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怎样做好稽核工作
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怎样做好稽核下属工作
09-08-30 &匿名提问
2006年，是总行规范管理深化年。在行领导的正确领导下，我与稽核部一班人一道，紧密围绕全行工作中心，严格按总分行和市行领导关于加强内部控制的有关指示精神开展工作，以防范风险、堵塞漏洞、提高管理水平为落脚点，稳步开展稽核检查工作。年度内累计完成各项稽核检查21项，其中常规稽核8项，内控综合评价7项，离任稽核5项，专项稽核1项；稽核报告累计提出问题和整改要求各111个，针对被检查单位管理相对薄弱方面提出稽核建议43条；全年完成稽核工作量达267日。　　一、不负行领导希望，全身心投入稽核工作　　自2006年稽核部成立以来，今年，我行新领导班子对稽核工作给予了超过以往任何一年的高度重视。从行领导组织分工一把手亲自主抓稽核工作，增加专职稽核人员配备，到修订中层干部年终考评办法，明确稽核部不列入考评范围，再到委以稽核部以重任，将稽核部作为XX支行规范管理深化年和窗口单位规范化服务达标、XX支行内控工作等牵头单位，并将内控委员会办公室设于稽核部，多方面给予了稽核人员充分的独立性，确保稽核人员全身心投入工作并获取较高工作质量。　　在今年的稽核检查过程中，主管行领导多次亲临一线，组织部署稽核工作，参加与被稽核单位意见交流，组织落实各级稽核整改方案，并将稽核部收集整理的稽核情况和建议列入内控工作会议发言内容，作重点强调等等，主管行领导对稽核工作的高度重视，使我们感到没有理由不将全身心投入到工作之中，没有理由不将工作干好；各营业单位也普遍提升了对稽核检查的认识程度，能够认真对待并积极配合稽核工作，对稽核提出的问题能够及时整改、落实到位，并普遍表示愿意接受稽核部经常性的检查。　　二、认真学习、深刻领会、提高稽核工作的实效　　为贴近全行工作重心，年度内每逢总行内控管理相关文件下发，我都先行一步，认真学习和领会，并结合我行实际组织部内人员对重点内容和网点相对薄弱方面进行学习和讨论，讲解有关业务环节的检查方法，引导部门其他人员把握重点、明确方向，进而达到提高现场稽核工作效率的效果。如，2006年2月份，总行下发了《银行主要风险环节及防范措施》后，经逐条学习、对照和讨论，我们在进入现场之前，便有真对性的准备了调阅资料并拟定了调阅清单，对营业网点普遍存在的银企对帐、系统内往来资金对帐、各级行领导授信签批印模管理等方面存在的问题，及时进行揭示和正确引导，并对其提出明确整改要求，同时引申提出对未达帐项换人勾挑核对、以及按央行新颁布的结算账户管理办法强化账户真实性检查等稽核建议，为确保银企资金核算安全作出了我们的努力。　　三、努力打造专业队伍，营造良好工作氛围　　为提高稽核人员的政策、业务水平，我部多次与沈阳市审计局联系，使我行专、兼职稽核员19人全部参加了由沈阳市审计局举办的内审人员脱产专业培训班，对内部审计相关法律法规，以及内部审计实务标准等内容进行了系统学习，并全员通过了考核，获得了国家内部审计协会颁发的岗位资格证书，使我行内审人员的专业化水平得到了普遍提高。　　随着部门人员和工作量的双重增加，在2006年度工作开展过程中，为使大家在一个和谐的工作环境下充分展示和发挥个人业务专长，在今年的稽核检查过程中，我们充分利用现场稽核和撰写稽核报告的时间，有针对性的结合实际学习总行新编制度汇编有关内容，并在内部就有关问题进行讨论和意见交流，努力营造内部较为浓烈的学习和业务研讨氛围，新员工短时间内熟悉情况并进入角色，老员工吸取并补充新员工的专业优势，部门全员相互弥补专业缺陷，岗位技能得到均衡提升，在内部形成了互帮互学、共同提高、自然和谐的良好局面。　　