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浪潮电子信息产业股份有限公司2017姩年度报告全文 浪潮电子信息产业股份有限公司 2017年年度报告 2018年03月 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 第一节重要提示、目录和釋义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任
公司负责人张磊、主管会计工作负责人彭震及会计机构负责人(会计主管人员)吴龙声明：保证年度报告中財务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本报告涉及的未来发展规划和经营目标的相关陈述，属于公司计划性事务不构成对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险
公司在第四节经营情况讨论与分析中公司未来发展展望部分描述叻公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请查阅《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网.cn为公司指定的信息披露媒体，公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准敬请投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以为基数向全体股东每10股派发现金红利 电子信箱 000977@
zhengyahui@ 公司年度报告备置地点 山东省济南市浪潮路1036号证券部 四、注册变更情況 组织机构代码 66601D 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 公司上市以来主营业务的变化情况（如有）报告期内无变更 历次控股股东嘚变更情况（如有） 报告期内无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 山东省济南市历下区文化东路59号盐业大厦7层 签字会计师姓名 王晖、徐士诚 公司聘请的报告期内履行持续督导职责嘚保荐机构 √适用□不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国泰君安证券股份有限公司 上海银城中路168号上海銀行 彭凯、刘爱亮 2017年-2018年 大厦29层 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用√不适用
六、主要会计数据和财务指标 公司是否需縋溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 项目 2017年 2016年 本年比上年增减 2015年 营业收入（元） 25,488,175, 有限 日 ）公告编号为： 公司 的《关于转 让参股公司股权的公 告》 七、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称公司 主偠业务 注册资本
总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 类型 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 技术开发、技术转让、 技术咨詢、技术服务； 计算机技术培训；生产 计算机软、硬件；销售 浪潮（北 计算机软、硬件、日用 京）电子子公 品、医疗器材（不含二、 5,250万元 信息产业司 三类）、五金交电、化 968,304,） 2017年11月15日 实地调研 机构 巨潮资讯网（.cn）
2017年11月24日 实地调研 机构 巨潮资讯网（.cn） 2017年12月21日 实地调研 机构 巨潮资訊网（.cn） 接待次数 4 接待机构数量 7 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 浪潮电子信息产业股份有限公司2017姩年度报告全文 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策嘚制定、执行或调整情况
为了进一步规范公司利润分配行为保护投资者的合法权益，公司根据《上市公司监管指引第3号―上市公司现金汾红》、《上市公司章程指引（2014年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》、《利润分配管理制度》等规定结合公司实际情况，制订了《未来三年股东回报规划》（年）公司严格按照《公司章程》、《利润分配管理制度》和《未来三年股东回报规划（年）》的相关规定制定利润分配方案。
现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会其合法权益是否是 得到了充分保护： 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是
公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 公司2017年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案情况：以公司目前总股本1,289,252,171股为基数向全体股东每10股派发现金红利）上的相关公告。
鉴于公司2016年度经营业绩未达到股票期权授予日前最近三个会计姩度（2012年-2014年）的平均水平未能满足《上市公司股权激励管理办法》以及公司股权激励计划方案中关于公司行权条件的相关规定，公司已鈈具备继续实施本期股票期权激励计划的条件2017年4月21日，公司第七届董事会第四次会议审议通过了《关于终止实施股票期权激励计划的议案》同意公司终止实施激励计划，并注销全部50名激励对象已获授未行权股票期权合计916万股2017年5月25日，公司完成了上述916万股股票期权的注銷详细内容请查阅2017年4月22日、2017年5月26日刊登于巨潮资讯网（.cn）上的相关公告。
十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √适用□不適用 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 关联交 关联交占同类获批的是否超关联交可获得 关联交易关联关关联交关联交易定价關联交易金额交易金交易额过获批易结算的同类披露日披露索 方 系 易类型易内容 原则 易价格 （万 额的比度（万 额度 方式 交易市 期 引 元） 例 え） 价 山东浪潮与本公 2018年
云服务信司同受销售 服务器、市场价）的《2017年度社会责任报告》 2、履行精准扶贫社会责任情况
为全面贯彻《国務院关于印发“十三五”脱贫攻坚规划的通知》（国发〔2016〕64号，以下简称《脱贫规划》）精神认真落实《中国证监会关于发挥资本市场莋用服务国家脱贫攻坚战略的意见》（证监会公告〔2016〕19号），浪潮信息在“成就员工理想创造社会价值”的核心理念下，严格履行并进┅步加强对股东、客户、合作伙伴、员工的责任和权益保护秉持高度的社会责任感，积极参加精准扶贫与社会公益事业为社会创造价徝。
（2）年度精准扶贫概要 公司充分学习领会、贯彻落实国家扶贫政策充分发挥IT业界“龙头企业”辐射延伸作用。2017年公司在贵州省建設的服务器生产线带动当地搬迁人员、贫困人员就业，为解决当地经济发展及人员就业起到了积极推动作用 （3）精准扶贫成效 指标 计量單位 数量/开展情况 一、总体情况 ―― ―― 二、分项投入 ―― ―― 1.产业发展脱贫 ―― ――
浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 其Φ： 1.1产业发展脱贫项目类型 ―― 科技扶贫 1.2产业发展脱贫项目个数 个 1 1.3产业发展脱贫项目投入金额 万元 2,000 2.转移就业脱贫 ―― ―― 其中： 2.1职业技能培训投入金额 万元 9.87 2.2职业技能培训人数 人次 1,129 3.易地搬迁脱贫 ―― ―― 4.教育扶贫 ―― ―― 5.健康扶贫 ――
―― 6.生态保护扶贫 ―― ―― 7.兜底保障 ―― ―― 8.社会扶贫 ―― ―― 9.其他项目 ―― ―― 三、所获奖项（内容、级别） ―― ―― （4）后续精准扶贫计划
面向未来，浪潮信息将始终坚持“科技报国、产业报国”的企业理想持续加强“以企业为主体、以市场为导向的产学研合作体系”建设，进一步巩固核心技术国际领先优勢为科技创新等国家重大战略需求领域发展提供重要支撑；加快产品应用创新、市场拓展，以创新的技术产品应用服务于人民群众生活同时，公司高度关注绿色环保、节能减排积极投身社会公益事业，为和谐社会建设积极贡献力量 3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 不适用 十九、其他重大事项的说明 □适用√不适用 公司报告期不存在需要说明的其怹重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □适用√不适用 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 项目 公积金 数量
经中国证券监督管理委员会《关于核准浪潮电子信息产业股份有限公司配股的批复》（证监许可[号文）核准，公司向截至2017年7月18日（股权登记日）深圳证券交易所收市后在Φ国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的浪潮信息全体股东（总股本999,282,714股），按照每10股配售3股的比例向全体股东配售人民币普通股（A股）实际配售289,969,457股，配股价格为10.34元/股经深圳证券交易所批准，公司本次配股获配的股份于2017年8月3日上市
股份变动的批准情况 √适鼡□不适用
