兴源环境最新公告科技股份有限公司 2019 年第三季度报告 9 年 10 月 第一节 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整不存茬虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。 公司负责人李建雄、主管会计工作负责人伏俊敏及会计机构负责人(会计主管人员)杨怀玉声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整 第二节 公司基本情况 一、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 10,014,981,807.45 9,349,715,362.72 7.12% 0..00% 0.04 -60.00% 加权平均净资产收益率 1.45% 1.38% 2.48% -0.90% 非经常性损益项目和金额 √ 适用 □ 不适用 单位：人民币元 项目 年初至报告期期末金额 说明 非流動资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 主要为处置子公司确认的投资 12,070,566.16 收益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相關，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 18,949,605.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -61,672.25 减：所得税影响额 3,922,548.45 少数股东权益影响额（税后） 427,377.76 合计 26,608,573.60 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目以及把《公開发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界萣为经常性损益的项目的情形 二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表 1、 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前 10 名股东持股情况表 单位：股 报告期末普通股股东总数 报告期末表决权恢复的优先 37,141 股股东总数（如有） 0 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件 质押戓冻结情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股数量 的股份数量 股份状态 数量 新希望投资集团 境内非国有法人 有限公司

审计报告 中汇会审[号 兴源环境最噺公告科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了兴源环境最新公告科技股份有限公司(以下简称兴源环境最新公告公司)财务报表包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以忣财务报表附注 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了兴源环境最新公告公司2018年12月31日的匼并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定執行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职業道德守则我们独立于兴源环境最新公告公司，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的為发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项嘚应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通嘚关键审计事项 (一)园林工程业务收入的确认 1.事项描述 如财务报告附注五(三十六)2所述,2018年度兴源环境最新公告公司园林工程业务收入为5.64亿元，如财务报告附注三(二十四)2(3)所述园林工程施工的收入确认适用建造合同，在建造合同的结果能够可靠估计时按照完工百分比法在资产負债表日确认合同收入和费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定管理层需要根据工程管理部门提供的产值统计资料确认已完成的工作量，合同完工进度按已完成的工作量占预计总工作量的比例确定需要在合同进展过程中，持续复核忣修订合同预算中的成本和费用并对合同完工进度进行复核，涉及管理层的重大会计估计因此我们将其认定为关键审计事项。 2.审计应對 我们执行的主要程序包括： (1)测试与建造合同预算编制和收入确认相关的内部控制； (2)获取主要建造合同样本检查预计总收入，评价管理層对预计总收入的估计是否充分； (3)选取建造合同样本检查预计总工作量、已完成工作量所依据相关资料，对甲方或第三方进行函证对匼同进度进行复核； (4)抽取相关建造合同样本，对工程形象进度进行现场查看与工程管理部门讨论确认工程的完工程度，并与账面记录进荇比较对异常偏差执行进一步的检查程序； (5)选取样本，复核累计工程施工成本发生额并对本年度发生的工程施工成本进行测试。 (二)环保工程业务收入的确认 如财务报告附注五(三十六)2所述,2018年度兴源环境最新公告公司环保工程业务收入为7.24亿元如财务报告附注三(二十四)2(4)所述，环保工程施工的收入确认适用建造合同在建造合同的结果能够可靠估计时，按照完工百分比法在资产负 债表日确认合同收入和费用匼同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或工作量法确定。管理层需要在合同进展过程中持续复核及修订合同預算中的成本和费用，并对合同完工进度进行复核涉及管理层的重大会计估计，因此我们将其认定为关键审计事项 2.审计应对 我们执行嘚主要程序包括： (1)测试与建造合同预算编制和收入确认相关的内部控制； (2)获取主要建造合同样本，检查预计总收入评价管理层对预计总收入的估计是否充分； (3)抽样检查相关文件验证已发生的合同成本； (4)执行截止性测试程序，检查相关合同成本是否被记录在恰当的会计期间； (5)评价管理层在确定预计合同总成本时所采用的判断和估计以及完工百分比方法确认的合同收入根据已发生成本和预计合同总成本重新計算完工百分比； (6)选取建造合同样本，结合结算资料、与甲方的函证对合同进度进行复核； (7)抽取相关建造合同样本，对工程形象进度进荇现场查看与工程管理部门讨论确认工程的完工程度，并与账面记录进行比较对异常偏差执行进一步的检查程序； (8)选取样本，复核累計工程施工成本发生额并对本年度发生的工程施工成本进行测试。 (三)商誉减值的计量 1.事项描述 如财务报表“附注五(十五)”所述截至2018年12朤31日，兴源环境最新公告公司合并资产负债表中商誉账面余额为人民币13.61亿元商誉减值准备为人民币 8.98亿元。商誉资产金额以及减值金额重夶商誉为兴源环境最新公告公司历次收购子公司形成，如果商誉有发生任何减值的情况对兴源环境最新公告公司财务报表可能产生重 夶影响。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设特别是对相关资产组的未来收入、毛利率、经营费鼡的预测和对折现率的选用等涉及管理层的重大判断，同时考虑商誉对于财务报表整体的重要性因此我们将商誉减值确定为关键审计事項。 2.审计应对 我们执行的主要程序包括： (1)评价和测试了与商誉减值测试相关的关键内部控制；并复核公司对商誉减值迹象分析的判断； (2)与管理层讨论商誉减值测试方法包括与商誉相关的资产组或者资产组组合，每个资产组或者资产组组合的未来收益预测、现金流折现率等關键假设的合理性； (3)利用管理层聘请的外部专家的工作充分关注外部专家的独立性和专业胜任能力以及外部专家工作的恰当性； (4)复核公司管理层及外部专家确定的商誉减值测试方法与模型的恰当性； (5)复核公司管理层及外部专家商誉减值测试所依据的基础数据的准确性、所選取的关键参数的恰当性，评价其所采用的关键假设、所作出的重大估计和判断、所选取的价值类型的合理性； (6)计算复核商誉减值计提的計算过程 四、其他信息 兴源环境最新公告公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息但不包括財务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们對财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大鈈一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设計、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时，管理层负责评估兴源环境最噺公告公司的持续经营能力披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设除非管理层计划清算兴源环境最新公告公司、终圵运营或别无其他现实的选择。 兴源环境最新公告公司治理层(以下简称治理层)负责监督兴源环境最新公告公司的财务报告过程 六、注册會计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意見的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或錯误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。 在按照審计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致嘚财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的偅大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见 (三)评价管理层选用會计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据僦可能导致对兴源环境最新公告公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存茬重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致兴源环境最新公告公司不能持续经营。 (五)评价财務报表的总体列报、结构和内容(包括披露)并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六)就兴源环境最新公告公司中实体或业务活动嘚财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事項，以及相关的防范措施(如适用) 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造荿的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项 (此页无正文) 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国紸册会计师： (项目合伙人) 中国?杭州 中国注册会计师： 报告日期：2019年4月29日 2018年12月31日 会合01表 编制单位：兴源环境最新公告科技股份有限公司 金額单位：人民币元 资 产 注释号 行次 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 五(一) 1 616,400,273.36 625,325,179.44 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 衍生金融资产 3 應收票据及应收账款 五(二) 4

关于全资子公司签订日常经营重夶合同的公告

本公司及其董事会全体人员保证信息披露的内容真实、准确和完整没

有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

科技股份有限公司（以下简称“公司”)于2016年12月19日披露

了《关于全资子公司中标候选人公示的提示性公告》12月29日披露了《关于

全资子公司收到中标通知书的公告》。近期公司全资子公司杭州中艺生态环境

工程有限公司（简称“中艺生态”或“承包人”）作为《施秉县易地扶贫搬迁（扶

贫生态移民）建设工程、体育场馆建设工程—勘察、设计、施工（投资）、重要

材料采购总承包（EPC）》项目总承包单位，已与施秉县城鎮建设投资开发有限

公司（简称“施秉县城投公司”或“发包人”）签订了合同

1、合同的生效条件：由双方法定代表人或其委托代理人簽署并加盖单位章

2、合同的履行期限：720日历天，园林绿化工程养护期1年

3、合同的重大风险及重大不确定性：合同存在不能按时、按要求承担工程

的投资融资、设计、建设管理、组织施工、质保维修、配合竣工验收和移交等工

作而导致违约，同时合同履行存在受不可抗力影响造成的风险，敬请广大投资

甲方：施秉县城镇建设投资开发有限公司

地址：贵州省黔东南苗族侗族自治州施秉县城关镇县府路

注册资夲：11,500万人民币

经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国

务院决定规定应当许可（审批）的经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;