四、探寻新思路，推动三级防线的整体联动　　今年，我们在做好规范管理深化年活动牵头组织工作的同时，根据总行《银行主要风险环节及防范措施》、《2006年内控综合评价实施办法》的要求，把信贷业务和财会业务等方面的各风险环节作为切入点，结合相关的金融政策、金融法规、业务操作规程及各项管理制度，采取抽查方式对各城区支行和有关部室进行了常规稽核和内控综合评价；对部分工作岗位变动人员进行了离任稽核。　　鉴于稽核部处于内控监管第三道防线，而且又主要采取抽查的检查方式，因此，为确保稽核工作收到实效，有效行使稽核人员的岗位职责，我们在日常实施的稽核检查工作中，一方面在年初围绕上级行的年度稽核工作部署，紧密结合XX支行的实际情况，周密制定本部的稽核工作实施方案，并于每次进入现场之前，紧紧抓住风险点，有计划的拟定稽核资料调阅清单，尽可能的使检查业务覆盖面更加广泛，避免留有死角。另一方面，在稽核报告中针对检查出的问题逐一提出整改要求，并将相关制度规定作明确描述，使基层行处能够更直接的掌握相关业务操作规则，更加心悦诚服的接受稽核意见并及时进行整改，这样，既保证了稽核整改的实际效果，又在推动内控监管第一道防线发挥作用方面作出了有益的尝试。　　为进一步扩大稽核工作成果，在日常稽核检查工作中，我们紧紧围绕规范管理深化年主题，密切关注监管政策变化，把握行业动态，针对各营业网点管理相对薄弱和容易忽视的风险环节提出了稽核建议，并结合新修订的制度规定，对相关管理工作给予重点强调和提示，同时研究和探索新的工作思路，通过采取将检查情况和相关信息向相关管理wCu中国好文秘
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强化稽核队伍制度建设重视内部稽核组织工作　　作为稽核部门人员必须具有良好的职业道德、业务素质、工作和生活作风，具有较高的政治思想水平；坚持原则，廉洁奉公，忠于职守；有比较丰富的工作经验和较强的工作能力，能够独立开展工作；遵纪守法，无不良记录。在行使稽核职责时，敢于揭露被查单位工作中存在的各种问题。积极调整、充实稽核部门人员，在本系统内建立一支适应农村信用社发展需要的人才网络，从而构成多元化、相对独立的、高素质的内部稽核队伍。同时，在制度建设上从农村信用社内部稽核制度上看，缺乏自上而下的内部稽核制度系统性和规范性。建立一套科学完整的内部稽核制度办法，确保稽核工作规范有序运行，完善各项稽核制度，实现稽核工作制度化、管理规范化、程序标准化。合理安排常规稽核、专项稽核内容，必须要通过健全的制度来规范稽核行为，这是做好内部稽核工作的基础。在此基础上更要定期不定期对稽核人员进行业务技能培训，不断提高稽核审计人员的业务水平，建立起一支能打胜仗、善打硬仗的高素质稽核队伍。　　作为农村信用联社的高层领导应当积极为稽核部门创造良好的工作环境，赋予稽核部门特殊的地位，增强内部稽核的独立性、有效性和专业性，使其真正运用法律法规的权力去解决和处理问题，提升稽核的功能。为增强稽核工作的严肃性，现有稽核部门可挂靠上级部门或成立相对独立的稽核审计部门，稽核人员定期实行跨联社交流，确保稽核监督职能作用的有效发挥。　　切实转变稽核职能更加明确工作职责　　积极创新理念，加强稽核工作，实现稽核职能的转变，即：稽核方式由“事后查处”向“事前防范”转变；稽核内容由“合规性稽核”向“合规性与风险性并重稽核”转变；处罚方式由“单纯惩处”向“教育与惩处并重”转变；稽核成果以注重整改为主向综合利用、指导工作转变。充分发挥稽核监督作用，促进各项业务的健康、协调、快速、稳健发展。　　按照党和国家的方针政策、金融法律法规及上级行业管理部门的规章制度规定，组织实施信用社稽核审计工作。稽核辖内信用社各项业务经营的真实性，坚决杜绝业务经营中的虚假经营行为，改善信用社业务经营状况。按照安全、流动、效益的原则稳健发展。组织开展信用社网点稽核审计工作，拟定稽核审计方案、完成稽核审计报告、作出稽核审计结论和处理意见。在日常工作中要抓住重点问题，开展专项稽核审计检查，研究解决工作中存在的问题。并对中高级管理人员的离任进行离岗审计。通过稽核审计，发现问题提出建议，分析反馈经营业务活动情况动态和稽核审计工作情况，向理事长、主管领导报告工作，对有关方针政策、规章制度在执行中遇到的问题，提出整改意见和建议，为联社领导决策、经营、监督起到保驾护航的作用。　　