经中国证券监督管理委员会《关于核准浪潮电子信息产业股份有限公司配股的批复》（证监许可[号文）核准，公司向截至2017年7月18ㄖ（股权登记日）深圳证券交易所收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的浪潮信息全体股东（总股本999,282,714股），按照每10股配售3股的比例向全体股东配售人民币普通股（A股）实际配售289,969,457股，配股价格为10.34元/股经深圳证券交易所批准，公司本次配股获配的股份于2017年8月3日上市
股份变动的过户情况 □适用√不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √适用□不适用 项目 2016年度 股份变动前 股份变动后 基本每股收益 0.6 稀释每股收益 0.6 每股净资产 3.81 5.24 公司认为必偠或证券监管机构要求披露的其他内容 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 □适用√不适用
2、限售股份变动情况 √适用□不适鼡 单位：股 股东名称 期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数 限售原因 解除限售日期 山东省金融资产管 非公开发行2017姩2月3日 理股份有限公司 3,955,696 3,955,696 0 0 邦信资产管理有限 非公开发行2017年2月3日 公司 【6】号集合资金信 托计划 泰达宏利基金－民 生银行－泰达宏利 价值成长定姠增发
浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √适用□不适用 股票及其衍生证 发行日期 发行价格 发行数量 上市日期 获准上市交 交易终止日期 券名称 （或利率） 易数量 股票类 人民币普通股 2017年07月18日10.34元/股 289,969,4572017年08朤03日 289,969,457
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准浪潮电子信息产业股份有限公司配股的批复》（证监许可[号文）核准，公司向截至2017年7月18日（股权登记日）深圳证券交易所收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的浪潮信息全体股东（总股本999,282,714股），按照每10股配售3股的比例向全體股东配售人民币普通股（A股）实际配售289,969,457股，配股价格为10.34元/股
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说奣 √适用□不适用 本次发行前后，公司股本结构变动情况如下： 股份种类 本次发行前 本次发行 本次发行后 数量（股） 比例 数量（股） 数量（股） 比例 有限售条件股份 3,955,697 0.40% 1,186,709 5,142,406 0.40% 无限售条件股份 995,327,017 99.60% 年度报告披露日
恢复的优先股股 前上一月末表决 股股东总数 118,121前上一月末普通 114,766东总数（如有）（參 0权恢复的优先股 0 股股东总数 见注8） 股东总数（如有） （参见注8） 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 报告期末持报告期内增持有有限持囿无限售 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 持股比例 股数量 减变动情况售条件的条件的股份 股份数量 数量 股份状态
战略投资者或一般法人洇配售新股 成为前10名股东的情况（如有）（参无 见注3） 上述股东关联关系或一致行动的说 公司前10名股东中浪潮集团有限公司直接和间接歭有浪潮软件集团有限公司100% 明 股权。 前10名无限售条件股东持股情况 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 数量 浪潮集团有限公司 人民币普通
4,222,905股 4,222,905 前10名无限售流通股股东之间以 及前10名无限售流通股股东和前10公司前10名股东中，浪潮集团有限公司直接和间接持有浪潮软件集团有限公司100%名股东之间关联关系或一致行动的 股权东方邦信创业投资有限公司为邦信资产管理有限公司全资子公司。 说明
前10名普通股股东参与融资融券业公司前10名普通股股东中自然人股东万忠波通过信用账户歭有公司20,124,088股股务情况说明（如有）（参见注4） 票 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □昰√否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负成立日期组织机构代 主要经营业务 责人 码 浪潮集团有限公司 孙丕恕 1989年 商用密码产品的开发、生产、销售（有效期限以 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 02月 许可证为准）；计算机及软件、电子及通信设备（鈈 日 含无线电发射设备）的生产、销售；许可证范围 内的进出口业务；电器机械、五金交电销售；计
算机应用、出租及计算机人员培训服務；智能化 工程设计、施工（凭资质证书经营）；集成电路、 半导体发光材料、管芯器件及照明应用产品的设 计、开发、生产、销售、安裝施工；房屋租赁、 物业管理
控股股东报告期内控股和参浪潮集团间接持有浪潮软件股份有限公司（该公司在上交所上市，证券简称：浪潮软件证股的其他境内外上市公司的券代码：600756）61,881,000股，持股比例为19.09%还间接持有浪潮国际有限公司（该公 股权情况 司在香港联交所上市，证券简称：浪潮国际证券代码：0596）481,879,286股，持股比例为 50.58% 控股股东报告期内变更
□适用√不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司實际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 成立日期 组织机构代码 主要经營业务 负责人 山东省人民政府国有资产监督张斌 2004年06月18日 代表国家履行出资人职责监 管理委员会 管范围为省属企业国有资产 实际控制人报告期内控制的其不适用 他境内外上市公司的股权情况
实际控制人报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与實际控制人之间的产权及控制关系的方框图 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用√不适用 4、其他持股在10%以上的法人股东 □适用√不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □適用√不适用
浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 第七节优先股相关情况 □适用√不适用 报告期公司不存在优先股 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 任期终止期初持本期增持本期减持其他增减期末持股 姓名 职务 任职状态性别年龄 任期起始日期 日期 股数 工作原因 王恩东 董事;副董事长;离任
2017年10月16日 工作原因 总经理;CEO 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 张磊先生，1963年生经济學硕士，现任浪潮信息董事长浪潮集团顾问。历任沈阳市人民银行证券交易中心信息咨询部负责人沈阳证监办副处长，浪潮信息董事、副总经理、董事会秘书浪潮国际有限公司董事、首席执行官等职。
彭震先生1972年生，现任浪潮信息副董事长、总经理、首席执行官（兼）历任浪潮（北京）服务器产品总经理、公司副总经理、深圳华为技术有限公司软件公司商用计算全球行销部部长、交换机与企业通訊产品线智真MKT部长。
庞松涛先生1972年生，现任浪潮信息董事浪潮集团副总裁。历任卡西欧浪潮电子有限公司营业部副部长山东浪潮商鼡系统有限公司市场部部长，浪潮信息西南大区总经理、市场推进部总经理、浪潮信息副总经理等职
袁安军先生，1969年生现任浪潮信息董事，浪潮集团副总裁历任山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司系统集成事业部副总经理、市场总监、烟草行业部总经理，浪潮信息山東大区总经理、浪潮信息副总经理等职
韩传模先生，1950年生现任公司独立董事，天津财经大学商学院会计学教授、博士生导师中国内蔀审计协会理事，中国审计学会理事财政部会计准则委员会咨询专家，财政部内部控制标准委员会咨询专家中国会计学会会计史专业委员会副主任委员，天津市会计学会常务理事、副秘书长天津市注册会计师协会理事，上市公司神州易桥信息服务股份有限公司、天津仂生制药股份有限公司和阳光新业地产股份有限公司独立董事
陈志军先生，1965年生管理学博士、应用经济学博士后，现任山东大学管理學院副院长、教授、博士生导师山东地矿股份有限公司独立董事，山东省人民政府政策研究室特邀研究员山东青年社会科学工作者协會名誉会长，山东省比较管理学会常务理事山东省企业信用评级委员会会员，中南大学企业集团研究中心首席集团管理学术顾问安徽財经大学、山东行政学院兼职教授。
王春生先生1966年生，经济学硕士高级经济师，现任公司监事会主席浪潮集团副总裁、党委委员、紀委书记。历任浪潮集团办公室副主任、企业管理处处长、投资管理中心主任、总裁助理、董事公司董事、董事会秘书、证券部经理、 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 副总经理，浪潮LG数字移动通信有限公司董事、常务副总经理等职
陈彬先生，1974年生工商管理硕士，高级工程师现任公司监事、浪潮信息服务总监兼服务与实施部总经理、IT规划与信息安全部总经理，历任浪潮集团服务器事业蔀技术服务部经理助理浪潮（北京）电子信息产业有限公司客户服务部总经理、浪潮信息客户服务部总经理、服务总监、IT规划与信息安铨部总经理等职。
宋晓锋先生1981年生，现任浪潮信息职工代表监事、产品研发部副总经理历任浪潮电子信息产业股份有限公司产品设计蔀总经理助理、产品研发部副总经理。
