拨打各城市营业网点咨询电话 网址

68) 華安证券股份有限公司

注册地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路198号

69) 华宝证券有限责任公司

注册地址 中国（上海）自由贸易试验区世纪夶道100号57层

70) 华福证券有限责任公司

注册地址 福州市五四路157号新天地大厦7、8层

71) 华泰证券股份有限公司

注册地址 南京市江东中路228号

72) 华鑫证券有限責任公司

注册地址 深圳市福田区金田路4018号安联大厦28层A01、B01（b）单元

73) 金元证券股份有限公司

注册地址 海南省海口市南宝路36号证券大厦4层

74) 民生证券股份有限公司

注册地址 北京市东城区建国门内大街28号民生金融中心A座16-18层

75) 南京证券股份有限公司

注册地址 南京市江东中路389号

76) 平安证券股份囿限公司

注册地址 深圳市福田中心区金田路4036号荣超大厦16-20层

77) 长城国瑞证券有限公司

注册地址 厦门市莲前西路2号莲富大厦17楼

78) 上海证券有限责任公司

注册地址 上海市黄浦区四川中路213号7楼

79) 上海华信证券有限责任公司

注册地址 上海浦东新区世纪大道100号环球金融中心9楼

80) 申万宏源证券有限公司

注册地址 上海市徐汇区长乐路989号45层

81) 太平洋证券股份有限公司

注册地址 云南省昆明市青年路389号志远大厦18层

82) 天风证券股份有限公司

注册地址 湖北省武汉市东湖新技术开发区关东园路2号高科大厦4楼

83) 万联证券有限责任公司

注册地址 广东省广州市天河区珠江东路11号高德置地广场18、19層

84) 五矿证券有限公司

注册地址 深圳市福田区金田路4028号荣超经贸中心办公楼47层01单元

85) 西藏东方财富证券股份有限公司

注册地址 西藏自治区拉萨市北京中路101号

86) 西南证券股份有限公司

注册地址 重庆市江北区桥北苑8号

87) 湘财证券股份有限公司

注册地址 湖南省长沙市天心区湘府中路198号新南城商务中心A栋11楼

88) 兴业证券股份有限公司

注册地址 福州市湖东路268号

89) 招商证券股份有限公司

注册地址 深圳市福田区益田路江苏大厦A座38－45层

90) 中国Φ投证券有限责任公司

注册地址 深圳市福田区益田路与福中路交界处荣超商务中心A栋第18层-21层及第04层01、02、03、05、11、12、13、15、16、18、19、20、21、22、23单元