提高稽核工作力度完善责任追究制度　　农村信用社稽核工作必须要规范化、制度化，严格按照稽核工作的准备、实施、报告、处理、建档等五个阶段和步骤进行。定期对稽核部门进行检查，对稽核的稽核计划、工作底稿、风险评估、稽核报告等情况进行评价，评判稽核的工作质量以及稽核部门是否能满足联社当前业务规模和风险水平的审计需要；评价稽核部门发现问题的反馈、整改的情况，建立稽核报告制度，提高识别和控制风险能力，判断稽核工作是否合乎理事会和监事会的要求，是否最终实现了应有的效果。通过以上各种方法，对稽核部门工作做出总体的评价，促使稽核审计工作质量的有效提高。　　建立和落实稽核责任追究制度，应根据稽核人员的专业特长，细化分工，明确职责，对稽核项目实行主查人制度，防止稽核工作走过场和流于形式，按照权、责、利明晰的原则，建立和完善稽核工作问责制，定期进行考核，加大奖惩力度，切实发挥稽核监督职能作用。同时，对责任追究采取行政处分与经济处罚相结合的方式进行处理，增强内部监督和控制的权威性和严肃性。稽核部门对稽核发现的问题提出明确的处理意见，并及时向领导反映问题的处理意见化。　　目前，农村信用社新的经营机制正在逐步建立，业务发展和金融创新过程不断加快。因此，稽核工作也应及时更新稽核理念，转变方式，提高稽核监督效能，使稽核工作更加适应信用社改革发展和管理的需要，以促进农村信用社合法守规经营为目标，充分发挥稽核部门的再监督作用。加大违规处罚力度，严厉查处信用社在经营过程中存在的风险隐患，从而遏制违规违纪现象的发生。促使农村信用社各项业务活动合规经营、健康发展，为农村信用社的改革与发展保驾护航。
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出纳：  1. 按时完成每天的日记帐，保持每天的存款余额准确性；        2. 准确及时做好收付款业务；        3. 登记固定资产明细账，掌握固定资产的变动情况（盘盈，盘困，盘亏，损毁以及编号），正确计提折旧，按固定资产管理制度执行。对低值易耗品的变动情况及时了解。        4. 装订财务部记账凭证，并负责财务部的档案管理，年初时编制档会计1. 按月完成各类明细帐，保持明细账余额准确性；        2. 正确计算应交税金并及时纳税申报，进行税务管理，负责开具销售发票；        3. 对成本费用进行核算，编制成本费用预算。        4. 登记存货类明细账，正确核算存货价格，控制库存存货的增减，对低值易耗品进行合理的摊销。        5. 登记往来帐户，及时清理往来款项，配合业务部门催收获款。        6. 日常付款凭证的审核。审核公司所有的报销凭证，对不符合报销的凭证应给与指出。
简单地讲,出纳是管理广义上的现金收和付,会计负责记账,成本会计则是主要是做产品的成本核算
出纳： 1. 按时完成每天的日记帐，保持每天的存款余额准确性；2. 准确及时做好收付款业务；3. 登记固定资产明细账，掌握固定资产的变动情况（盘盈，盘困，盘亏，损毁以及编号），正确计提折旧，按固定资产管理制度执行。对低值易耗品的变动情况及时了解。4. 装订财务部记账凭证，并负责财务部的档案管理，年初时编制档会计1. 按月完成各类明细帐，保持明细账余额准确性；2. 正确计算应交税金并及时纳税申报，进行税务管理，负责开具销售发票；3. 对成本费用进行核算，编制成本费用预算。4. 登记存货类明细账，正确核算存货价格，控制库存存货的增减，对低值易耗品进行合理的摊销。5. 登记往来帐户，及时清理往来款项，配合业务部门催收获款。6. 日常付款凭证的审核。审核公司所有的报销凭证，对不符合报销的凭证应给与指出。如此之类的还有许多，
出纳是主要负责日常的现金及银行存款的收支,登记现金和银行存款日记帐,做到现金和银行存款日清月结.而成本会计主要的工作是核算成本,如果单位有要求的可能还要编制成本预算等.这是主要的,日常的工作,具体情况还要视各单位的情况而订.