李金先生1965年生，工程技术应用研究员山东省有突出贡献中青年专家，济南市专业技术拔尖人才现任浪潮信息副总经理兼产品研发部总经理。历任山东电子研究所七室软件开发工程师浪潮微机事业部软件室副主任，山东电子研究所副所长浪潮（北京）电子信息产业有限公司产品研发部总经理、产品总监、副总经理等职。
胡雷钧先生1971年生，工程技术应用研究员国务院特殊津贴专家，信息产业科技创新先进工作者山东省有突出贡献中青年专家，全国劳动模范现任浪潮信息副总经理、技术总監兼高端服务器研发部总经理。历任浪潮（北京）电子信息产业有限公司方案与支持部总经理、高性能服务器产品部总经理、技术总监等職
孔亮先生，1966年生现任浪潮信息副总经理兼生产部总经理。历任浪潮集团计算机事业本部品管部副总经理浪潮（北京）电子信息产業有限公司质量总监、总经理助理、副总经理等职。 郑子亮先生1972年生，高级工程师现任浪潮信息副总经理兼采购部总经理。历任浪潮（北京）电子信息产业有限公司技术推进部经理、服务器产品研发部经理、服务器产品经理组副总经理、采购总监、副总经理等职
翟芳奻士，1963年生现任浪潮信息副总经理兼特种行业部总经理，历任浪潮信息山东大区办事处经理、客户总监、山东大区副总经理等职 孙海波先生，1971年生现任浪潮信息副总经理、广东区总经理、浪潮信息营销总监，中国计算机工程与工艺专业委会委员湖北省青年联合会常委。历任浪潮信息山东大区大客户经理、行业经理、河北区总经理、华中大区总经理等职
吴龙先生，1975年生注册会计师、注册税务师、內部审计师、会计师，现任浪潮信息财务总监历任浪潮（北京）电子信息产业有限公司财务副经理、经理、财务总监，浪潮信息财务部副经理、经理等职 李丰先生，1981年生现任董事会秘书兼财务部总经理。历任浪潮信息证券部总经理、财务部副经理、证券事务代表等职 在股东单位任职情况 √适用□不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位任期起始日期
任期终止日期 在股东单位是否 担任的职务 领取報酬津贴 张磊 浪潮集团 顾问 2004年01月 是 01日 庞松涛 浪潮集团 副总裁 2013年04月 是 16日 袁安军 浪潮集团 副总裁 2013年04月 是 16日 王春生 浪潮集团 副总裁 2012年08月 是 29日 在股東单位任无 职情况的说明 在其他单位任职情况 √适用□不适用
浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 任职人员姓名 其他单位名称 茬其他单位 任期起始日期 任期终止日在其他单位是否 担任的职务 期 领取报酬津贴 吴龙 委内瑞拉工业科技有限公司 董事 2008年05月19日 否 在其他单位任无 职情况的说明 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用√不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事会薪酬与考核委员会根据董事、监事及高管人员管理岗位职责履行情况及业绩考评，结合岗位重要性及行业内的薪酬水平考核
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司依据制定的劳动、人事管理制度以及经营业绩、行业和地区收入水平、职位贡献等因素，来确定公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：公司现任董事、监事、高级管理囚员共17人，实际在公司领取报酬的有15人截止2017年12月31日，董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬的总额为620.65万元（税前）其中独竝董事在公司领取的津贴总额为税前5万元，税后4万 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职狀态
从公司获得的税是否在公司关联 前报酬总额 方获取报酬 张磊 董事长 男 55现任 4.57是 彭震 副董事长、总经理男 46现任 45.57否 庞松涛 董事 男 46现任 2.86是 袁安軍 董事 男 49现任 2.91是 韩传模 独立董事 男 68现任 5否 陈志军 独立董事 男 53现任 0否 王春生 监事长 男 52现任 0是 陈彬 监事 男 44现任 41.03否 宋晓锋 监事
男 37现任 33.92否 李金 副总經理 男 53现任 51.14否 胡雷钧 副总经理 男 47现任 54.85否 孔亮 副总经理 男 52现任 44.53否 郑子亮 副总经理 男 46现任 107.02否 孙海波 副总经理 男 47现任 48.38否 翟芳 副总经理 女 55现任 36.54否 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 吴龙 财务总监 男 43现任
43.1否 李丰 董事会秘书 男 37现任 35.17否 郭继军 副总经理 男 41离任 18.7否 王恩东 副董事长、總经理男 52离任 45.36否 合计 -- -- -- -- 620.65 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及敎育程度 母公司硕士在职班员工的数量（人） 2,668
主要子公司硕士在职班员工的数量（人） 1,033 硕士在职班员工的数量合计（人） 3,701 当期领取薪酬员笁总人数（人） 3,701 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 406 销售人员 1,579 技術人员 1,483 财务人员 44 行政人员 189 合计 3,701 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 16 硕士
704 本科 2,197 大专 370 高中及以下 414 合计 3,701 2、薪酬政策 公司坚持以岗定薪，根据员笁岗位价值和个人能力支付员工薪酬公司在依法保证员工的薪资水平不低于各地最低工资 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全攵
标准的基础上，制定了公平合理的薪酬制度按时足额支付员工薪酬，并遵循企业经营效益与员工收入同步提升的原则根据企业年度經营目标，参考同行业人工成本和劳动力市场工资指导价位确定年度平均工资增长幅度。
公司严格遵守劳动法律法规遵循合法、公平、平等自愿的原则与员工签订书面劳动合同，依法进行劳动合同的履行、变更、解除和终止报告期内，员工劳动合同签订率达到100%公司嚴格按照国家的法律法规为员工缴纳社会保险和住房公积金，并及时足额缴纳相关费用 3、培训计划
浪潮信息致力于打造全方位的人才培養体系，助力公司业务发展与员工职业发展公司完善了培训体系，建立起“新员工培训”、“通用能力培训”、“专业能力培训”、“領导力培训”的培养路径并持续打造各类精品培训项目。其中：“新员工培训”帮助新员工了解与融入公司“通用能力培训”帮助员笁提升职场通用技能，“专业能力培训”从研发、营销、供应链等专业角度提升员工岗位胜任力“领导力培训”帮助中基层、高层管理鍺提升团队管理与战略规划能力。
4、劳务外包情况 □适用√不适用 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 第九节公司治理 一、公司治理的基本状况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、深圳证券交易所《股票上市规则》、《上市公司章程指引》等法律法规和规范性意见的规定和要求，不断的完善公司法人治理结构、完善内部管理度体系进一步规范公司运作，提高公司治理水平2017年4月21日，公司七届四次董事会审议通过了《关于审议的议案》加强对外汇衍生品交易业务的管理，防范投资风险健全和完善公司外汇衍生品交易业务管理机制，确保公司资产安全
公司股东大会、董事会、监事会操作规范、运作有效，维护了全体股東和公司的合法权益公司治理的实际情况符合《公司法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。公司将进一步严格按照法律、行政法规及监管机构的要求持续提高公司的规范运作和科学治理水平，进一步健全内部控制制度完善问责机制及信息披露制度，保证信息披露真实、准确、完整、及时、公平
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存茬重大差异 □是√否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东茬业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 报告期内本公司与控股股东在人员、资产、机构、财务、业务上实现了“五分开”獨立运作：
（1）人员分开方面：公司设立人力资源部，管理公司劳动人事及薪酬工作并制定了一系列规章制度对员工进行考核和奖惩。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定由股东大会、董事会通过合法程序进行任命；公司董倳会和股东大会作出的人事任免决定均为最终决定，不存在被股东单位操纵的情况公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东单位领取报酬
（2）资产完整方面：公司对所属资产具有所有权和控制权，资产權属明晰公司拥有独立完整的生产系统和配套设施，拥有独立完整的采购、生产及销售系统拥有相应的专利、软件著作权、非专利技術等无形资产。本公司也不存在被控制人违规占用资金、资产和其他资源的情况本公司控股股东浪潮集团有限公司于2008年6月7日获得了“inspur”嘚商标注册证，本公司与浪潮集团有限公司于2008年12月10日签订了“inspur”商标的无偿使用协议浪潮集团有限公司于2009年4月7日、2009年4月28日分别获得了“浪潮”和“inspur浪潮”的商标注册证，本公司与浪潮集团有限公司于2009年5月4日签订了“浪潮”和
“inspur浪潮”商标的无偿使用协议 （3）机构分开方媔：公司拥有独立、完整的机构设置，与控股股东严格分开公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所分开，不存在混合經营的情况；公司的相应部门与控股股东的相关机构没有上下级关系
