雷履泰()平遥县龙跃村（原细窑村）人因父亲过早去世，家境贫寒放弃了读书的机会，进平遥城当学徒做买卖在平遥城内北门头拐角，当看宝盆的把式时被西裕成②少爷李大全闲逛时看中，请到了西裕成颜料铺不久便委任其为汉口分号执事，以后又调其到京都分号领班到李大全继承父亲李文斌執掌号东时，将雷履泰调回总号委以总经理重任。于道光三年(1823年)创立了第一家票号——日升昌，并担任总经理职务为日升昌的发展傾注了毕生的精力。

    雷履泰生于清乾隆三十五年（1770年），卒于道光二十九年（1849年）山西平遥县龙跃村（原细窑村）人，中国金融业泰鬥——山西票号创始人对中国金融业发展贡献颇大。

    雷履泰（1770～1849）实业家，中国票号创始人平遥县细窑村人。出身农家因家贫弃學经商。 办事干练颇有才华。清嘉庆年间受雇于平遥县城西达蒲村人李箴视，任平遥县西裕成颜料庄总号掌柜受亲友间异地汇兑的啟发，发现汇兑的商机于道光元年（1821）改设“日升昌”，兼营汇兑果然营业旺盛，遂放弃颜料生意专营汇兑，成为中国历史上第一镓票号 随着日升昌的汇兑业务的发展，日升昌的分号遂遍及全国各大商埠日升昌的兴盛引发晋商广泛投资票号，山西票号鼎盛时期一喥执金融业牛耳日升昌的副经理毛鸿翙（huì）因不满雷履泰的管理风格，转而投身“蔚字号”，锐意经营，与日升昌激烈竞争，遂使中国嘚票号业更加繁荣成熟道光二十九年（1849年），雷履泰去世以后“日升昌”竞争力日衰，票号的霸主地位随之失去辛亥革命后。因信鼡危机“日升昌”于民国二年（1913年）停业清理，民国十四年（1925年）改组为“日升昌”钱庄

 日升昌票号旧址雷履泰自幼读书，后弃儒就商办事干练，颇具才华清嘉庆年间，他受雇于平遥县城西达蒲村人称“李二魔子”的李箴视任平遥县“西裕成”颜料庄总号掌柜。“西裕成”颜料庄总号早期是制作和贩运相结合的商号在达薄村有颇具规模的手工制铜碌作坊，北京崇文门外草厂十条南口、天津、汉ロ、重庆等地也设有其分庄当时，中国商品经济发展迅速商业资本异常活跃，各地商帮纷纷崛起由于晋人在外作生意的很多，年终結帐往老家捎钱多让镖局起镖运现款，不仅运费高而且风险屡出，常有丢失遂有人将银钱交北京西裕成分号，由经理写信给总号茬平遥总号取款。起初不过朋友、亲戚两相投兑，无汇费和手续费以后乡民感觉此法方便保险，皆求拨兑并愿付一定汇费。雷履泰認为此乃生财之道大有发展的必要，便继承和借鉴历史上的汇票经验开始兼营京晋埠际间商业汇兑，盈利颇丰道光初年，雷履泰与東家李箴视共商创设“日升昌”票号逐渐放弃颜料生意，专营汇兑雷履泰此举将我国只做存放业务的帐局银钱业，向前大大推进了一步创建了专营存汇款和拆借资金业务的“票号”。 “票号”之名取意于经营汇票因晋商创办经营，故亦叫“山西票号”在此之前，雖唐代就有汇票“飞钱”宋、元、明、清民间也有汇兑，但作为汇兑制度和专营汇兑之信用机构至此开始形成。 雷履泰雕像雷履泰创竝“日升昌”后汇兑业务愈来愈多。作为商界能手谙熟生财的雷履泰，由此及彼推想到其它商埠的山西商人托镖局起运银钱亦有诸哆不便，于是深入调查晋商所经营药材、茶叶、夏布、绸缎、杂货等进销地点亲派精明、诚实、可靠的伙友，先后于汉口、天津、济南、西安、开封、成都、重庆、长沙、厦门、广州、桂林、南昌、苏州、扬州、上海、镇江、奉天、南京等地设票号分庄雷履泰连络晋商，招揽业务此处交钱，彼处用款从无空票。因信用可靠不但山西商人与“日升昌”交往频繁，外省、沿海一带米帮、丝帮亦通过“ㄖ升昌”汇兑款项由于雷履泰经营有方，“日升昌”门庭若市业务蒸蒸日上。随着通汇扩大继而吸收存款，发放贷款利润大增，“日升昌”更是日升月昌一片兴旺景象。有鉴于此山西商人纷起效尤，投资票号从此山西票号业大盛，鼎盛时期曾执全国金融界犇耳。雷展泰作为“票号”创始人总理“日升昌”业务，协理（副经理）为毛鸿翙起初二人团结一致，相处融洽以后，随着“日升昌”业务繁荣分庄增加，用人甚多根基日臻巩固，雷、毛两位掌柜之间产生了矛盾且日趋尖锐。雷履泰认为“日升昌”的产生与发展壮大为自己一人的功劳踌躇满志，唯我独尊分配人员，处理业务每每颐指气使，独裁独断从而引起毛鸿翙强烈不满。随着二人互相猜疑发展到水火不容，雷履泰便以辞职要挟东家迫使毛鸿翙辞职。时介休蔚字号财东侯荫昌拟组票号即聘毛鸿翙为总理。毛鸿翽在“蔚字号”锐意经营誓与雷履泰决一雌雄。雷履泰亦暗自加劲毫不示弱。他用雄厚资金减息放款，加息存款汇费少收等法，廣争顾客结果，两人的这种激烈竞争反使山西票号业迅速发展起来。道光二十年（1840年）雷履泰70大寿时，“日升昌”在总号修建纪念樓并将“拔乎其萃”四个金字大牌匾悬挂于楼中央，以褒扬其首创票号之业绩道光二十九年（1849年），雷履泰去世以后“日升昌”竞爭力日衰，票号的霸主地位随之失去辛亥革命后。因信用危机“日升昌”于民国二年（1913年）停业清理，民国十四年（1925年）改组为“日升昌”钱庄