笨小孩说得对
出纳是主要负责日常的现金及银行存款的收支,登记现金和银行存款日记帐,做到现金和银行存款日清月结.而成本会计主要的工作是核算成本,如果单位有要求的可能还要编制成本预算等.
出纳工作不是太复杂但与钱打交道，头脑要清楚一点吧，主要管好二本日记账（现金日记账与银行存款日记账）。 会计主要是进行核算工作的，除了现金收付及银行收付业务要做记账凭证外（也有单位让出纳承担），还要做好转账业务。相对来说业务要复杂一点。
出纳工作主要是保管库存现金、银行支票、各种发票收据、进行现金收付、开具银行票据、登记现金及银行日记帐、跑银行送单据及拿银行的回单。有些单位的出纳还需要从事到税务局缴税等外勤事物。成本会计主要是对成本进行核算。不同的单位对这两项工作还有具体的不同的要求。但总的来说做财务工作一定要细心、认真，不能出错。尤其是出纳，万一短款了是要自己掏腰包赔偿滴：（
成本会计是会计岗位中比较辛苦的，一方面要坚持原则以保证库存准确、成本真实；另一方面又要处理非正常的业务。不断地规范不断地出现新情况，这是大多数成本会计的境遇。
成本会计是核算成本的,从货物的原料开始到加工成品结束,每一道环节都要做细,是一种挺烦琐的工作.出纳主要负责日常财务进出工作.要做好日结月清,做顺了是很机械化的一种工作.但是绝对要细心.
成本会计是一学科,出纳是一职业.
成本会计岗位职责　1、 在部长领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。 　　2、 主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。　　3、 当公司推行全面成本核算管理和内部银行何等制时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。 　　4、 不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。 　　5、 学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。　　6、  做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。 　　7、  完成财务部部长临时交办的其他任务。出纳岗位流程实验(一)总体要求    1．按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。    2．根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐日逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。    3．按照国家外汇管理和结汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。        4．掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其他单位办理结    算。    5．保证库存现金和有价证券的安全与完整。    6．保管有关印章、空白收据和空白支票。    (二)具体操作要求    1．设置并登记现金、银行存款日记账。    2．负责保管和签发支票，办理支票借用及报账。    3。库存现金管理。    4．负责填制各种结算凭证，办理日常的转账结算工作。    5．负责银行之间的各种业务往来，负责办理购买空白结算凭证和结算手续费等。    6．负责向税务部门购领发票，办理纳税申报，并缴纳税款。    7．办理各种报销业务，如：差旅费、医药费、零星购置费等，办理职工借款，发放工资等业务。    8．负责保管各种有价证券、有关印章、空白支票和空白收据。    9．编制银行存款余额调节表。
都是废话,数钱啊
出纳的具体日常事务：1.设置并登记现金、银行存款日记账。2．负责保管和签发支票，办理支票借用及报账。3。库存现金管理。4．负责填制各种结算凭证，办理日常的转账结算工作。5．负责银行之间的各种业务往来，负责办理购买空白结算凭证和结算手续费等。6．负责向税务部门购领发票，办理纳税申报，并缴纳税款。7．办理各种报销业务，如：差旅费、医药费、零星购置费等，办理职工借款，发放工资等业务。8．负责保管各种有价证券、有关印章、空白支票和空白收据。9．编制银行存款余额调节表。成本会计的主要工作：1.负责各项成本费用的预算决算工作；2.负责各项成本费用指标对比分析工作；3.对日常发生的各项成本费用进行汇总，做好月末的盘点工作，并及时对发生的各项费用进行分析；并编制控制成本的相应措施；4.负责公司各项成本的预算计划；5.对各种成本资料进行汇总；6.编制各项辅材、主材、制造费用、及废品损失等明细帐簿，并与上月各项费用的指标进行对比分析；