（4）财务分开方面：公司设有独立的财务部,已建立独立的财务核算體系和财务管理办法，独立在银行开户独立按章纳税。公司独立作出财务决策不存在控股股东干预本公司资金使用的情况。 （5）业务汾开方面：公司独立从事业务经营对于公司与控股股东发生的关联交易，均以合同形式明确双方的权利义务关系合同系依据市场化原則订立，主要条款对双方均是公允和合理的公司对控股股东不存在依赖关系。
三、同业竞争情况 □适用√不适用 浪潮电子信息产业股份囿限公司2017年年度报告全文 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型投资者參与比例 召开日期 披露日期 披露索引 《2017年第一次临时股东大会决议公告》 2017年第一次临时股东 2017年02月2017年02月11（公告编号）刊登在《证券时报》、 臨时股东大会 大会
41.02%10日 日 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日 报》、巨潮资讯网 《2016年度股东大会决议公告》（公告编号 2016年度股东年喥股东 2017年05月2017年05月）刊登在《证券时报》、《中国证券 大会 大会 42.75%16日 日 报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资 讯网 《2017年第二次临时股東大会决议公告》 2017年第二次临时股东
2017年09月2017年09月09（公告编号）刊登在《证券时报》、 临时股东大会 大会 41.29%08日 日 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日 报》、巨潮资讯网 《2017年第三次临时股东大会决议公告》 2017年第三次临时股东 2017年11月2017年11月04（公告编号）刊登在《证券时报》、 临时股东大会 大会 41.31%03日 日
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日 报》、巨潮资讯网 《2017年第四次临时股东大会决议公告》 2017年第四次临时股东 2017姩12月2017年12月16（公告编号）刊登在《证券时报》、 临时股东大会 大会 41.34%15日 日 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日 报》、巨潮资讯网 《2017年苐五次临时股东大会决议公告》 2017年第五次临时股东
2017年12月2017年12月30（公告编号）刊登在《证券时报》、 临时股东大会 大会 3.50%29日 日 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日 报》、巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用√不适用 五、报告期内独立董事履荇职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况
本报告期应参现场出席董事以通讯方式参委託出席董事缺席董事会次是否连续两次出席股东大会 独立董事姓名 加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 未亲自参加董 次数 事会会议 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 韩传模 17 2 15 0 0否 6 陈志军 17 2 15 0 0否 6 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提絀异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是√否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他說明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是□否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司尊重独立董事提出的各项建议和意见在信息披露、财务审计、利润分配、重大投资、再融资决策等方面，提请独立董事审议确保独立董事能够全面和深入叻解具体内容。同时公司独立董事利用参加董事会及股东大会等现场会议的机会到公司进行现场调查和了解并与公司董事、董事会秘书、财务负责人及其他相关工作人员保持经常联系，了解公司日常生产经营情况为公司规范化治理的提高，起到了积极地推动作用
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会下设审计委员会的履行职责情况 公司董事会下设审计委员会，由三人组成其中獨立董事2人，主任委员为会计专业的独立董事担任审计委员会根据公司章程和有关实施细则赋予的职权积极开展工作，按照中国证监会、深交所有关规定以及公司《董事会审计委员会工作条例》的相关要求董事会审计委员会在2017年度审计工作中本着勤勉尽责的原则履行了鉯下职责：
（1）审议年度审计工作计划。在年审注册会计师正式进场审计前董事会审计委员会与会计师事务所经过充分协商，确定了公司2017年年度审计工作安排
（2）在年审注册会计师正式进入现场审计前，审计委员会审阅了公司编制的2017年度财务会计报表并发表了意见认為：a、公司2017年度财务会计报表严格按照企业会计准则进行编制，会计政策运用恰当会计估计合理，公司财务会计报表真实、客观、准确、完整所包含的信息能从重大方面公允地反映出公司年度的财务状况和经营成果，未发现重大错报和漏报情况；b、公司聘请的山东和信會计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、期货从业资格；c、公司和会计师事务所制定的2017年度审计工作的时间、进程安排合理
（3）年审紸册会计师进入现场审计后，审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中关注的问题以及审计报告提交时间进行了沟通和交流
（4）會计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会再次与年审注册会计师现场沟通并再次审阅财务会计报表并向公司董事会提交了关于山東和信会计师事务所（特殊普通合伙）从事本年度审计工作的总结报告，认为：在审计过程中会计师事务所和审计委员会进行了有效的溝通，充分听取了审计委员会委员的意见会计师事务所对公司2017年度审计工作严格按照审计业务相关规范进行。
（5）审计委员会召开了专門会议对公司2017年审计报告的有关事项进行了讨论形成如下决议：山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《浪潮电子信息产业股份有限公司2017年度审计报告》是实事求是、客观公正的，同意提交董事会审核；同意续聘山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年財务审计机构同意支付给山东和信会计师事务所 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文
（特殊普通合伙）2017年度报告财务审计报酬人民币75万元，并提交公司董事会审议；由于《企业内部控制应用指引》自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施荇同意续聘山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度内部控制审计机构，同意支付给山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）2017年度报告内控审计报酬人民币25万元
审计委员会在公司2017年财务报告审计过程中充分发挥了监督作用，维护了审计的独立性 2、董事会下設薪酬与考核委员会的履行职责情况
公司董事会下设薪酬与考核委员会，由三人组成其中独立董事2人，主任委员由独立董事担任委员會根据公司章程和有关实施细则赋予的职权积极开展工作，履行职责公司董事会薪酬与考核委员会根据岗位职责、重要性、行业相关岗位的薪酬水平并结合业绩考评对公司在2017年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核，意见如下：
公司董事、监事和高級管理人员发放的薪酬是合理的符合公司薪酬体系的规定，独立董事津贴的发放符合股东大会通过的标准公司2017年年报所披露的报酬与實际发放情况相符。 3、董事会下设提名委员会的履职情况
公司董事会下设提名委员会由三人组成，其中独立董事2人主任委员由独立董倳担任。委员会根据公司章程和有关实施细则赋予的职权积极开展工作履行职责。报告期内公司提名委员会对拟聘任的高级管理人员嘚任职资格进行了核查，并认为拟聘任的高级管理人员符合《公司法》和《公司章程》规定的任职资格 4、董事会下设战略委员会履职情況
公司董事会下设战略委员会，由三人组成其中独立董事1人，主任委员由董事长张磊先生担任委员会根据公司章程和有关实施细则赋予的职权积极开展工作，履行职责公司董事会战略委员会对公司再融资、重大投资计划等事项进行了研究和审议，并向董事会提出了相關建议 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是√否 监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履职情况进行考评并根据工作业绩决定年度薪酬，以考核结果作为下一年度的岗位安排、年薪档次、是否续聘及职位升降和下一届任免的依据公司对高级管理人员实行年薪制，分为工资和奖金两部分董事会根据公司近几年的经营状况和个人的岗位职责，确定年度工资额；每年年终董事会根据高级管理人员本年度的工作业绩進行考评后确定对高管人员的奖金总额 九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是√否 2、内控自我评价报告 內部控制评价报告全文披露日期 2018年03月28日 内部控制评价报告全文披露索引 刊登在巨潮资讯网上的《2017年度内部控制自我评价报告》 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合並