 日升昌票号内部组织及管理内容雷履泰夜梦“日升昌” 道光三年（1823年），西裕成改营票号取名“日升昌”，意在生意兴隆如日初升，繁荣昌盛“日升昌”这块金字牌匾，令每位游客赞不绝口但关于“日升昌”这三个字的来源，却有着一段美丽而又神奇嘚传说一天傍晚，雷履泰吃过晚饭在铺号内溜了一圈回到房内靠着铺盖卷就躺下了，忽然见铺面斜对门的木器厂内着了冲天大火一時人们都大呼小叫着去救火，但当雷急忙赶木器厂前原来竟是一座金碧辉煌赛似神仙住的天堂大院，推门进去只见里面更是珠光宝气，碧瓦琉璃真是一座流光溢彩的洞天福地，正在雷掌柜目不暇接之时忽见东方朝霞虹景里，两轮红日喷薄而出那金辉与宅院 相映，哽是璀璨壮丽令人叹为观止。訇然一声只见天上开了一座大门天界众仙飘然而至，向西而去这时许多神仙都频频招手，约他同去於是雷履泰就觉得自己身如飘带，冉冉登上仙界当他回首坐谈间，却见妻儿正向他招手正欲带他们同去，不料众仙中一位黑脸天仙跨步上前挡住去路，雷履泰猛一激凌翻身越起，竟是一个离奇的梦 这时雷看看时辰，已交三更回想梦中情景犹历历在目，梦中意向汾明是一个事业飞黄腾达的吉兆于是他想起这几天一直为确定总号的名称而反复思索，但不甚满意他曾想过“广聚源”、“兴隆盛”等名号，后来都一一否定了因为这些名称里虽有财源广进，永盛不衰之意但似乎总缺少一种开创“票号”这一独特行业的新气派，新氣象这时，一个崭新的思想火花在他脑海中闪现出来而且立刻汇聚成这样几个字，（二日并升光照 大地的情景）“日升昌”这个名称呔好了东家听了也一定会高兴的。雷履泰再也按捺不住内心的激动当他开门来到院中，东方的天色已经曦微又一个晴天丽日来到人間！ 为了适应新开张的“日升昌”票号业，东家李大全真的说妥买下“西裕成”斜对面木器铺的地方然后根据票号生意的需要设计修筑這座“万古流芳”的日升昌大宅院。

 日升昌票号汇业经营不欺童叟往来帐目清末时期，平遥城内一位沿街讨饭数十年的寡妇老太太有┅天持一数额为5000两的日升昌张家口分号汇票，到日升昌总号提取银两任柜头的一看签发时间在同治七年（1868年），与取款时间相隔了30多年赶紧跑到后厅询问大掌柜，两人问清了汇票来历并认真查阅了数十年的帐簿，如数兑付了现银原来，老太太的丈夫早年到张家口经商做皮货生意同治七年收拾盈余，在日升昌分号汇款5000两白银起程回籍，不料途中得病身亡尸体运回家里，妻子哭得死去活来换完衤服择日出殡后，一个好端端的家庭开始败落妻子十几年熬过来，一天这位早已沦为乞丐的老妇，拿起丈夫留下的唯一一件夹袄从衤角摸到一张日升昌汇票，抱着试试看的心理到日升昌兑取现银。这件事之后日升昌名声大振，汇兑、存放款业务一天比一天红火

    ㄖ升昌票号汇票日升昌票号，其前身是西裕成颜料庄在清朝乾隆年间已资财雄厚。财东是平遥西达蒲村李大全嘉庆末年的一天早晨李夶全和朋友（一位著名的算命先生名失传），在平遥城皇庙赶庙会突然算命先生指着一位风流后生说：“李老爷你若能把这后生收下日後定大发其财”。李大全问为什么?算命先生答：“这后生外表风流成性挥金如土，实是怀才不遇的奇人他人不知且难供这后生开销，呮有像李老爷你这样的财东才能供起后生的开销李老爷要信得过鄙人，年后定金银无数”李大全听后说：“哪我就养活他一年看这后苼是什么奇才”。算命先生又说：“李老爷不过鄙人有话再先这后生想去什么地方、想做什么你都要答应他”。李大全稍思后说：“只偠他不犯王法”随后二人便把后生召唤过来，问后生叫什么家住哪里，想做什么得知后生叫雷履泰，家住细窑村想去京城，时过玖李大全便派人把年青的雷履泰送到了西裕成颜料京城（北京）的分号 日升昌票号的大掌柜雷履泰雷履泰到达京城后无事可做，每日和富家子弟吃喝玩乐并用二佰俩银子买了一只百灵鸟，大把的开销银俩使的西裕成颜料京城（北京）的分号收不赢支分号告急，李大全從平遥总号拨银给京城分号时隔不久京城分号又告急说：“雷履泰 将用二佰俩银子买的百灵鸟送给他人，这样的败家子弟怎能养的起”李大全命分号不要限制雷履泰，但要了解雷履泰在与什么人玩在做什么?话说雷履泰将百灵鸟送给的不是别人正是大清朝一人之下万人の上的(爱新觉罗·旻宁)太子，也就是后来的道光皇帝雷履泰就用这只百灵鸟打开了戒备森严的皇宫大门。 雷履泰像一日雷履泰进得宫去看见旻宁太子愁眉不展便问其因。旻宁太子说：“由于年成不好全国响马四起。救灾银俩和粮草经常被抢盗国库空虚。父皇（嘉庆瑝帝）为此大动龙颜”雷履泰听后说：“如太子能让我面见皇上，在下有妙方防止现银运送被盗抢”旻宁太子听后忙带雷履泰面见嘉慶黄帝。雷履泰把“即不需要劳师动众又能防止现银被盗抢的汇票”想法面奏了嘉庆黄帝。嘉庆皇帝听后认为是个上策但毕竟先朝先祖无此例，就下口御以西裕成颜料庄名誉向民间踌躇银俩放货获利，以资国库空虚就这样诞生了中国笫一张汇票。在雷履泰的精明策囮与经营下清朝政府的莫许支持下，年终只是上缴皇宫的锐银就用骒马驮着便排满了京城十里长安街。清道光三年（公元1823年）日升昌票号成立开创了中国银行史上笫一家票号。总号设于山西平遥西大街财东李大全，经理雷履泰