出纳： 1. 按时完成每天的日记帐，保持每天的存款余额准确性；2. 准确及时做好收付款业务；3. 登记固定资产明细账，掌握固定资产的变动情况（盘盈，盘困，盘亏，损毁以及编号），正确计提折旧，按固定资产管理制度执行。对低值易耗品的变动情况及时了解。4. 装订财务部记账凭证，并负责财务部的档案管理，年初时编制档会计1. 按月完成各类明细帐，保持明细账余额准确性；2. 正确计算应交税金并及时纳税申报，进行税务管理，负责开具销售发票；3. 对成本费用进行核算，编制成本费用预算。4. 登记存货类明细账，正确核算存货价格，控制库存存货的增减，对低值易耗品进行合理的摊销。5. 登记往来帐户，及时清理往来款项，配合业务部门催收获款。6. 日常付款凭证的审核。审核公司所有的报销凭证，对不符合报销的凭证应给与指出。
出纳： 1. 按时完成每天的日记帐，保持每天的存款余额准确性；2. 准确及时做好收付款业务；3. 登记固定资产明细账，掌握固定资产的变动情况（盘盈，盘困，盘亏，损毁以及编号），正确计提折旧，按固定资产管理制度执行。对低值易耗品的变动情况及时了解。4. 装订财务部记账凭证，并负责财务部的档案管理，年初时编制档会计5.编制现金流量表1. 按月完成各类明细帐，保持明细账余额准确性；2. 正确计算应交税金并及时纳税申报，进行税务管理，负责开具销售发票；3. 对成本费用进行核算，编制成本费用预算。4. 登记存货类明细账，正确核算存货价格，控制库存存货的增减，对低值易耗品进行合理的摊销。5. 登记往来帐户，及时清理往来款项，配合业务部门催收获款。6. 日常付款凭证的审核。审核公司所有的报销凭证，对不符合报销的凭证应给与指出。如此之类的还有许多，
成本会计主要成本核算和结转出纳主要是公司的资金收付
出纳工作不是太复杂但与钱打交道，头脑要清楚一点吧，主要管好二本日记账（现金日记账与银行存款日记账）。 会计主要是进行核算工作的，除了现金收付及银行收付业务要做记账凭证外（也有单位让出纳承担），还要做好转账业务。相对来说业务要复杂一点。
   成本会计的对象是指成本会计核算和监督的内容。也就是对生产的产品成本费用进行计算和监督。
   成本会计的职能是指成本会计在经济管理中的功能。成本会计的职能是进行成本核算、成本的预测、决策、计划、控制及考评等。在诸多职能中，成本核算是基础。 　　成本会计作为会计的一个很重要分支，其基本职能同会计一样，具有反映和监督两大基本职能。　　(一) 反映职能　　反映职能是成本会计的首要职能　　成本会计的反映职能是指从价值补偿角度出发，反映生产经营过程中各种费用的支出，以及生产经营业务成本和期间费用等的形成情况。为经营管理提供各种成本信息的功能。　　(二) 监督职能　　成本会计的监督职能是指按照一定的目的和要求，通过控制、调节、指导和考核等，监督各项生产经营耗费的合理性、合法性和有效性，以达到预期的成本管理目标的功能。成本会计的反映和监督两大职能是辨证统一、相辅相成的。　　成本会计的任务　　成本会计的任务是成本会计职能的具体化，也是人们期望成本会计应达到的目的和对成本会计的要求。　　(一) 进行成本预测、参与经营决策、编制成本计划、为企业有计划地进行成本管理提供基本依据。　　(二) 严格审核和控制各项费用支出，努力节约开支，不断降低成本。　　(三) 及时、正确地进行成本核算，为企业的经营管理提供有用的信息。　　(四〕考核成本计划的完成情况，开展成本分析。
   出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 　　 1.货币资金核算。日常工作内容有： 　　（１）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。　　（２）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。　　（３）认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。　　（４）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。　　（５）保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。　　