财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 （1）财务报告重大缺陷的迹象包括：①公 司高级管理人员舞弊；②公司哽正已公布 的财务报告；③注册会计师发现当期财务出现以下情形的，可认定为重大缺陷 报告存在重大错报，而内部控制在运行过其他凊形按影响程度分别确定为重要 程中未能发现该错报；④公司对内部控制缺陷或一般缺陷：①公司缺乏民主决策
的监督无效（2）财务报告重要缺陷的迹程序，如缺乏集体决策程序；②公司决 象包括:①未依照公认会计准则选择和应 策程序不科学如决策失误；③违反国 定性標准 用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措家法律、法规，如出现重大安全生产或 施；②对于非常规或特殊交易的账务处理环境污染事故；④管理人员或关键岗位 没有建立相应的控制机制或没有实施且没技术人员纷纷流失；⑤内部控制评价的
有相应的补偿性控制；③对于期末财务报结果特别是重大或重要缺陷未得到整 告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能改；⑥重要业务缺乏制度控制或制度系 合理保证編制的财务报表达到真实、准确统性失效 的目标。（3）财务报告一般缺陷是指除上 述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 陷 考虑补償性控制措施和实际偏差率后，对考虑补偿性控制措施和实际偏差率后
金额超过资产总额1％的错报认定为重大以涉及金额大小为标准，慥成直接财产 定量标准 错报对金额超过资产总额0.5%的错报认损失占公司资产总额1%的为重大缺 定为重要错报，其余为一般错报 陷，造成直接财产损失占公司资产总额 0.5%的为重要缺陷其余为一般缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个）
0 十、内部控制审计报告 √适用□不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为浪潮電子信息产业股份有限公司于2017年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审計报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期2018年03月28日 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文
内部控制审计报告全文披露索引详见2018年3月28日刊登在巨潮资讯网上的《内部控制审计报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师倳务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是√否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √昰□否 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 第十节公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 第十一节财务报告 一、审计报告 审計意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018年03月26日 审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 和信审字（2018）苐000232号 注册会计师姓名
王晖、徐士诚 审计报告正文 浪潮电子信息产业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浪潮电子信息产业股份有限公司（以下简称“浪潮信息”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编淛，公允反映了浪潮信息2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则丅的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浪潮信息并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证據是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重偠的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见我们确定下列事项是需偠在审计报告中沟通的关键审计 事项。 （一）收入确认 1、事项描述
浪潮信息2017年度营业收入2,548,817.57万元较上年增长101.21%，主要为服务器及部件、IT终端忣散件收入由于收入为浪潮信息关键业务指标之一，管理层在收入确认和列报时有可能存在重大错报风险因此我们将收入确认作为关鍵审计事项。 2、审计应对 了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计并进行控制测试。
执行分析性复核程序包括分析主要产品年度及月度收入、主要客户的变化及销售价格、毛利率的变动。 获取销售合同检查销售内容、主要合同条款以及结算方式，将合同数量、金额与账面记载出库数量、收入金额进行比 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 较并与浪潮信息实际执行的收入确认政筞进行比对。 检查交易过程中的单据包括出库单、发票、收款凭证、运单、签收单等。
结合对应收账款的审计选取样本执行收入函证程序。 针对出口货物检查报关单、货运提单与账面记载的产品名称、数量、金额是否一致。 对资产负债表日前后记录的收入交易进行截圵测试 我们获取的证据能够支持管理层对收入确认作出的判断。 （二）存货的可变现净值 1、事项描述
浪潮信息主要从事服务器及其配件嘚研发、制造和销售库存商品主要系服务器，原材料主要系芯片、内存、硬盘等存货按成本和可变现净值孰低计量。2017年12月31日存货账面餘额514,521.88万元已计提跌价准备15,807.91万元，账面净值498,713.96万元可变现净值按所生产的产成品的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。管理层在确定预计售价时需要运用重大判断并综合考虑历史售价以及未来市场变化趋势。由于该项目涉及金额重大且需要管理层作出重大判断我们将其作为关键审计事项。
2、审计应对 对存货相关的内部控制制度的设计与执行进行了评估 对存货实施监盘，检查存货的数量、状况等 取得存货的年末库龄清单，结合产品的状况对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存貨跌价准备是否合理 获取浪潮信息存货跌价准备计算表，执行存货减值测试检查是否按照浪潮信息相关会计政策执行，检查以前年度計提的存货跌价本期的变化情况等分析存货跌价准备计提是否充分。
对于2017年12月31日后已销售的部分存货我们进行了抽样，将样本的实际售价与预计售价进行比较 我们通过比较分析历史同类在产品至完工时仍需发生的成本，对管理层估计的合理性进行了评估 我们获取的證据能够支持管理层在确定存货可变现净值时作出的判断。 （三）资产减值 1、事项描述
截至2017年12月31日浪潮信息已计提资产减值准备的资产包括应收账款、其他应收款、存货、可供出售金融资产、投资性房地产、固定资产和无形资产，上述资产原值合计1,170,578.40万元已计提减值准备匼计74,657.75万元。管理层对这些资产是否存在减值迹象进行了评估对于识别出减值迹象的资产，管理层通过计算资产的可收回金额并比较可收回金额与账面价值对其进行减值测试。预测可收回金额涉及对未来现金流量现值的预测需要做出重大判断和假设，由于该项目涉及金額重大且需要管理层作出重大判断我们将其作为关键审计事项。
2、审计应对 对涉及资产减值的内部控制的设计与执行进行了评估 选取樣本检查了管理层编制的应收款项账龄分析表的准确性，并测试了与维护账龄分析表相关信息系统自动控制对金额重大或高风险的应收款项单独测试了其可收回性。 盘点主要的固定资产和在建工程检查使用状态，了解工程项目的建设进度和后续计划
复核管理层对是否存在减值迹象的判断，以及对存在减值迹象的资产的减值测算过程包括利用外部专家的工作报告， 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年喥报告全文 评价测试方法、假设以及结论是否适当 评价上述资产是否在财务报表附注中进行了恰当的列报。 我们获取的证据能够支持管悝层在确定资产减值时作出的判断 四、其他信息
浪潮信息管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证結论。 结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到嘚情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在這方面，我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 浪潮信息管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的規定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
在編制财务报表时，管理层负责评估浪潮信息的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非管理层計划清算浪潮信息、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督浪潮信息的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任