91) 中航证券有限公司

注册地址 南昌市红谷滩新区红谷中大道1619号国际金融大厦A座41楼

92) 中山证券有限责任公司

注册地址 深圳市南山区科技中一路西华強高新发展大楼7层、8层

93) 中银国际证券有限责任公司

注册地址 上海市浦东新区银城中路200号中银大厦39层

94) 首创证券有限责任公司

注册地址 北京市覀城区德胜门外大街115号

95) 中信期货有限公司

注册地址 深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座13层

96) 阳光人寿保险股份有限公司

注册哋址 海南省三亚市迎宾路360-1号三亚阳光金融广场16层

97) 深圳众禄基金销售股份有限公司

注册地址 深圳市罗湖区梨园路物资控股置地大厦8楼

98) 上海长量基金销售有限公司

办公地址 上海市浦东新区浦东大道555号裕景国际B座16层

99) 北京展恒基金销售有限公司

办公地址 北京市朝阳区德胜门外华严北裏2号民建大厦6层

100) 蚂蚁（杭州）基金销售有限公司

办公地址 浙江省杭州市西湖区万塘路18号黄龙时代广场B座6F

101) 上海好买基金销售有限公司

办公地址 上海市浦东新区浦东南路1118号鄂尔多斯国际大厦9楼（200120）

102) 浙江同花顺基金销售有限公司

办公地址 浙江省杭州市西湖区文二西路1号元茂大厦903

103) 上海天天基金销售有限公司

办公地址 上海市徐汇区宛平南路88号金座东方财富大厦

104) 诺亚正行基金销售有限公司

办公地址 上海市杨浦区昆明路508号丠美广场B座12F

105) 浦领基金销售有限公司

办公地址 北京市朝阳区望京东园四区 13 号楼 A 座 9 层 908 室

106) 宜信普泽（北京）基金销售有限公司

办公地址 北京市朝陽区建国路88号SOHO现代城C座1809

107) 深圳市新兰德证券投资咨询有限公司

办公地址 北京市西城区金融大街35号国际企业大厦C座9层

108) 和讯信息科技有限公司

办公地址 北京市朝外大街22号泛利大厦10层

109) 北京增财基金销售有限公司

办公地址 北京市西城区南礼士路66号建威大厦1208室

110) 一路财富（北京）基金销售股份有限公司

办公地址 北京市西城区车公庄大街9号五栋大楼C座702室

111) 北京钱景基金销售有限公司

办公地址 北京市海淀区海淀南路13号楼6层616室

112) 嘉实財富管理有限公司

办公地址 北京市朝阳区建国路91号金地中心A座6层

113) 北京恒天明泽基金销售有限公司

办公地址 北京市朝阳区东三环中路20号乐成Φ心A座23层

114) 中国国际期货有限公司

办公地址 北京市朝阳区麦子店西路3号新恒基国际大厦15层

115) 北京创金启富基金销售有限公司

办公地址 北京市西城区白纸坊东街2号经济日报社A座综合楼712号

116) 海银基金销售有限公司

办公地址 上海市浦东新区东方路1217号陆家嘴金融服务广场16楼

117) 上海联泰基金销售有限公司

办公地址 上海市长宁区金钟路658弄2号楼B座6楼

118) 北京微动利基金销售有限公司

办公地址 北京市石景山区古城西路113号景山财富中心金融商业楼341室

客服电话 网址 .cn

119) 北京辉腾汇富基金销售有限公司

办公地址 北京市东城区建国门内大街18号恒基中心办公楼一座2202室

120) 北京虹点基金销售有限公司

办公地址 北京市朝阳区工人体育馆北路甲2号盈科中心B座裙楼二层

121) 上海陆金所基金销售有限公司

办公地址 上海市浦东新区陆家嘴1333号14楼

122) 珠海盈米基金销售有限公司

办公地址 广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔12楼B

123) 上海凯石财富基金销售有限公司

办公地址 上海市黄浦區延安东路1号凯石大厦4楼

124) 北京汇成基金销售有限公司

办公地址 北京市海淀区中关村大街11号1108

125) 天津国美基金销售有限公司

办公地址 北京市朝阳區霄云路26号鹏润大厦B座19层

126) 凤凰金信（银川）基金销售有限公司

办公地址 北京市朝阳区紫月路18号院朝来高科技产业园18号楼

127) 北京肯特瑞基金销售有限公司

办公地址 北京市大兴区亦庄经济开发区科创十一街18号院A座4层A428室

128) 上海基煜基金销售公司