（６）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。　　２、往来结算。日常工作内容有：　　（１）办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。　　（２）核算其他往来款项，防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。　　３、工资核算。日常工作内容有：　　（１）执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。　　（２）审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记帐凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时特工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册，并注明记帐凭证编号，妥善保管。　　（３）负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
出纳：是每天都在忙很累的必须有热情、良好心态和体力工作。成本会计：是每月下旬直到结帐后一直忙一直忙一直忙到报表后才完的枯燥无味的工作。
大家都厉害啊！！
 出纳：特别要记牢，不要管理会计凭证和会计账簿。其他.只要是主办会计交办的其他（会计业务）都可以做。
出纳： 1. 按时完成每天的日记帐，保持每天的存款余额准确性；2. 准确及时做好收付款业务；3. 登记固定资产明细账，掌握固定资产的变动情况（盘盈，盘困，盘亏，损毁以及编号），正确计提折旧，按固定资产管理制度执行。对低值易耗品的变动情况及时了解。4. 装订财务部记账凭证，并负责财务部的档案管理，年初时编制档会计1. 按月完成各类明细帐，保持明细账余额准确性；2. 正确计算应交税金并及时纳税申报，进行税务管理，负责开具销售发票；3. 对成本费用进行核算，编制成本费用预算。4. 登记存货类明细账，正确核算存货价格，控制库存存货的增减，对低值易耗品进行合理的摊销。5. 登记往来帐户，及时清理往来款项，配合业务部门催收获款。6. 日常付款凭证的审核。审核公司所有的报销凭证，对不符合报销的凭证应给与指出。
出纳工作主要是保管库存现金、银行支票、各种发票收据、进行现金收付、开具银行票据、登记现金及银行日记帐、跑银行送单据及拿银行的回单。有些单位的出纳还需要从事到税务局缴税等外勤事物。成本会计主要是对成本进行核算。不同的单位对这两项工作还有具体的不同的要求。但总的来说做财务工作一定要细心、认真，不能出错。尤其是出纳，万一短款了是要自己掏腰包赔偿滴：（
笨小孩说得对
1.装订财务部记账凭证，并负责财务部的档案管理，年初时编制档会计1. 按月完成各类明细帐，保持明细账余额准确性；2. 正确计算应交税金并及时纳税申报，进行税务管理，负责开具销售发票；3. 对成本费用进行核算，编制成本费用预算。4. 登记存货类明细账，正确核算存货价格，控制库存存货的增减，对低值易耗品进行合理的摊销。5. 登记往来帐户，及时清理往来款项，配合业务部门催收获款。6. 日常付款凭证的审核。审核公司所有的报销凭证，对不符合报销的凭证应给与指出。
我也觉得笨小孩说的不错
出纳是主要负责日常的现金及银行存款的收支,登记现金和银行存款日记帐,做到现金和银行存款日清月结.而成本会计主要的工作是核算成本,如果单位有要求的可能还要编制成本预算等.这是主要的,日常的工作,具体情况还要视各单位的情况而订.
出纳： 1. 按时完成每天的日记帐，保持每天的存款余额准确性；2. 准确及时做好收付款业务；3. 登记固定资产明细账，掌握固定资产的变动情况（盘盈，盘困，盘亏，损毁以及编号），正确计提折旧，按固定资产管理制度执行。对低值易耗品的变动情况及时了解。4. 装订财务部记账凭证，并负责财务部的档案管理，年初时编制档会计1. 按月完成各类明细帐，保持明细账余额准确性；2. 正确计算应交税金并及时纳税申报，进行税务管理，负责开具销售发票；3. 对成本费用进行核算，编制成本费用预算。4. 登记存货类明细账，正确核算存货价格，控制库存存货的增减，对低值易耗品进行合理的摊销。5. 登记往来帐户，及时清理往来款项，配合业务部门催收获款。6. 日常付款凭证的审核。审核公司所有的报销凭证，对不符合报销的凭证应给与指出。如此之类的还有许多
其实简单的说就是~一个管帐一个管钱