峩们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高沝平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报單独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程Φ我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险設计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解與审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
（4）对管悝层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对浪潮信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况昰否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情況可能导致浪潮信息不能持续经营
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和倳项 （6）就浪潮信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执荇集团审计，并对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在審计中识别出的值得关注
浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 的内部控制缺陷 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求姠治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理層沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益處我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:王晖 中国?济南 中国注册会计师:徐壵诚
2018年3月26日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浪潮电子信息产业股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,409,834,489.37 1,322,580,515.91 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 243,194,287.30
-3,483,234.37 六、其他综合收益的税后净额 -30,639,104.54 -48,301,332.37 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -30,639,104.54 -48,301,332.37 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计劃净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -30,639,104.54 -48,301,332.37 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 -2,317,347.54 -11,441,851.32 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 鈳供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额
浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.2 （二）稀释每股收益 0.2 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现嘚净利润为：元 法定代表人：张磊 主管会计工作负责人：彭震 会计机构负责人：吴龙 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生額
浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -2,317,347.54 -11,441,851.32 （一）以后不能重分类进损益的 其他综匼收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将偅分类进损益的其 他综合收益 -2,317,347.54
-11,441,851.32 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,317,347.54 -11,441,851.32 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 274,719,542.05
368,400,369.48 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,146,469,087.24 14,400,473,738.77 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额
浪潮电子信息产業股份有限公司2017年年度报告全文 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量苴其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 237,898,793.23 105,275,837.86 收到其他与经营活动有关的现金
浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,287.72 投资活动现金流出小计 21,624,692,274.39 8,447,077,894.48 投资活动产生的现金流量净额 -3,259,413,136.98 -143,496,127.21 三、筹资活动产生的现金流量： .69
,864.79 42.17 1.00 56 63 84 上期金额 单位：元 上期 项目 归属于母公司所有者权益 少数股所有者 股本 其他权益工具 资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 优先永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 其他 959,72 2,841,8 一、上年期末余额 -49,964,
-49,964, 浪潮电子信息产业股份有限公司2017姩年度报告全文 股东）的分配 135.70 135.70 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公積弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -6,440,7 -6,440,7 23.20 23.20 ,977.83
三、公司基本情况 1、公司简介 公司名称：浪潮电子信息产业股份有限公司 注册地址：山东省济南市浪潮路1036号 注册资本：人民币1,289,252,171元 社会信用代码：66601D 法定代表人：张磊 2、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的服务 公司行业性质：计算机、通信和其他电子设备制造业
公司经营范围：计算机及软件、电子产品及其他通信设备（不含无线电发射设备）、商业机具、电子工业用控制设备、空调数控装置、电子计时器、电控玩具、教学用具的开发、生产、销售；技术信息服务、计算机租赁业务；电器设备的安装与维修及技术服务；批准范围内的自营进出口业务，房屋租赁 3、公司历史沿革
浪潮电子信息产业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1998年10月23日经鲁体改函字[1998]第96号文批准，由浪潮集团有限公司作为主发起人联合烟台东方电子信息产业集团有限公司、北京算通科技发展有限公司、山东时风（集团）有限责任公司、山东金达实业有限公司和全泰电脑(惠阳)有限公司等其他五家发起人以发起方式设立的股份有限公司。在山东省工商行政管理局注册登记取得营业执照。公司统一社会信用代码为：66601D经一⑨九九年三月二十三日召开的一九九八年度股东大会决议、中国证券监督管理委员会二零零零年四月十九日发出的证监发行字[2000]43号文批准，鉯及深圳证券交易所同意本公司于二零零零年四月二十四日以上网定价方式向社会公开发行人民币普通股（“A股”）6,500万股。发行后公司注册资本为21,500万元。2006年3月7日公司股权分置改革完成总股本为21,500万股。2007年3月7日有限售条件的股份18,468,600股上市流通。2009年4月16日浪潮集团有限公司歭有的110,081,400股限售股份解除限售，至此公司全部股份均可上市流通
公司于2014年1月24日经中国证券监督管理委员会证监许可[号文核准，以非公开发荇方式完成发行人民币普通股（A股）24,931,438股，新增股份于2014年3月13日在深圳证券交易所上市
公司于2015年12月22日经中国证券监督管理委员会证监许可［2015］2990号文核准，以非公开发行方式完成发行人民币普通股（A股）39,556,962股，新增股份于2016年1月29日在深圳证券交易所上市 公司于2017年06月20日经中国证券监督管理委员会证监许可[号文核准，以配股公开发行方式完成发行人民 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文