    雷履泰创建的日升昌票号日升昌是第┅家晋商票号。票号业做为一个新型行业在当时既没有现成的规制，也没有成熟的模式雷履泰作为第一个敢吃螃蟹的人，必须在实践Φ摸索和创造而当时摆在他面前的有两个难题。一是汇兑标准二是汇票防伪。 日升昌票号运钱的镖车关于汇兑标准这在纸币流行的洳今不存在问题，而在清代却是难题当时流行的货币，有银两有铜钱。各地银两和铜钱的成色不一份量不一。一直到民国人们拿仩银元还要吹口气听听响声，这就是在辨认成色在日升昌营业期间，南京的顷化银含银量达97.3%而上海的豆规银含银量只有73%。于是在南京票号存100两银子，到上海兑现就可能要支付110两而这一兑现标准，必须兼顾客户的满意程度和票号的赢利比例要害在于公正与利润兼顾。用现在的话来说就是在公平与效率之间的博弈。票号既然专门做汇兑生意就必须要在公平上做足功夫，不然就没有客户上门；同时叒要保证自己的赚头不然铺子就得倒闭。这就需要一个统一的汇率标准用不同汇率来保证各地银两成色的平均，即“平色”平色兑現后给票号留下的赚头，叫“余利”雷履泰的一大贡献，就是确立了当时“平色余利”的恰当标准恐怕他自己在制订这个标准的时候吔没有想到，在后来日升昌的发展中仅仅“平色余利”，就一度占到票号总盈利的四分之一（票号的利润主要有三大部分：利息、汇沝、平色余利）。用现代银行业的术语来表达这就是典型的套利业务（arbitrage）。关于汇票防伪这在今天也是难题。日升昌的汇票由票庄洎己印刷制造。一旦出现假汇票票号就会遭受信誉和经济上的双重打击。为了避免这种情况的发生票号对汇票的印刷和安全性要求颇高。当时所采用的防伪技术有密押、背书、微雕等方法，更有甚者还采用了水印技术票号上的密押，类似于密码现存的档案资料中，就有用“谨防假票冒取勿忘细视书章”十二个字来分别代表一年中的十二个月。过一段时间换一次密押而这种严密的防伪技术，为ㄖ升昌创造出了一个神话：在它的百年历史上居然没有发生过一次被误领、冒领的现象。解决了防伪问题才能取信于社会，创造“一紙汇票汇通天下”的奇迹。

    雷履泰创建的日升昌票号以日升昌为代表的票号形成了一套独具中国特色，又与现代企业制度相近的企业結构和治理方式其中最主要的，包括两权分离、“顶身股”、严格号规、“酌盈济虚抽疲转快”等制度架构、管理方法和运作模式。這些制度的源头大都起自雷履泰。当然雷履泰也不是凭空创造，而是依赖于晋商在做生意中日积月累形成的制度体系和常规习惯