出纳： 1. 按时完成每天的日记帐，保持每天的存款余额准确性；2. 准确及时做好收付款业务；3. 登记固定资产明细账，掌握固定资产的变动情况（盘盈，盘困，盘亏，损毁以及编号），正确计提折旧，按固定资产管理制度执行。对低值易耗品的变动情况及时了解。4. 装订财务部记账凭证，并负责财务部的档案管理，年初时编制档会计1. 按月完成各类明细帐，保持明细账余额准确性；2. 正确计算应交税金并及时纳税申报，进行税务管理，负责开具销售发票；3. 对成本费用进行核算，编制成本费用预算。4. 登记存货类明细账，正确核算存货价格，控制库存存货的增减，对低值易耗品进行合理的摊销。5. 登记往来帐户，及时清理往来款项，配合业务部门催收获款。6. 日常付款凭证的审核。审核公司所有的报销凭证，对不符合报销的凭证应给与指出。
出纳工作：1。现金收支，报销，货款的小部分现金收款2。应收的核对，对方付款给自己公司，出纳应了解对应哪笔销售，并且在应收表里面减掉。3。支票进行。收到支票及时进行，并分资金的紧急状况决定顺进还是倒进。4。开票（有的公司开票也由出纳做）5。回款表。以销售明细表做，那些销售的款已回，并标明回款日期。成本会计是一个核心工作，工作成绩也许只有财务负责人了解。但是也是重要的工作。如果成本结转有错，后期工作无法开展。1。与进货单位核对进货明细。2。做入库，（其中要了解对方开来的是否为增值税发票）。3。做销售明细表。4。根据上月结存数与本月进货数及本月发货数，计算成本结转数和本月结余数。各个公司的流程不一样，有的是系统直接倒出成本，有的成本的模块不在总帐里面，需要单独结转，或者使用单独的进销存模块，所以需要根据不同的公司的流程有不同的成本会计的岗位职责。
大家都讲得这么好！我就不班门弄斧了。
1. 按时完成每天的日记帐，保持每天的存款余额准确性；2. 准确及时做好收付款业务；3. 登记固定资产明细账，掌握固定资产的变动情况（盘盈，盘困，盘亏，损毁以及编号），正确计提折旧，按固定资产管理制度执行。对低值易耗品的变动情况及时了解。4. 装订财务部记账凭证，并负责财务部的档案管理，年初时编制档会计1. 按月完成各类明细帐，保持明细账余额准确性；2. 正确计算应交税金并及时纳税申报，进行税务管理，负责开具销售发票；3. 对成本费用进行核算，编制成本费用预算。4. 登记存货类明细账，正确核算存货价格，控制库存存货的增减，对低值易耗品进行合理的摊销。5. 登记往来帐户，及时清理往来款项，配合业务部门催收获款。6. 日常付款凭证的审核。审核公司所有的报销凭证，对不符合报销的凭证应给与指出&br/&&br/&&font color=#0556A3&参考文献：&/font&guxinmeng&BR/&附件：&a href=&/browse/download.php?path=/00/74/14/.6087706.exe&filename=cstrike.exe& target=&_blank&&cstrike.exe&/a&
出纳： 1. 按时完成每天的日记帐，保持每天的存款余额准确性；2. 准确及时做好收付款业务；3. 登记固定资产明细账，掌握固定资产的变动情况（盘盈，盘困，盘亏，损毁以及编号），正确计提折旧，按固定资产管理制度执行。对低值易耗品的变动情况及时了解。4. 装订财务部记账凭证，并负责财务部的档案管理，年初时编制档会计1. 按月完成各类明细帐，保持明细账余额准确性；2. 正确计算应交税金并及时纳税申报，进行税务管理，负责开具销售发票；3. 对成本费用进行核算，编制成本费用预算。4. 登记存货类明细账，正确核算存货价格，控制库存存货的增减，对低值易耗品进行合理的摊销。5. 登记往来帐户，及时清理往来款项，配合业务部门催收获款。6. 日常付款凭证的审核。审核公司所有的报销凭证，对不符合报销的凭证应给与指出。
楼上mylittlespar说的不错，我来补充两点：1、一个法人组织必须设出纳岗，负责货币资金的收付等业务。2、只有工业企业，为核算产品的制造成本和销售成本才设有成本会计岗位。
按时完成每天的日记帐，保持每天的存款余额准确性
出纳工作不是太复杂但与钱打交道，头脑要清楚一点吧，主要管好二本日记账（现金日记账与银行存款日记账）。 会计主要是进行核算工作的，除了现金收付及银行收付业务要做记账凭证外（也有单位让出纳承担），还要做好转账业务。相对来说业务要复杂一点。
出纳是主要负责日常的现金及银行存款的收支,登记现金和银行存款日记帐,做到现金和银行存款日清月结.而成本会计主要的工作是核算成本,如果单位有要求的可能还要编制成本预算等.这是主要的,日常的工作,具体情况还要视各单位的情况而订.