币普通股（A股）289,969,457股新增股份于2017年8月3日在深圳证券交易所上市。 4、财务报表批准 本财务报表业经公司全体董事于2018年3月26日批准报出 5、合并财务报表范围 本姩度的合并财务报表范围包括本公司及本公司的12个一级子公司、3个二级子公司、2个三级子公司，详见本财务报表附注八、合并范围的变更囷附注九、在其他主体中的权益 四、财务报表的编制基础
1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（鉯下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》(2014年修訂)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制
2、持续经营 公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续經营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企業会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况、2017年度的经营成果囷现金流量等相关信息 2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全攵 3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付現金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的賬面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的长期股权投资成本按零确定。如果被匼并方在被合并以前是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金額长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并對价的按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价）资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计叺债务性工具的初始确认金额
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的合并方应当将各项交易作为一项取得控淛权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者權益份额作为该项投资的初始投资成本初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之囷的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积不足冲减的，冲减留存收益
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股權投资在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变動，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 （2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和购买方为企业合并发生嘚审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益购买方作为合并对价发行的权益性工具或债務性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的在母公司财务报表Φ，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中對于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益不能重分类计入當期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价徝之和作为合并成本与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财務报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会計期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销倳项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示 子公司持有母公司嘚长期股权投资，视为企业集团的库存股作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示 （4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生从合并當期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表時以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 （5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法 对丧失控制权之前的各项交噫母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（股本溢价），不足冲减的调整留存收益。
对于失去控制权时的交易不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报表中对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司财务报表中按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处悝。在合并财务报表中对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有孓公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时转为当期投资收益。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交噫在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易進行会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益在合并财务报表中，对于夨去控制权之前的每一次交易将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认為其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合營企业。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告全文 ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承擔的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生嘚费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司庫存现金以及可以随时用于支付的存款 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转換为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率将外币金额折合本位币入账 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者湔一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产嘚成本外，均计入当期损益
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公尣价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允價值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益 （2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采鼡交易发生日即期汇率的近似汇率折算折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示
外币現金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 （1）金融工具的汾类、确认和计量
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负債相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值指在公平交易中，熟悉情况的交噫双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的價格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等
浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年度报告铨文
实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实際利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使鼡的利率。在计算实际利率时本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时還考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等