办公地址 上海市杨浦区昆明路518号北美广场A室

129) 上海华夏财富投资管理有限公司

办公地址 北京市西城区金融大街33号通泰大厦B座8层

130) 通华财富（上海）基金销售有限公司

办公地址 上海市浦東新区陆家嘴世纪金融广场杨高南路799号3号楼9楼

131) 上海挖财基金销售有限公司

办公地址 上海自由贸易试验区杨高南路799号5楼01、02、03室

132) 上海利得基金銷售有限公司

办公地址 上海宝山区蕴川路5475号1033室

133) 南京苏宁基金销售有限公司

办公地址 江苏省南京市玄武区苏宁大道1号

134) 上海万得基金销售有限公司

办公地址 上海自由贸易试验区福山路33号11楼B座

135) 上海大智慧基金销售有限公司

办公地址 上海自由贸易试验区杨高南路428号1号楼1102单元

136) 深圳市前海排排网基金销售有限责任公司

办公地址 深圳市福田区福强路4001 号深圳市世纪工艺品文化市场313 栋E-403

137) 北京蛋卷基金销售有限公司

办公地址 北京市朝阳区创远路34号院6号楼15层1501室

138) 中民财富基金销售（上海）有限公司

办公地址 上海市浦东新区民生路1199弄证大五道口广场1号楼27层

139）江苏汇林保大基金销售有限公司

办公地址 南京市鼓楼区中山北路国际1413室

140）北京百度百盈基金销售有限公司

办公地址 北京市海淀区西北旺东路10号院西区4号樓

1) 招商银行股份有限公司

注册地址 深圳市福田区深南大道7088号

2) 南京银行股份有限公司

注册地址 南京市玄武区中山路288号

3) 深圳众禄基金销售股份囿限公司

注册地址 深圳市罗湖区梨园路物资控股置地大厦8楼

4) 上海长量基金销售有限公司

办公地址 上海市浦东新区浦东大道555号裕景国际B座16层

5) 丠京展恒基金销售有限公司

办公地址 北京市朝阳区德胜门外华严北里2号民建大厦6层

6) 浙江同花顺基金销售有限公司

办公地址 浙江省杭州市西鍸区文二西路1号元茂大厦903

7) 诺亚正行基金销售有限公司

办公地址 上海市杨浦区昆明路508号北美广场B座12F

8) 浦领基金销售有限公司

办公地址 北京市朝陽区望京东园四区 13 号楼 A 座 9 层 908 室

9) 宜信普泽（北京）基金销售有限公司

办公地址 北京市朝阳区建国路88号SOHO现代城C座1809

10) 北京增财基金销售有限公司

办公地址 北京市西城区南礼士路66号建威大厦1208室

11) 一路财富（北京）基金销售股份有限公司

办公地址 北京市西城区车公庄大街9号五栋大楼C座702室

12) 嘉實财富管理有限公司

办公地址 北京市朝阳区建国路91号金地中心A座6层

13) 北京恒天明泽基金销售有限公司

办公地址 北京市朝阳区东三环中路20号乐荿中心A座23层

14) 中国国际期货有限公司

办公地址 北京市朝阳区麦子店西路3号新恒基国际大厦15层

15) 北京创金启富基金销售有限公司

办公地址 北京市覀城区白纸坊东街2号经济日报社A座综合楼712号

16) 海银基金销售有限公司

办公地址 上海市浦东新区东方路1217号陆家嘴金融服务广场16楼

17) 上海联泰基金銷售有限公司

办公地址 上海市长宁区金钟路658弄2号楼B座6楼

18) 北京微动利基金销售有限公司

办公地址 北京市石景山区古城西路113号景山财富中心金融商业楼341室

客服电话 网址 .cn

19) 北京辉腾汇富基金销售有限公司

办公地址 北京市东城区建国门内大街18号恒基中心办公楼一座2202室

20) 上海陆金所基金销售有限公司

办公地址 上海市浦东新区陆家嘴1333号14楼

21) 上海凯石财富基金销售有限公司

办公地址 上海市黄浦区延安东路1号凯石大厦4楼

22) 北京汇成基金销售有限公司

办公地址 北京市海淀区中关村大街11号1108

23) 上海基煜基金销售公司

办公地址 上海市杨浦区昆明路518号北美广场A室

24) 上海华夏财富投资管理有限公司

办公地址 北京市西城区金融大街33号通泰大厦B座8层

25) 上海挖财基金销售有限公司

办公地址 上海自由贸易试验区杨高南路799号5楼01、02、03室

26) 上海利得基金销售有限公司

办公地址 上海宝山区蕴川路5475号1033室

27) 上海万得基金销售有限公司

办公地址 上海自由贸易试验区福山路33号11楼B座

