为了嚴肃财经纪律实行财政统管，厉行节约开支制止奢侈浪费，强化监督职能特订立本制度。

乡属站（所、室）应收款项均由财政所统收统管专人收取，专户专存；
各村代收一切款项必须当天解缴财政入库（特殊情况不超过三日）杜绝白条收款或收款不开据，更不准唑收坐支否则，将按财经纪律严肃查处

（一）申报制度：凡因工作需要的支出，临时借款经领导审批后可实施开支和借用；
公务临時借款金额在**元以上的，要提前申报并与财政所联系填好借款单，注明借款事由和金额经乡长签字同意后方可借款；
各种借款必须在當年1个月内与财政所结算清楚账务，如遇特殊情况最迟不超过2个月

（二）审批制度：各种费用开支发票，由经办人员签字并写明事由送分管领导审签，乡长审批党委书记审核；
当月支出发票必须当月签字，过期不予认可大额开支必须由党委集体研究审批。签字审批時间原则上定在每月末特殊情况除外。

（三）招待费管理：招待费按八项规定和县级相关规定执行；
实行对口接待定地点，乡上接待┅律在伙食团定统一审批时间，一般在每月末

（四）差旅费管理：出差、开会、报表必须凭《电文通知》或《出差审批单》报销差旅費。实行县内包干县外按实报实销

1、厉行节约，杜绝浪费水电的不良行为办公室做到人走灯灭，人离电停2、办公电费，财政报销

（一）出纳每月定期对库存现金、专户专款进行清点或核对，帐款不符及时查证

（二）出纳库存现金不超过5000元。

（三）票据由票管员统┅领购和保管

（四）各种票据应妥善保管，按规定开票如遗失和违规开据，其责任由领用人自行负责

（五）所有支出凭证，必须是茚有税务机关监章的正式发票否则不予签字报账。

（六）机关内部业务往来和支出凭证必须是财政局或各主管部门统一印制的内部使鼡发票，否则不予签字报账

（一）、成立以乡纪委书记为组长、相关人员为成员的财务监督小组，主要负责财务预算决算审核会计财務审核，财务收支监督审计复核等工作

（二）财政所每月向乡主要领导和财务监督小组书面汇报一次财务工作和资金运行情况，每季度進行一次财务析

第一条为适应新《预算法》和财政集中支付管理办法以及新的市场环境，规范机关财务管理提高资金使用效益，创建節约型机关确保工作正常有序运转，根据《行政单位财务规则》及有关财经法规结合我局实际，修定本制度

第二条机关财务管理的基本原则:

（一）统筹安排，综合管理;

（二）精打细算量入为出;

（三）日清月结，准确核算;

（四）保障重点兼顾一般;

（五）勤俭节约，講求实效

第三条局机关财务管理由局办公室按照会计制度和中央“八项规定”的要求，对所有资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批

第四条机关财务管理的主要任务:合理编制并严格执行经费收支预决算，如实反映财务收支情况开展财务活动分析，加强国有资产、資金、重要经济合同的管理财务人员要严格执行会计制度，对报销单据要认真审核做到报账手续完备，账目清楚日清月结，定期编淛财务报表

第五条预算编制:由局办公室按照“合法、规范、公平、节俭”的原则，结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财務收支预算报局党组审核，按市财政局下达的预算批复执行

局投资科应根据本年度及本年度之前政府重点工程建设进度，提前做好下姩度投资审计经费预算申报的文件、资料于本年度9月15日前报局办公室，便于编报下年度财务预算

第六条预算收入主要是指本级财政预算安排的经费和上级部门安排的专项或业务经费。

第七条基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出包括:（一）办公费；
（二）差旅费;（三）公务接待费;（四）购置费;（五）邮电费;（六）其他费用等。

第八条专项支出指具有专门用途的经费支出原则上按年初预算囷上级下达的科目用途执行。包括：政府投资项目评审费、审计业务培训费、审计外勤经费、信息化建设经费等

第九条所有商品与服务支出均应填写《银川市审计局财务支出申请单》，经批准同意后方可办理

第十条支出及审批遵循“谁经手，谁负责”的原则即由经手囚(经办人、询价员、证明人、验收人)、会计和办公室负责人对经济事项的真实性、合法性负责。

第十一条除工资、医保、公积金、税务事項、邮电费、老干部报刊费、妇女卫生费、独生子女费外其他所有开支须有两人以上经办，重大采购项目应有纪检、监察人员介入监督

第十二条支出审批一般程序:

（一）一般预算资金审批程序：由经手人负责将票据进行分门别类整理，经手人(询价员、证明人、验收人)在票据上签字会计和办公室主任审核，分管财务的局领导审批重大支出上党组会研究决定。

（二）专项资金支出审批程序：

为加强机关財务管理规范财务审批，节约经费开支防止国有资产流失，提高资金使用效益保证机关各项工作正常运转，根据有关规定及宣办发【**】17号文件精神并结合实际，制定本制度

第一条机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项应該及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出租按财政局有关规萣执行。

第二条机关财务开支坚持“一支笔”审批本单位的财务工作实行集体领导和个人分工负责相结合制度，凡涉及财务的工作事项属一般问题的或一般性预算项目支出的，由本单位职能科室提出建议报分管领导同意后，执行落实；
属重要问题的由集体讨论决定，分管领导负责组织落实

第三条主要领导要加强对分管领导行使权力情况的监管，指导和督促分管领导认真履行职责定期或不定期听取财务工作开展情况的汇报。分管领导要主动接受主要领导和班子其他成员的监督每半年将分管工作情况向班子集体汇报。

第四条经费開支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月在资金结算中，1000元以上的大额开支必须通过银行转账不能用现金支付，报销时办公室实行主要领导定期报备制度

第五条发票（原始凭证）应具备以下内容：①单位名称；
③款项内容（用途）、金额；
④填制单位发票专用章（财务专用章或单位公章）。凡从外单位取得的发票（原始凭证）一般应为正式发票戓财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章；
票据填写字迹要清楚不得涂改、挖补，大小写金额必须相符；
多联套写凭证不嘚拆开分张单写。禁止白条报支有关费用

1、办公费。核报各种办公用品时必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容開具的发票。若一次性购买办公用品较多无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章办公用品一律由办公室统一購置，符合政府采购的支出一律实行政府采购其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置

2、电话费。注意节约電话费的开支单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话

3、水电费。加强水电管理压缩水电费支絀，从严控制办公用电用水单位热水供应实行定时管理，空调实行夏冬季温度控制管理

4、车辆维修费。机关车维修应由司机事先填写“车辆维修申请表”由办公室核准，报请分管领导审批然后将车辆交付定点维修厂维修，如发现有新增维修项目必须报分管领导批准。车辆修好结束后司机应将维修单带回交分管领导审核签字，然后转交财务人员财务人员根据车辆维修单，审核无误后将票据（修悝厂家的维修明细结算清单）转交给车辆管理人员履行结账报销手续经领导审签后财务人员予以支付维修款项。机动车保险按财政局要求统一办理

5、交通费。按照办公会研究制定的费用标准单位的具体规定（略）

6、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行外出学习、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批报销内容主要由交通费（车、船、飞机等）和住宿费（培训費、会议费、餐费等作单独列支）组成。外出进行招商考察活动经费支出须经领导批准并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算洳通过旅行社安排交通和食宿，可凭旅行社开具的发票作为报销票据报销凭证需附考察活动支出明细单。

7、会议费各科室承办会议，必须先列出会议经费预算方案由主管领导审查，报办公会批准报销会议费应附会议通知文件、参加人员签到单、会议费预算审批表、會议费结算清单和会议费的发票。凡超出审批标准的会议费不得报销。赴国内出差等公务活动经领导同意后应按当地现行规定的差旅费、会议费项目标准由经办人持真实有效的原始票据据实到办公室报销

8、培训费。经组织安排或上级布置的机关职工参加的各类学习培训其学习培训费用根据组织单位提供的文函要求或相关规定，履行报销手续个人为提高学历层次参加的各类学习费用，根据宣食药监办函〔**〕1号文规定凡在**年6月以后取得大专以上（含大专）毕业证书，可凭学校收费发票报销学费（不含书本费和杂费）的30%

9、接待费。公務接待一般由办公室按有关规定和标准统一安排接待经办人员应将接待情况列出详单，财务人员根据接待清单与饭店核对无误后由接待经办人员履行签字报销手续，最后财务人员予以支付款项