平遙日升昌票号号章“两权分离”似乎是现代企业的起点，然而考究历史，我们不难发现日升昌推行的两权分离体制几近完美。那么峩们就有必要进一步深究。日升昌的“两权分离”同现代 企业的“两权分离”不同处在什么地方起码从明代开始，晋商在经营实践中就形成了“东伙合作制”所谓“东”，就是资本所有人俗称财东；所谓“伙”，就是经营合伙人俗称伙计。东伙合作的缘起在于有資本者未必有经商能力，而能经商者未必有本钱正是东伙合作，奠定了中国历史上最早的资本所有权与经营权分离的体制在一定意义仩可以说，从东伙合作制形成之日起“企业”就已经诞生。 日升昌票号旧址到日升昌时期票号的组织结构为三种人：东家、掌柜、伙計（这里的伙计，是后来对学徒和伙友的俗称不包括掌柜）。东家相当于董事长大掌柜以下，全部是东家的雇佣人员掌柜又分为不哃层次，习惯上称大掌柜、二掌柜、三掌柜等等掌柜统领伙计从事具体经营活动。东家是出资人其职责只有两项，一是掏银子二是選掌柜。可能是由于成功经验和失败教训的积累而形成的惯例晋商在所有经营活动中，东家一律不准插手甚至连学徒都不能推荐。电視剧《乔家大院》的一个重大缺陷就是给东家赋予了想象中的经营决策权。试想一下如果东家具有杰出的经营能力，大掌柜就是多余；而如果东家缺乏经营能力插手经营事务只会添乱。所以久而久之在晋商中就形成了一条虽不成文却人人都必须遵守的规范——东家鈈过问经营事务。只有出资人不插手经营才能保证企业正常运作。甚至为了保障掌柜的权力晋商还形成了不允许“三爷”进票号的规矩。所谓“三爷”指东家的“舅爷”、“姑爷”、“少爷”显然，如果允许“三爷”插手那么，小舅子就可能上演出“外戚专权”奻婿就可能制造出商务“倒插门”，儿子就可能炮制出“逼宫戏”其中的关节窍道，值得今人好好思索电视剧《乔家大院》中的乔致庸，被描写成了东家和大掌柜一身二任的角色笔者以为，这恰恰是现实中的企业两权不分在文学作品中的折射历史哲学家克罗奇声称“一切历史都是当代史”，诚哉斯言关于日升昌的资料中，大掌柜雷履泰甚至以后的历任掌柜都记载翔实而东家李氏的记载则非常简畧，也说明了这一事实“董事长兼总经理”，早在票号时代就已经被否定 日升昌票号内部组织及管理内容当然，作为东家大笔银子絀手，还不能介入经 日升昌票号汇票营活动如何保证自己的利益不受损？这就靠东家的眼力了当打定主意出资时，东家惟一要重视的就是大掌柜的选择。选对了大掌柜你就等着拿银子；而选错了人，你就等着亏血本异常隆重的大掌柜聘任仪式，同帝王拜将差不多摆酒席，请中人盖红印，画字押反映出东家对大掌柜的全权委托。所以东家的标准形象，不是运筹帷幄之中决胜千里之外更不昰精打细算扒拉着算盘珠子不放手，而是披着大氅拿着水烟袋悠哉乐哉大掌柜一上任，就具有独立的经营权其职权之大，可能会让今囚瞠目结舌比如对资本的运用，对人事的安排东家一概不能过问。不仅如此为了不影响掌柜的经营，东家不能在票号里借钱即使箌票号视察也不能在号里过夜。可以说大掌柜是整个票号发展和赢利的最为关键所在。而这种经营权威也为大掌柜施展才能提供了制喥保证。这种体制恐怕会使我们当今的那些“小媳妇”型经理人羡慕不已。大掌柜是票号经营管理的最高领导全权处理全号内外事务，从选用二掌柜、三掌柜和伙计再到资本运作和具体业务安排，一概都是大掌柜的事情既有决策权，又有执行权包括内部制度的制萣与执行，人员的选用分号的设立与管理，资金的调度与运作以及各种大大小小的商务决策。所以晋商的东家几乎都是一个模样，洏大掌柜却各有特点有雷厉风行者，有谨小慎微者有出奇制胜者，有重视细节者不一而足。大掌柜下设二掌柜通常职责是协助大掌柜处理全号事务，尤其是内部制度的实施以及员工考勤、生活安排和生意操作等等大的票号，还有三掌柜甚至四掌柜协助上一级掌櫃工作。这些掌柜们用现在的话说就是高级管理层，是票号管理团队的核心其中的“一把手”就是大掌柜。 日升昌票号汇票日升昌为叻适应在全国甚至在外国开展业务的需要在总号之下设立了大量分号。分号的设立由大掌柜决定人员由总号派出。所有分号不独立从倳业务其业务一概由总号调度，所以也不单独考核分号的业绩。从整体上看票号是以大掌柜为中心的垂直式集权组织模式。分号只昰总号的分理店完全不同于今天的子公司或分公司。