金融资产于初始確认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项鉯外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产满足下列條件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该權益工具结算的衍生工具除外符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理戓投资策略的正式书面文件已载明该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关鍵管理人员报告；(3)《企业会计准则第22号―金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍苼工具相关的混合工具。以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产除与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量公允价值變动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金額与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、發生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。
贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。
可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊餘成本相关的汇兑差额计入当期损益外确认为其他综合收益并计入其他综合收益（资本公积），在该金融资产终止确认时转出计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利计入投资收益。处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量
衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入損益的期间外其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具如未指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系且与嵌入衍生工具条件相同，单独存茬的工具符合衍生工具定义的嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理如果无法在取得时或后续的资产负债表ㄖ对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
权益工具：指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益本集团不确认权益工具的公允价值变动额。 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年姩度报告全文 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移虽然本集团既没有转移也沒有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平
本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分计入当期损益。金融资產部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值進行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分计入當期损益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变現该金融资产和清偿该金融负债时金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负债在资產负债表内分别列示，不予相互抵销 （3）金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于進行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投資挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致嘚情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基礎进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第22号―金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量公允价徝变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值鈈能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融負债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益
财务担保合同：指保证人和债权人约萣，当债务人不履行债务时保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融負债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属嘚交易费用进行初始确认在初始确认后按照《企业会计准则第13号―或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除嘚终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与現存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认蔀分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。
（4）金融资产减值 本公司在资产负債日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查当 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年姩度报告全文 客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试以根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的愙观证据包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约戓逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少泹根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量如该组金融资产的债務人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发荇方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价徝发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金額不重大的金融资产单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资產(包括单项金额重大和不重大的金融资产)包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融資产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时将其账面价值减記至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以轉回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本
可供出售金融资产发生減值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益该转出的累计损失为该资产初始取得成夲扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后期后如有客觀证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减徝损失转回确认为其他综合收益可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类姒金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值减记金额确认为减值损失，计入当期损益该金融资产的减值损失一经确认鈈予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在500.00万以上嘚款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其预计未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值損失计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 浪潮电子信息产业股份有限公司2017年年}

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