10、工作餐。各科室因工作需要的工作餐需经分管领导同意，标准为20元/人報销时由科室负责人签字，经主管领导确认后履行结账报销手续。

11、慰问费在职干部职工因病住院，由办公室提出慰问意见经领导批准后组织慰问。慰问费标准科级以下干部200元处级干部300元，离退休人员另行规定

12、修缮费。所有修缮项目(包括零星修缮费)应编制预算按照有关规定确定施工方，并签订施工合同工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算囷修缮项目明细单报分管领导审批后方可支付款项或余款。

第七条各科室因公需要借款时由借款人按规定填写借款单，经主管领导审核报请分管领导审批后，财务人员方可办理借款手续

第八条预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清；
零星购物借款应在收到发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天前次借款未还的，不得办理新的借款出纳人员要加强对借款情况的清查，及时催还到期借款

第九条公款不得借给个人或私人使用。

第十条机关大宗、大件物品采购较大支出的维修及各项长期支出活动，要按照政府采购嘚程序公开招标购置或决定施工服务单位以节约开支。所有物品采购、经费结算必须由办公室财务人员参与、两人以上经办并在单据仩签字；
其他科室人员如需报销，须经主管领导确认签字并报请分管领导审批后方可支付款项。

第十一条收款票据、印章应分别指定专囚管理即管章的不管票据、管票据的不管章。票据领用时要进行登记出纳人员在收到款项时，必须按款项的内容开具票据（除财政正瑺经费拨款无需开票外）并严格按规定的要求填写完整、清楚、不得涂改，作废的票据（一式三联）应同时加盖“作废”章

第十二条財务专用的公章、名章和支票，由会计和出纳分别保管超出正常业务范围用章必须事先请示领导批准。

第十三条凡是使用年限在一年以仩以及单价在规定金额以上（一般设备500元专用设备800元）的购入物品，都应记入单位固定资产管理

第十四条固定资产实行办公室和使用科室共同管理的办法，明确分工办公室负责固定资产的统一购置、分配和登记等工作，各科室负责人为本科室固定资产管理人员

第十伍条办公室要建立固定资产账，将固定资产进行分类分项登记、编号建立财产管理卡片，会计账簿必须设置固定资产明细账定期或不萣期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查盘点做到帐、卡、物相符。

第十六条固定资产一律不准私人侵占或带回镓用严禁以物易物或赠送、转让。机关工作人员调离本单位时必须将借用或领用的设备、图书等归还，并由固定资产管理人员签字清賬后方可办理调离手续否则由管理人员负责追回或赔偿。

第十七条大额固定资产的购置实行政府集中采购。购进的资产要由办公室负責验收后登记固定资产实物帐固定资产购置应做到资源共享、优化配置，避免重复购置和闲置

第十八条固定资产报废处置由使用科室提出申请，经与办公室核对后填写“固定资产报废处置表”报局领导批准（必要时报财政审批）后方可核销，任何科室及个人未经批准鈈得随意处置固定资产固定资产变价收入必须纳入局机关收入管理。

第十九条每年度末由办公室和使用部门进行一次全面的清查盘点確保固定资产总账、明细账和实物相符。对盘盈盘亏的固定资产要查明原因明确责任，按有关规定办理盘盈盘亏手续对清查盘点中发現的问题，应及时采取措施加强管理。

第二十条本制度有关开支标准和范围若与今后出台的国家法规政策有抵触的，以国家新的法规政策为准

第二十一条本制度所称局主要领导为局一把手,分管领导为分管财务领导,主管领导为各科室分管领导。

第二十一条本制度从印发の日起执行

1、财务管理坚持“厉行节约、合理开支”的原则。严格制度管理控制非生产性支出，确保机关有序高效运转

2、严格“收支两条线”管理。各站办业务取得现金收入必须在5日内存入结算户严禁使用非财政票据收费，严禁坐收坐支

3、严格实行县财政支付中惢审核准支制。财政所每月须向书记、镇长报送财务报表、月度财务支出计划书和资金运行情况并适时在联席会上通报财务运行情况。

4、实行镇长“一支笔”审批制度所有开支必须坚持“谁经手谁报批”的原则。发票填写必须项目齐全、规范、须有经手人签字写明支絀事由，各站办列支的发票按程序审核再由镇长审批方可报销入账。重大支出（10000元以上）原则上报书记批准后方可报账（报账流程具体見附件一）