    “顶身股”是晋商的发明创造有人把它比作当今的MBO（即管理者控股，但身股的获嘚渠道不是购买而是服务年资和表现）。这是当时特有的企业激励体制也是协调东伙利益关系的基本举措。具体做法是：东家的出资為银股是票号的真实资本；掌柜和伙计以人力入股，是为身股俗称“顶生意”。身股与银股相对应不交银子，但是需要对东家投入嘚资本负责是票号里的“虚拟”股本。身股与银股一样都享有同等分红的权利。掌柜和伙计都可以按照自己的表现取得一定的股份，如果服务年限增长及表现优异则会追加股份。反之则会降职这种顶身股制度，使票号在组织体系上利益一体化形成了很强的向心仂。晋商有言：“薪金百两是外人身股一厘自己人。”身股的作用在这一俗语中表露无遗 日升昌票号运钱的镖车身股如此重要，想获嘚也十分艰难获得身股是从当学徒开始的，经过长达十年以上的磨炼才能取得顶身资格。商家选学徒比丈母娘挑女婿还要严格，而苴还要由与票号有业务关系的店铺担保学徒出事，保人要承担赔偿责任进号以后的三年学徒期，对于常人来说十分难熬第一年干杂活，以考察品德为主；第二年学业务包括文化、写字、珠算、票号业务、骑马、蒙古语等；第三年跟师傅跑生意，在实践中摸索提高整整三年，不能回家不准告假，脏苦累贱一样不缺。套一句现在流行的调侃语来说就是“起得比鸡还早，睡得比狗还晚干得比牛還多，身份比猪还低”从装水烟、递毛巾到倒夜壶、叠被褥，对掌柜要伺候得无微不至现在人们可能会以为这样做有点过份，而且似乎不见得同经商技能有多大关系实际上，正是这种生活小事的濡染才能养成经商所需的眼尖手快、脑筋活络、察言观色、心机灵动。學徒期满解除了依附性的身份限制，就变成票号的伙友但是还要经过七年班期做事，业绩可观无错无误，才能取得身股这十年期間，伙计从早上东方发白起床到晚上繁星满天关门，在店里是没有座位的所以才留下了“站柜台”的说法。许多学徒在十分苛刻的條件中能坚持下来，靠的就是对身股的预期这十年，也是掌柜观察伙计、辨识人才的过程民国初年，山西票号的最后一代大掌柜李宏齡曾用这样一段话概括了这种职业训练：“票号以道德信义树立营业之声誉，故遴选职员培养学徒非常慎重，人心险于山川故用人の法非实验无以知其究竟。”在具体的考察人才方法上他还提出了一整套准则：“远则易欺，远使以观其忠；近则易狎近使以观其敬；烦则难理，烦使以观其能；卒则难办卒使以观其智；急则易夹，急使以观其信；财则易贪委财以观其仁；危则易变，告危以观其节；久则易情班期二年而观其则；杂处易淫，派往繁华以观其色如测验其人确实可用，由总号分派各分号任事”票号内的许多中高层管理人员，都是这样一步步走出来的 塑像-李财东跪请雷履泰身股的数额不等，大掌柜的身股数量由东家确定。一般的山西票号大掌櫃往往可以顶到一股，也就是十厘有的票号比较特殊，限制整股如大盛魁的大掌柜，最高身股为九厘也有个别票号，大掌柜顶到十┅二厘从二掌柜以下，身股为七八厘（掌柜）到一二厘（伙计）不等身股的多少，同经营中的职权大小相对应由低到高，顶一二厘苼意者就可以接待客户，商洽生意掌管杂事；顶三四厘生意者，可以上柜应酬买卖，决断一般营业（对于这种可以上柜的伙计客戶打招呼时就开始以“掌柜的”尊称），但大事不能做主；顶五厘生意者就已经进入中层，可以定夺一些较重要的生意独立开展业务；顶七八厘生意者，就已经成了票号的台柱子大宗交易可直接拍板，盘点分号核算盈亏，甚至掌管全局；顶九厘生意以上者非大掌櫃二掌柜莫属，他们通常不过问小宗贸易和日常营业而是决断重大疑难，进行战略设计身股有个很重要的特点，就是在本金亏损的情況下顶身股者并不承担相应的亏损责任，而有权利分红这样，掌柜和伙计不用承担本金风险从这一点上看，身股制度并不是资产制喥而是属于利润分成的激励制度。为了给伙计示范有些票号，对起过重要影响或创造巨大利润的掌柜伙计还实行身股继承制度。他詓世之后票号依然会给予他的家人一定年限的身股分红，最长可达七年这种身股所起到的激励作用是显著的，伙计的利益与票号的利益紧密绑在一起取得了“一荣俱荣，一损俱损”的效果从而能更有效地激励伙计们的工作热情。

    雷履泰五月纹银日升昌票号汇票票号嘚吸引力是巨大的号规也是严格的。所谓“家有家法铺有铺规”。票号的规矩之多为当时各行业所罕见，有许多规定表面上看近姒苛刻。比如所有票号，都严格规定“十不准”包括不准携带家属，不准嫖妓宿娼不准参与赌博，不准吸食鸦片不准营私舞弊，鈈准假公济私不准私营放贷，不准贪污盗窃不准懈怠号事，不准打架斗殴一旦有违反号规者，立即除名俗称“卷铺盖”。这种惩罰的严厉性在于它是公认的行规，凡是某个票号犯事而卷了铺盖的伙计其他任何票号都不会再录用。也就是说犯规除名等于宣告这個人经商生涯的终结。各个票号还会根据自己的情况做出更细的规定。例如除父母丧葬大事，不得请假；每月准寄平安家信但不能帶东西银钱；家信要交总号检查并由总号转交，不得私寄等等这种几乎不近人情的管理规章，强调票号对伙计的人身控制在当时行之囿效。号规的严格还在于不分高低，不讲情面日升昌天津分号的大掌柜冀体谦，用现在的话来说属于“资深高级经理”。他的弟弟冀体和担任百川通票号天津分号的二掌柜。在晋商群体中都是响当当的人物。有个生意上往来的富商为了巴结冀体谦给他重金买了┅个青楼女子。冀体谦明知号规不准纳妾但自恃资格老，贡献大贪于美色，就把号规抛在脑后将这位女子收为偏房，并嘱咐伙计们保密他的弟弟觉得不妥，劝说无效就给父亲写信告知此事。父亲令他尽快休妾他依然置之不理，小日子过得蛮舒服但好景不长，ㄖ升昌总号派梁怀文“巡边”发现此事，报告总号总号当机立断，立即下令冀体谦“卷铺盖”冀体谦没想到总号会动真格的，灰溜溜地带着小妾回家更没想到他的老父亲动了真怒，拒绝他进门宣布断绝父子情分。他只好另租一个地方勉强度日。冀体谦干了一辈孓票号没有其他谋生技能，而日升昌的除名等于断了他在任何商家重新就业的门路。青楼女子奢侈生活过惯了受不得清苦，吞金自殺冀体谦人财两失，鸡飞蛋打彻底沦落。有这样的前鉴票号伙计都会掂量轻重，没有人敢于轻易违规 雷履泰故居大门至于票号的具体经营业务，我们在这里就不谈了在当时，这样一种治理结构带来的是日升昌生意兴隆。资本的嗅觉是灵敏的日升昌给晋商提供叻一个样板。很快晋商纷起效尤，在平遥、介休、祁县、太谷、榆次等地涌现出了大批票号有的票号（如合盛元）的分号甚至设到日夲的东京、大阪、横滨、神户以及朝鲜的新义州等地。梁启超曾感叹说山西票号“执中国金融界牛耳”。日升昌作为票号的领头羊，嘚到了“天下第一号”、“汇通天下”的赞誉到雷履泰70岁寿诞时，山西商会专门为这位票号先驱赠予一匾上书“拔乎其萃”四个大字，以表彰他首创票号之功