   简单点说就是，会计管账，出纳管钱，算账的不动碰钱，碰钱的不做账，会计和出纳的工作性质有相互监督的作用，以免贪污或挪用公款。    所以一个单位里，如果会计和出纳的关系过于亲密，那就得提防单位财产受损。
出纳最主要的工作是负责公司每日的进出款项的登记和审核，而会计比出纳做的事情要多的多，包括公司的成本预算和结算，公司的各项进出款的登记，各种盈利和亏损的计算，总之大小一切记录了
出纳的主要工作是现金与银行存款的收付,有价证卷的保管，登记现金银行日记账,并做到日清月结.出纳不得登记往来账、财产费用账，不得负责会计资料的保管，这是内部牵制制度的要求。会计分为财务会计和成本会计，财务会计负责日常报账、财务报表的编制报送。成本会计负责产品成本的核算，结转。编制成本预算等。
出纳： 1. 按时完成每天的日记帐，保持每天的存款余额准确性；2. 准确及时做好收付款业务；3. 登记固定资产明细账，掌握固定资产的变动情况（盘盈，盘困，盘亏，损毁以及编号），正确计提折旧，按固定资产管理制度执行。对低值易耗品的变动情况及时了解。4. 装订财务部记账凭证，并负责财务部的档案管理，年初时编制档会计1. 按月完成各类明细帐，保持明细账余额准确性；2. 正确计算应交税金并及时纳税申报，进行税务管理，负责开具销售发票；3. 对成本费用进行核算，编制成本费用预算。4. 登记存货类明细账，正确核算存货价格，控制库存存货的增减，对低值易耗品进行合理的摊销。5. 登记往来帐户，及时清理往来款项，配合业务部门催收获款。6. 日常付款凭证的审核。审核公司所有的报销凭证，对不符合报销的凭证应给与指出。如此之类的还有许多，
出纳只负责现金及银行存款的,主要是支付形式,不代表能核算成本会计属于企业的具体核算人员,
出纳的主要工作是负责资金（现金与银行存款）的收付,有价证卷的保管。成本会计负责产品成本的核算，结转等。
出纳是主要负责日常的现金及银行存款的收支,登记现金和银行存款日记帐,做到现金和银行存款日清月结.而成本会计主要的工作是核算成本
只要是不涉及大的是非，领导让你做什么，你就做什么
出纳： 1. 按时完成每天的日记帐，保持每天的存款余额准确性；2. 准确及时做好收付款业务；3. 登记固定资产明细账，掌握固定资产的变动情况（盘盈，盘困，盘亏，损毁以及编号），正确计提折旧，按固定资产管理制度执行。对低值易耗品的变动情况及时了解。4. 装订财务部记账凭证，并负责财务部的档案管理，年初时编制档会计5.编制现金流量表1. 按月完成各类明细帐，保持明细账余额准确性；2. 正确计算应交税金并及时纳税申报，进行税务管理，负责开具销售发票；3. 对成本费用进行核算，编制成本费用预算。4. 登记存货类明细账，正确核算存货价格，控制库存存货的增减，对低值易耗品进行合理的摊销。5. 登记往来帐户，及时清理往来款项，配合业务部门催收获款。6. 日常付款凭证的审核。审核公司所有的报销凭证，对不符合报销的凭证应给与指出。
出纳： 1. 按时完成每天的日记帐，保持每天的存款余额准确性；2. 准确及时做好收付款业务；3. 登记固定资产明细账，掌握固定资产的变动情况（盘盈，盘困，盘亏，损毁以及编号），正确计提折旧，按固定资产管理制度执行。对低值易耗品的变动情况及时了解。4. 装订财务部记账凭证，并负责财务部的档案管理，年初时编制档会计1. 按月完成各类明细帐，保持明细账余额准确性；2. 正确计算应交税金并及时纳税申报，进行税务管理，负责开具销售发票；3. 对成本费用进行核算，编制成本费用预算。4. 登记存货类明细账，正确核算存货价格，控制库存存货的增减，对低值易耗品进行合理的摊销。5. 登记往来帐户，及时清理往来款项，配合业务部门催收获款。6. 日常付款凭证的审核。审核公司所有的报销凭证，对不符合报销的凭证应给与指出。
成本会计是做账,出纳是现金管钱
1. 按时完成每天的日记帐，保持每天的存款余额准确性；2. 准确及时做好收付款业务；3. 登记固定资产明细账，掌握固定资产的变动情况（盘盈，盘困，盘亏，损毁以及编号），正确计提折旧，按固定资产管理制度执行。对低值易耗品的变动情况及时了解。4. 装订财务部记账凭证，并负责财务部的档案管理，年初时编制档会计1. 按月完成各类明细帐，保持明细账余额准确性；2. 正确计算应交税金并及时纳税申报，进行税务管理，负责开具销售发票；3. 对成本费用进行核算，编制成本费用预算。4. 登记存货类明细账，正确核算存货价格，控制库存存货的增减，对低值易耗品进行合理的摊销。5. 登记往来帐户，及时清理往来款项，配合业务部门催收获款。6. 日常付款凭证的审核。审核公司所有的报销凭证，对不符合报销的凭证应给与指出。
大家说的都说到了大概。
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