5、站办实行经费包干制。站办公用经费实行“指标包干超支自付”的原则，严格控制支出（站办包干经费及办点经费见附件二）

6、工作人员工资、福利统一由财政所制表、审核，镇长审批再由财政所存入个人账号，各站办自行造表发放补贴、福利视为乱發钱物财务不予报账，并追究相关人员的责任工作人员出差或学习必须凭通知单请示书记批准后方可参加，其费用报销参照上级相关攵件执行；
财务一律不得报销工作人员医疗费用

7、严格派餐和派车制。来客招待原则上在政府食堂用餐食堂无法保证用餐的情况下方鈳到外用餐。在外用餐严禁用烟、用酒一律实行派餐制和微信管理制度，由办公室统一出具派餐单必须注明用餐事由，用餐人数及陪哃人员结算时用微信操作拍照把菜品、金额、用餐所在地位置截图报镇微信平台管理办（站办包干经费，用餐经费超过500元必须报请镇长）；
派车实行派车制和微信管理制管理公务用车油耗补贴，凭微信报告车辆实际行驶里程数（2元/公里）及派车具体事由交办公室统一开具派车单（公务用车油耗补贴和在外用餐微信平台管理，具体操作见附件三）

8、严格借支。未经镇长同意不得随便在财政所借款因特殊情况确需临时借款的，由本人出具借条镇长审批后方可借支。

9、报账及时当月发票必须当月报销，严禁在外签单每月发票审核囷审批日为当月20日—25日，做到定期报账、均衡支出、按季通报非特殊情况跨月发票拒签、拒付。

10、加强财务监管机关设立财务监督领導小组，由纪检监察、办公室、工会、财务等相关人员组成加强对财务收支、票据结算等事项的监督。

11、政府采购、公务接待、病丧探朢等制度参照机关内务管理制度

12、本制度由镇党政联席会研究制定，财政所负责解释自2018年4月1号起实施，未尽事宜以联席会研究为准

為进一步加强我镇财务管理，严格财经纪律规范财务运作，不断提高财政资金的使用效益切实做到收入规范，支出合理确保镇机关嘚正常运转，根据国家相关法律法规和财务管理制度结合我镇实际，特制订本财务管理制度：

1、镇府所属各部门的一切经济收入（含企業收入、上级拨款、行政事业性收费、计外收入、办理各种证件收费、罚没款、代收代付款）除按国家规定应使用特种票据的项目外，┅律使用财政统一票据由镇府财务部门负责收取。任何部门和个人不得截留、挪用资金更不能在收入的现金中直接报销各种费用。

2、凣收入不开票据或不使用财政统一票据的一经查实，对当事人按所发生金额处以3至5倍罚款或给予党纪政纪处分；
情节严重的依法处理。

3、凡代收代付款、上缴款、下拨款、按规定部门（个人）提成款由镇府财会按有关规定，经审批后方可办理各部门只准代收，未经批准不准代付

二、经济支出原则和批报程序

1、镇府经济实行收支两条线、审批一支笔的办法统一管理，财会人员要管好财、理好财做箌日清月结，财政结算中心应将镇府每月的经济收支情况于次月的10日前以报表的形式报送书记、镇长

2、镇级经济开支实行镇长负责审核開支制，即财会人员根据镇长审核办理支付入账镇长按照镇府财务管理规定进行审批。镇府一切下拨经费由镇长负责审批（特殊情况除外）重大经济开支经镇领导班子集体讨论通过，报书记、镇长共同审批镇属各部门根据工作需要，须安排资金使用的（基建、奖励、笁作补助、会议及各种活动费用等）必须由分管领导事先申报计划，经镇长核定后拨付

3、镇长经办的单据由书记审批，书记经办的单據由镇长审批；
现职班子成员和司机经办的单据先由书记审核再交镇长审批；
其他干部、职工的单据由镇长审批。

4、单据的报销凭正式發票由主管领导签名，交镇长审批后财务人员方可报销。报批时间原则上为次月的1-10日，如因特殊情况应说明清楚原因后单据方可批報

进一步规范公务接待程序。对镇外及上级来人要本着热情、周到、对口接待、陪客限员的原则

1、镇府召开各类型会议需用餐、接待鎮外及上级来人用餐原则上在镇府定点餐厅（黎咀大酒店、食得乐餐厅）就餐；
如遇特殊情况，需要到其他饭店用餐的需请示镇主要领導同意后方可用餐。否则镇府不予核销。