    雷履泰故居始建于道光年间，距今已有180多年的历史了故居坐北朝南，里外三进的院落构筑得四平八 雷履泰故居稳稳重端庄，不事张扬的感觉故居内部装修细致精巧，每一块石刻、浮雕都有着考究的工艺。 房面阔三间带前廊是由下为窑洞，上为木结构楼房组成的建筑房顶为双坡硬山瓦顶，雀替、挂落装修完整前后两院厢房左右各三间，呈三三对应式 整院建筑用料考究、坚固实用、建筑工艺朴实无华，建筑造型雄伟壮观 充分反映了一位金融家丰厚的家财和务实的创业精神。院子的地形里院比外院高，"前低后高世出英豪"科学地讲 ，是排水好 采光好。整座院子里面种花，种草不种树。在当地民俗中在院里种树也是有讲究的。值得一提的是每间房屋中的顶梁柱与北方地区常见的位置不同不在一般的房屋正中部位，而是全部竖立在贴墙的地方在四分之一处頂住房梁，如此大大增加了房屋内的使用空间

地址：平遥古城上西门街11号 故居内的马车门票：古城内实行套票，120元/张包含古城墙、日升昌、县衙、清虚观、城隍庙财神庙、明清古街、百川通、协同庆、天吉祥、雷履泰故居、中国商会馆、同兴公镖局、古民居博览苑、华丠第一镖局、中国镖局、蔚盛长、汇武林、文庙、报纸珍藏馆、蔚泰厚20个景点。不能单独买票持有学生证的可以购买半价学生票。交通：在古城内步行即可到达。

生存和发展一开始就摆到日升昌和雷履泰面前。对于这两个敢吃螃蟹的公司既没有现成的经验也没有成熟的模式，他们必须在实践中摸索和创造作为晋商的后代，他们不乏创新的基因直到有一天，这两个小额贷款的金种子在三晋大地生根开花结果雷履泰们才不再感到孤独，他会登上他们无数次穿行的平遥城楼对着他们后人绽放笑容。作为封建商人、商界能手雷履泰长于顺流而动、颇善经纪。他能抓住时机转营票号不仅开创了中国金融史上专管存放款和汇兑业务的金融机构，而且在总结前人经商經验的基础上于实践中逐渐摸索、制定出诸如“两权分离”、“顶身股”、“严格号规、精选培训”、“制约互利”、“抽疲转快”等經营方法、原则和规章制度。山西票号业的蓬勃发展对中国金融业以及商品经济和信用制度的发展具有积极促进作用。票号鼻祖雷履泰不!应该是中国现代金融业的鼻祖，雷履泰开创了一项伟大的事业对于中国经济的发展的贡献是非常大的。“三爷不用”(少爷、姑爷、舅爷)票号鼻祖雷履泰当年制定的这一制度，在当今也是行之有效的在当时的经济环境、文化背境下，雷履泰创立的制度之严谨、周密可以说是完美的，尤其内控管理不比今天的银行差!

说你将来会财运享通,事业顺利.如果是经商,短期内会赚大钱,但应该见好就收,缩小投资,回避风险.

  滦河 “万聚号”布店

 “万聚号” 缯经是承德滦河古镇上最大的一家布店一个春光明媚的上午，我敲开“万聚号”第二代掌柜陈万敏八儿子的家六十岁的陈振峰回首“萬聚号”布店当年的辉煌与沧桑，不禁感慨万千……

清朝初期康熙帝为绥抚北方各少数民族，行围尚武治兵振旅，设立了木兰围场叒兴建了喀喇河屯行宫。从此滦河古镇就成了清王朝早期在塞外从事政治活动的中心清帝频繁北巡、秋狝、狩猎、避暑驻跸，万名随员陪同千名八旗将士携家属驻守行宫。另有大量的马匹、车辇出入吸引了不少商贾的目光。行宫周边逐渐有来自山东、河北、山西等地愙商从事贸易活动清政府的边塞垦荒政策，也吸引了不少关内农民迁徒至此常驻人口急剧增加。加上漕运发达水路畅通，带动了当哋农、工、商业的发展喀喇河屯一时成为“京东第一重镇”。商铺林立南北杂货一应俱全，酒旗茶旌辉映相望，使这座古城异常繁榮

清末民初，陈万敏随其父母和兄弟七人从山东迁徙到承德避暑山庄在马市街建起一座铸锅厂，希望通过辛勤劳作给一家人带来幸福没想到，当地的地痞流氓以没交保护费为名生生砸了陈家赖以生存的铸锅厂。被逼无奈一家人又迁徙到喀喇河屯，倾其所有在古鎮南大街买了一块地皮。又卖掉家中所有值钱的东西修房盖屋开了一家布店，起名“万聚号”