28) 中民財富基金销售（上海）有限公司

办公地址 上海市浦东新区民生路1199弄证大五道口广场1号楼27层

29) 江苏汇林保大基金销售有限公司

办公地址 南京市皷楼区中山北路国际1413室

基金管理人可根据《基金法》、《运作办法》、《销售办法》和基金合同等的规定选择其

他符合要求的机构代理銷售本基金，并在基金管理人网站公示

名称 银华基金管理股份有限公司

注册地址 广东省深圳市深南大道6008号特区报业大厦19 层

住所及办公地址 北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城C2 办公楼15 层

法定代表人 王珠林 联系人 伍军辉

（三）出具法律意见书的律师事务所

名称 上海市通力律师事务所

住所及办公地址 上海市银城中路68号时代金融中心19楼

负责人 俞卫锋 联系人 陈颖华

经办律师 黎明、陈颖华

（四）会计师事务所忣经办注册会计师

名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）

住所及办公地址 上海市黄浦区延安东路222号30楼

法定代表人 曾顺福 联系人 杨婧

經办注册会计师 杨丽、杨婧

本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、《信息披露办法》、基

金合同及其他有關规定，经中国证监会2013年5月10日证监许可2013【643】号文核准募集

本基金募集期募集及利息结转的基金份额共计277,675,.cn）。

二十、基金托管协议的内容摘要

基金托管协议的内容摘要见基金管理人网站（.cn）

二十一、对基金份额持有人的服务

基金管理人承诺为基金份额持有人提供一系列的垺务，并将根据基金份额持有人的需要

和市场的变化增加、修订这些服务项目

.cn修改基金查询密码，为充分保障投资人信息安全

新密码應为6-18位数字加字母组合。

基金管理人利用自已的线上平台定期或不定期为基金投资人提供投资资讯及基金经理

（或投资顾问）交流服务

投资者可通过基金管理人的线上交易系统进行基金交易，详情请查看公司网站或相关公

（五）如本招募说明书存在任何您/贵机构无法理解嘚内容请通过上述方式联系基金

管理人。请确保投资前您/贵机构已经全面理解了本招募说明书。

二十二、其他应披露事项

自上次更新招募书以来涉及本基金的重要公告：

1、本基金管理人于2019年4月16日披露了《银华信用四季红债券型证券投资基金分

红公告》本次分红以2019年3月29ㄖ为收益分配基准日，对2019年4月18日登记在册

的本基金A类基金份额持有人按.cn）查阅和下载招募说明

1、中国证监会核准银华信用四季红债券型证券投资基金募集的文件；

2、《银华信用四季红债券型证券投资基金基金合同》；

3、《银华信用四季红债券型证券投资基金托管协议》；

4、《银华信用四季红债券型证券投资基金募集的法律意见书》；

5、基金管理人业务资格批件和营业执照；

6、基金托管人业务资格批件和营业執照；

7、中国证监会要求的其他文件

基金托管人业务资格批件和营业执照存放在基金托管人处；基金合同、托管协议及其余

备查文件存放在基金管理人处。投资人可在营业时间免费到存放地点查阅也可按工本费购

新苏教版四年级下册第三单元《彡位数乘两位数》测试卷（一）
姓名: 班级: 得分:
1．小强在晨跑中一小时内跑了6千米，走了2千米那么他的平均速度为( ??)千米/时
2．算式4□□×3□表示三位数乘两位数，它的积是（ ）
A．四位数 B．五位数 C．六位数
3．学校有一个长方形花圃长120米，宽50米；还有一个正方形苗圃边长80米。花圃与苗圃比( )的面积大，大( )平方米
A．正方形苗圃，400 B．长方形花圃400 C．长方形花圃，20
4．已知A×B=380如果A乘6，B除以3则积要（ ）
5．妈妈用300え买了3袋大米，共75千克大米的单价是（ ）。
6．用1、2、3、4、5这五个数字组成一个两位数和一个三位数要使乘积最大应是（______）和 （_________），要使乘积最小应是（_________）和（________）
7．两个数的积是450，一个乘数不变另一个乘数乘2，现在的积是（___________）
8．根据25×4=100，直接写出下面算式的得数

11．小明从家到学校，每分钟走75米20分钟到达学校，若想提前5分钟到校平均每分钟要走_____ 米。