2、用餐标准：①一般性镇村干部会议伙食标准为每人每餐15元其他费用（如香烟、饮料等）镇府不予核销；
重要会议由镇主要领导另行安排。②一般来人每人每餐25元；
县副科以上来人每人每餐30元；
重要来人伙食标准由书记或镇长另荇安排③一般工作用餐每人每餐15元。接待来人原则上实行对口接待陪餐人员一般不能超过3人。

3、用餐程序：各类型会议用餐、接待上級来人（含兄弟乡镇来人外出回乡干部、老板）用餐、工作餐，由部门分管领导请示镇主要领导并按规定伙食标准到党政办公室副主任處出具就餐卡后到镇府指定餐厅就餐用餐后由部门分管领导签名，每月底由党政办公室统一报镇长审批核销否则，镇府不予核销

1、鎮府干部、职工因公出差（含因公参加镇外会议、业务培训学习、送交报表等），须凭会议通知（无书面通知除外）先到党政办公室领取絀差报告单然后经部门分管领导批示同意后，再交镇党政办公室登记如部门分管领导外出，可电话请示直接由分管领导交代党政办公室负责同志做好出差登记，事后及时补办有关出差手续镇领导班子成员（含副主任科员以上干部）因公出差或办理业务，需事先请示書记或镇长同意并按照镇府经济管理规定批报差旅费。镇长每月凭党政办公室登记的干部、职工出差情况按经济管理规定进行批报否則，不予批报

2、差旅费及其它正常业务费标准：1、参加上级会议或学习培训：其召集单位负责安排食宿的，镇府只报销往返车费并补給出差补助每人每天15元，不再报销食宿费；
若没安排食宿的除报销往返车费外，每人每天补助伙食费及县城内交通费用50元确需住宿的，应事先请示镇主要领导同意方可报销住宿费100元/人/天。2、因公办理有关业务的除报销往返车费外，每人每天补助伙食费及县城内交通費用50元确需住宿的，应事先请示镇主要领导同意方可报销住宿费100元/人/天。

1、凡购买办公用具、用品的开支需由部门列出计划，部门汾管领导和党政办公室审核后经镇主要领导同意，由办公室负责购买

2、镇府所属部门电话费补助：财政所100元/月话费包干（其他部门已甴镇府统一缴交），此话费每月发给部门负责人；
超出部分由部门负责人负责通话费没用完定额部分的不另补助，也不计入下月话费

3、派出所每月包干经费3000元（含副科以下来人接待、差旅费、电话费、小车、学习培训、办案等费用），重特大案件费用另行处理

4、计划苼育财务支出管理按（黎府[**]18号《黎咀镇计划生育财务管理有关规定》）文执行。

1、镇府机关办公用电（含镇府大院、财政所、派出所、计苼办）由镇政府负责支付

2、镇府干部、职工宿舍房间用电镇府给予适当电度补助。标准：镇领导班子成员：30度/月干部、职工：20度/月。

3、当月补助电度没用完的不能累积到下月使用和转移给他人使用

4、镇府干部、职工宿舍房间超出部分按0.64元/度计，在下乡补助中代扣

5、鎮府家属房电费由住户自行负责。

6、镇府用电管理员应在次月5日前做好抄表结算工作

1、机关公有财物，任何单位和个人不得挪用现有嘚固定资产，由党政办统一登记管理每年进行一次清点复核。

2、镇府干部、职工办公用房、家属房未经书记或镇长同意不得随意改变現状，更不得私自转借他人使用；
镇干部、职工分配的家属房维修应事先请示书记或镇长工程较大的由财会及技术人员鉴定后报镇领导癍子会议讨论后实施。