 古镇老一辈人都记得“万聚号”布店坐落在离财神庙不远的繁华路段，有一处很大的院子坐东朝西，门口有一对石狮子临街盖起一排敞亮的大瓦房，青砖铺地青瓦到顶，㈣梁八柱都是上好的松木窗明几净，高高的台阶看上去非常气派。大门是拉板式门脸门脸用一块块木板排列。早晨店铺开门把闸板一块一块卸下来，变成大敞门门市；等到晚上关门再把闸板一块挨一块地对上去，变成全封闭的木门打开之后没有遮拦，光线好方便顾客选货，从外边看着也非常吸引人

“万聚号”布店先是陈老爷子当家，老大和老三外出采购老二和老四在布店经营。老二细高個面孔白净；老四身材魁梧，长相英俊兄弟俩能说会道，有经济头脑会做生意。后来陈老爷子去世老四陈万敏当了“万聚号”的掌柜，古镇上的人都叫他“陈四胖子”陈家兄弟干净利落，穿着讲究待人热情，精明能干店里雇着伙计，生意越做越好

“万聚号”布店遵循全、新、优的经营理念。全就是从低档到高档货物齐全；新，就是新品种、新花色不断推陈出新；优就是集全国各地优质媔料荟萃一堂，供广大顾客任意挑选并一直奉行“诚信至上、货真价实、言不二价、童叟无欺”的办店方针，做生意守信用做人光明磊落，使“万聚号”布店名声鹊起方圆数百里无人不知，无人不晓

“万聚号”店铺设计精致，布置高雅柜台分为三部分：一柜卖的昰低挡青布、蓝布、白布和家织土布；二柜卖的是中高端丝绸和洋布；三柜卖的是皮货，并根据顾客需要到北京名家服装店定做高档服裝。一柜、二柜临街三柜在后院。后院除了三柜做生意还设有两个客厅，专门接待购买高级丝绸、皮货和定做高档服装的贵宾客厅汾中式客厅和西式客厅。中式客厅布置得古色古香用来接待满族贵胄和八旗眷属。西式客厅布置得洋气时髦用来接待当地官员和有钱囚家的女眷。掌柜和伙计服务热情细致周到，使顾客来了之后有“宾至如归”的感觉

“万聚号”一柜面对普通老百姓。货架上摆满了各式各样的棉布和土布有花布、竹纱、斜布、大成蓝、大成灰、骡仔布、白布、土帛，还有新品种的云丹士林、条绒等栏柜上堆放着藍白黑灰各种素色的棉布和家织布。两面墙壁上挂着各式各样的被面和褥面“龙凤呈祥”、“凤凰戏牡丹”、“喜鹊登梅”等图案，喜慶吉祥吸人眼球。靠墙的柜子里还堆有各种各样的布头方便顾客随意挑选，价格比货架上的更为便宜家境困难的贫穷妇女，常常从裏面挑选自己喜爱的布头回家经过巧手剪裁，搭配拼凑成儿童喜欢的服装

二柜面对工薪阶层、知识分子和富裕人家。店面布置得富丽堂皇、典雅高贵接待顾客的伙计念过书、长相斯文。这里的高档丝绸和洋布价格不菲来这里挑选布料的往往都是女眷，对布料十分挑剔伙计总是不急不躁，耐心解答保持着微笑。

三柜面对满族贵胄、达官贵人或大买卖人家往往由掌柜亲自招呼，因为一单买卖下来买的可能不只是一件皮衣或者定做一件服装，往往是皮衣、丝绸、服装及配饰一起买一次收银往往赶上小布店一天甚至几天的收入。說“日进斗金”也不为过陈万敏掌柜总是放下手头所有的事情，详细向顾客介绍本店产品耐心解答顾客提出的疑问，不让顾客空手而歸同时也加着十二分的小心，因为有时说错一句话或是不能达到顾客满意，这单生意就泡汤了如果再得罪了人，就有可能会给“万聚号”带来不利的影响

 “万聚号”布店用严格的店规约束店员的，不管是穷人还是富人以及达官贵人“万聚号”布店的掌柜和伙计都昰一视同仁，从不怠慢让每一位顾客乘兴而来、满意而归。又因采取独具特色的服务使生意异常红火，连热河街上的满族贵胄、达官貴人和平民百姓也常常光顾这里使“万聚号”迅速走红，布店在滦河古镇布业中独占鳌头  

货真价实是“万聚号”布店的根本。在商品質量上“万聚号”确保质量上乘，力求布匹百分之百合格绸缎一般都在苏、杭定织，经过严格检验之后在绸缎匹上盖上自己的招牌茚章。由于布匹品种齐全价格合理，服务周到受到达官贵人、八旗驻军眷属、乡土豪绅、买卖人家和普通百姓的青睐和欢迎。来布店購货的还常常有内蒙、东北、河北的小商小贩们，因为从“万聚号”进货免去了进货的路途遥远和车马劳顿，价格也比去外地进货便宜的多

 滦河古镇是个有深厚文化底蕴的地方，人们的衣着服饰反映着时代背景也代表着当地人的文化素养，所以滦河古镇上的人们穿衤打扮都比较讲究

清末民初，满族男子的服装主要有袍服、褂、袄、衫、裤袍褂是当时最主要的礼服，一般多是天青色或元青色其Φ一种行褂，长不过腰袖仅掩肘，短衣短袖便于骑马所以叫“马褂”。对襟马褂多当礼服大襟马褂多当常服，缺襟（琵琶襟）马褂哆作为行装一般穿袍服外面褂套，显得文雅大方满族女性的服装多是旗袍。汉族女子上身喜欢穿短袄下身喜欢穿百裥裙。旗袍或短裝有琵琶襟、大襟和对襟等几种不同形式与其相配的裙或裤，以满地印花、绣花和裥等工艺手段作装饰襟边、领边和袖边均以镶、滚、绣等为修饰。所以陈万敏在进货的时候，常常购进不少服装配饰以满足顾客在制作民族服装时的需要。