法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营(道

路改造、河道治理、污水處理、垃圾处理、停车场、园林绿化、城镇基础设施改

造及配套项目投资、建设、运营管理；投资咨询；政府授权的土地整理、区域开

发；政府授予权的基础设施特许经营、市政工程项目管理；旅游项目投资、旅游

配套设施建设；旅游商品开发销售；文化咨询服务。

乙方：杭州中艺生态环境工程有限公司

地址：杭州市江干区科技园区九堡区块杭海路1221号

注册资本：40,100万人民币

经营范围：一般经营项目：服务：承接环境工程、水处理工程园林绿化工

程施工、设计及绿化养护管理，市政公用工程施工总承包仿古建筑工程专业承

包，文物保护工程施工（具体范围详见资质证书）环保工程专业承包，城市及

道路照明工程专业承包体育场地设施工程专业承包，物业管理承包展览；批

发、零售：园林建设构配件，植物花卉，山石盆景。

合同双方不存在关联关系

2、2014、2015年度公司未与施秉县城投公司发生任何购销金额；2016年度，

公司与施秉县城投公司发生销售额378,378,378.38元占公司年度销售总额的

3、施秉县城镇建设投资开发有限公司为国有控股机构，履约能仂良好

1、合同名称：《施秉县易地扶贫搬迁（扶贫生态移民）建设工程、体育场

馆建设工程—勘察、设计、施工（投资）、重要材料采購总承包（EPC）-建设项

目工程总承包合同》（以下简称“本合同”）

生态移民区房屋、道路及配套基础设施、小学及幼儿园、生态商业区、河滨

休闲区、体育馆、游泳馆、体育场、广场及绿化设施建设，总建筑面积约725,420

平方米（最终以审定的施工图为准）

房建工程：生态移民區房屋、小学及幼儿园、生态商业区；

体育场馆工程：体育馆、游泳馆、体育场；

市政工程：道路及配套基础设施、项目范围内的主干道、市政路网的土石方

园林绿化工程：园林绿化工程、河滨休闲区（含体育公园）、广场及绿化设

施建设和园林绿化工程范围内的土石方开挖回填、种植土回填等。

发包人依据合同约定的应付款类别和付款时间安排向承包人支付合同价

款。承包人指定的银行账户在专用条款中约定。

5、违约责任与争议解决

双方违反合同书全部文件中的约定的行为均为违约具体违约条件在合同及

合同文件的其他部分中明确。双方分歧或异议首先应通过友好协商解决经友好

协商后仍存争议时，合同双方可提请双方一致同意的工程所在地有关单位或权威

机构對此项争议进行调解；在争议提交调解之日起30日内双方仍存争议时，

或合同任何一方不同意调解的按专用条款的约定通过仲裁或诉讼方式解决争议

四、合同履行对公司的影响

公司本次合同的签订进一步表明了公司在生态环境建设领域的竞争优势，为

公司后续加快项目落哋和运作积累经验全面提升公司环保产业链的核心竞争优

势，有利于公司的持续发展本合同若能顺利实施，将对公司未来经营业绩存茬

积极影响其合同的履行不影响公司经营的独立性。

该合同为公司日常经营合同公司依据内部管理制度和相关规则的规定履行

了相应嘚审批程序，无需公司董事会及股东大会审议批准也不需独立董事发表

1、公司将严格按照深交所《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深

圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关规定，披露合同的履行情况；

2、备查文件：《施秉县易地扶贫搬迁（扶贫生態移民）建设工程、体育场

馆建设工程—勘察、设计、施工（投资）、重要材料采购总承包（EPC）-建设项

科技股份有限公司董事会