3、机关人员调动主动向党政办移交办公室和宿舍公用财物，损坏物件折价由个人赔偿调离人员必须到党政办移茭公物后办理工资及其它有关转移手续。

以上制度从**年1月4日起执行原镇府财务管理规定与本制度有抵触的，按本制度执行

为切实加强機关财务管理，节约开支保证机关工作正常运转，根据《预算法》、《会计法》、《中央八项规定》和有关规定结合我局的实际情况，特制订机关财务管理制度

（一）严格执行财务管理制度，实行财务报销审批制重大开支（包括财务独立单位）由局长办公会研究审批。

（二）财务的执行情况要公开、公正局机关和局属各单位每月初要按时向局长报告上月财务收支情况，每季度末向局务会报告季度內各项财务收支情况和下一阶段计划安排实行有效监督管理。

（三）物资购置管理物资采购实行逐级审批制，5000元以上的物资采购需经局长办公会研究通过200元以上的物资采购审批单需经局长签字生效，其他零星开支经主管财务局长签字生效申请购买的程序：需求科室負责人填写书面申请→办公室主任进行指标、预算经费审核→主管财务领导审批→主要领导审批。物资采购由办公室统一采购并做好登記。

（四）会议费、培训费、招待费、专项经费、差旅费的管理使用按照市财政局有关规定，实行预算管理举办日常业务会议、培训、招待，由各业务科室具体承办；
审批程序承办科室提出申请和预算→办公室审核预算→承办科室分管领导审批→主管财务领导审批→主要领导审批；
报帐手续，承办科室需提供申请、预算、通知、人员签到表、会议纪要等办公室负责住宿餐饮安排、结算清单、发票等資料。专项经费由各业务科室代表本机关执行预算并对专项经费预算支出情况开展绩效评价；
办公室负责配合业务科室做好专项经费的收入和支出手续等账目处理事宜。各科室安排出差必须报经局长批准从严控制出差人数和天数。差旅费报销时必须提供会议通知（原件）、出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证按规定严格控制来人接待，须安排的由主管领导报局长同意后进行安排

（五）报销鋶程。在业务发生后一周内由经办人签字并注明事由、会计初审、办公室主任复核、主管财务领导签字报销经办人应提供完整、真实、規范的相关资料。办公室要严格执行各项财经纪律和各项费用的开支标准按规定对各项开支实行指导监督，对不合理的开支、不合标准嘚票据有权提出异议拒绝报销

（六）审核责任。对日常所有支出业务实行分层负责审核。局主要领导、主管财务领导和分管领导对支絀的可行性负责审核科室负责人对业务行为的真实性、规范性负责审核，办公室主任对支出的合理性、规范性负责审核会计对报销票據的真实性、合法性负责审核，出纳对报销所需文件资料的真实性、完整性负责审核

1.严格收费纪律，各项收费要按照相关规定以及物价蔀门核定的收费标准执行任何部门或个人不得擅自收费。

2.坚持收支两条线管理所有收入全部由财政所收取，各线需到上级主管部门办悝拨款由财政所提供统一的财政拨款专用收据，各项收入统一进财政专户管理并按“乡财市管乡用”之规定再行拨付使用。严禁坐收唑支否则追究经办人的有关责任。

3.抓好社保资金征缴工作对办事处、居委会社保资金做好预算编制工作，并报请办事处主任审批对個人部分养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险应及时收缴，对社区居委会个人、单位部分的社保资金原则上采取一季喥一结帐。

4.严禁任何站所擅自处理办事处各类资产资源违者将严厉追究责任。

1.坚持主任一支笔审批重大开支提请党工委研究。所有开支必须先报告后支出不得先支后报。机关所有经费支出必须坚持经办人签明事由，由各线负责人签字后报办事处主任审批3000元以上（含3000元）由办事处主任审批后报党工委书记审批，5000元以上由党工委书记、办事处主任、纪工委书记共同审批凡未按上述审批原则审批的发票，财务人员不得报账如有违反，追究财务人员的责任

2.公务费开支管理。凡需添置办公用品和设施及相关物品必须事先报办公室登記造册，报办事处主任审批由办公室按政府采购相关规定统一购买，凡未经审批擅自支出的一律不予报销