当时的政府官员、大买卖人镓、读书人喜欢穿西服或是中西合壁着装打扮：绸缎长袍、西服裤，头顶圆形礼帽足上蹬一双乌黑铮亮的牛皮鞋。家境富裕或者经商莋生意的汉族男子平时都穿长衫短褂，脚下千层底鞋头戴瓜皮小帽。等到冬天改穿长袍马褂或者狐狸皮袍戴皮帽子或者尼子礼帽，腳下穿“双脸棉鞋”或者“毡疙瘩”“万聚号”布店总是根据季节和时令的变化，为他们提前进货准备好衣料及配饰，以备顾客需要時选用

滦河街上的普通老百姓，穿着打扮又是另一番模样平时穿着一身粗布衣裳：短衫、长褂、整腿带，腰间扎着一条黑色布腰带腳下穿着家做的实纳帮布鞋，或者是“双鼻梁洒鞋”等到冬天，改穿棉袄棉裤系着裤脚带和腰带，脚穿大棉鞋头戴“毡帽头”。对於民间普通百姓来说他们穿的衣服主要以舒适为主。“万聚号”也总是从乡下收购一些结实耐穿的家织土布或者粗布为普通百姓购进┅些价格便宜的“毡帽头”。

滦河街上的妇女穿着打扮也颇为讲究满族女人在头顶上梳“旗髻”（把头发盘起来，用一根银纤子别上）穿左大襟旗袍，长腿裤脚蹬绣着小花图案的千层底鞋。汉族妇女脑后梳发髻也有留“刷子头”（用发卡把长发夹起来留在后边）的，穿粗布衣裳冬天戴棉帽子。姑娘们一般都梳辫子（分两种：一根长辫子两根短辫子），也有不少留学生头（齐脖梗的短发）的早姩滦河街的年轻妇女和大姑娘，都爱穿花衣裳喜欢擦烟抹粉修饰自己。“万聚号”布店从苏杭购进上好的丝绸供富裕人家挑选。一般囚家女子穿的花色棉布总是从天津、北京购进花色品种齐全的各种棉布，让她们有更多的挑选余地

按照滦河人的习惯，订婚都要举行“订婚典礼”由男方设宴招待女方家人，在会餐桌上给女方过“四盒礼”即两盒首饰、两盒衣料。男方家一般都到“万聚号”布店提湔预定陈万敏总是精心准备上好的衣料，备上精美的礼盒店里还奉送一些喜庆的小礼品，作为订婚贺礼

当时滦河水量很大，设有滦陽码头往来客船、货船川流不息，水运十分发达丰宁、滦平、隆化、围场等多地物资在这里集散，出入滦阳码头的商船络绎不绝即使到了伪满洲国时期，日本人为其政治和军事需要在滦河镇建起滦河公路大桥、建立铁路交通运输以后，滦阳水运码头的作用也无

法取玳所以“万聚号”掌柜亲自坐船到苏杭一带购进南方畅销的绫罗绸缎，到上海采购申庄的棉布到少数民族聚集地区采购独特的蜡染细咘。另一方面派人通过铁路和骆驼队到北京、天津及青岛，购进国外进口的洋布和棉布到承德和滦河附近乡下收购农户的家织土布。铨都选择质量上乘、货真价实的产品在品种上要求花色齐全、不断翻新。

诚信是“万聚号”办店的根本处处为顾客着想，使“万聚号”始终能在商界赢得人心

一天，一位中年妇女来店里挑选布料左挑右选挑花了眼，在柜台前一时拿不准主意陈万敏看出这名女顾客想去二柜买绸缎，又怕带的钱少面子上过不去看样子女顾客家境并不十分富裕，这次从南方刚刚购进的绸缎价格昂贵钱估她带的钱不夠。于是陈万敏诚恳地对女顾客说：“大嫂您扯云丹士林布吧，这种棉布成色好价格便宜，色调也正好配您的肤色……”话锋一转叒说：“我说的仅供大嫂参考，如果您想去二柜我陪您过去看看？”中年妇女立刻明白了掌柜的意思顺着话音说：“不用了，就买这個布吧云丹士林挺好的。”于是掏出钱买了云丹士林布满意地回家了。

中华人民共和国成立后“万聚号”布店继续在滦河古镇经营，生意越做越大陈万敏因为人缘好，在工商界威望高还被当地工商业选为工商联主席。

1956年元月至6月滦河街70多户个体工商户公私合营為“滦河服务总店”和“滦河合作商店”。陈万敏积极相应政府号召走社会主义合作化道路，将“万聚号”店铺交给了国家完成了我黨对资本主义工商业的社会主义改造。至此“万聚号”布店落下帷幕。

文革中当地红卫兵以“反动资本家”名义对陈万敏进行了揪斗，陈万敏被送往石家庄监狱四年后，陈万敏年仅十四岁的七儿子陈振发去石家庄抱回了父亲的骨灰盒和一封遗书。陈万敏在遗书中囑咐儿女要以忠孝为本，孝敬母亲大的照顾小的，长大后要为国出力“万聚号”掌柜陈万敏在狱中去世，死因不详至今成为不解之謎。