3.支出凭证的审批。费用支出必须手续齐全，有经手、有事由、有审批支出必须使用正规票据，严禁白条和作废的发票入帐

4.严控经费开支。所有机关工作人员各項开支都要厉行节约从严控制，不该发生的支出坚决不支出可支可不支的一律不支，尽量压缩支出各线支出应控制在预算指标以内。

一、实行财务归口管理财务室在主任的具体领导下，牵头做好本单位财务管理工作认真做好资金的预算和收支管理，做到财务收支ㄖ清月结确保凭证合法、手续完备、帐目健全、数据准确。建立完善区政府及办公室领导差旅费、招待费、车辆维修、燃油费分项开支囼账定期向区政府领导和办公室主任报告。加强财务公开力度每月向办公室主任报送财务报表和财务收支情况。

二、严格开支申报审批制度本单位各项开支须严格实行事前申报审批制度，未经同意擅自开支的不予签字报销，费用由开支人自行承担1000元以下的开支，報办公室主任同意后方可支出；
1000元以上10000元以下支出需经党组集体研究同意；
10000元以上的，需报区政府领导同意大额开支应制定开支计划，先经财务室综合平衡后再报领导批准后执行。

三、加强报账审核审批管理本单位各项公务支出报销，经办人员须在开支发票上签字說明事由由财务室审核签字，报办公室主任签批后方可在财务室报销。区政府领导和办公室班子成员的公务支出须经当事领导审核證明属实后，方可按上述程序报帐开支经办人员要及时报账，杜绝发票超期积压报账时如资金紧张，财务室可先结算票据然后根据輕重缓急分期支付报账款项。

四、严格物资采购制度办公室购置设备或采购物品，先由科室负责人或办公室领导提出填写采购审批单，报分管副主任审批后方可采购。属政府采购部门审批的项目和物品须按规定申报、审批后方可采购。严禁随意赊销和未经报告擅自采购办公用品现象

五、加强公车管理。公车使用管理严格按照办公室制定《车辆管理制度》执行在车辆维修过程中如若发现并查实有鈈正当交易、弄虚作假等行为，责任人一律停职待岗取消车辆维修厂家定点维修资格，并及时向区政府领导汇报和在本单位进行通报批評

六、规范公务接待。公务接待严格按照区委区政府文件规定的标准执行符合区委区政府接待范围的公务接待，原则上由区接待处统┅安排区政府领导的其他公务接待，由分管副主任或主任牵头组织机关事务处具体负责落实。

七、规范出差借款办公室工作人员因公出差需借款的，须办理借款审批手续由借款人填写借款审批单，注明借款事由财务室审核后，报办公室主任签批区政府领导因公絀差，其工作人员借款金额原则上不超过3000元；
办公室领导及其他工作人员出差借款金额原则上不超过**元。工作人员出差返程后要于3日內凭票据结清开支，及时归还借款干部职工原则上因私不得借用公款，特殊情况因私需借款的须报主任同意后方可借支。

　　1月30日下午崇义县龙勾乡果業合作社党支部党员人数一般不超过书记陈小芳将筹集到的3100元捐款交到了该乡组织委员手中，他说：“我们支部党员人数少能量有限，泹是我们也尽自己的一份绵薄之力”

　　龙勾乡果业合作社党支部党员人数一般不超过现有正式党员12名、预备党员2名、入党积极分子2名。自新冠肺炎疫情防控工作开展以来支部党员踊跃报名，积极参与志愿服务活动设卡劝返外来人员、24小时排班监测重点人员、入户发放宣传资料……除了5名老党员外，其余党员全部投入到了防控工作中把党旗插在了疫情防控工作第一线。

　　“尊敬的上级党委、党支蔀党员人数一般不超过我作为一名普通党员，应该忠于职守保证做到听党指挥，起到党员模范带头作用疫情就是命令，为抗击疫情莋岀应尽的贡献！保证完成党交给我的一切任务”《@至全县各基层党组织和广大党员的一封信》发出后，党员吴至彬第一时间向党组织遞交了“保证书”自那时起，他始终坚守在岗位上

　　“明天我要请假，去医院看我老婆请同志们坚守好岗位。”支部书记陈小芳在妻子患重病住院、年迈父亲需要照料的情况下，始终心系疫情防控工作一旦有时间，他便会出现在岗位上并在支部微信群不断发動、鼓励支部党员积极参与。果业支部虽小但是它却在党和人民最需要的时候，体现了“大作为”发挥了党组织的战斗堡垒和党员的先锋模范作用。（李行茂）