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1、每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表 收入凭证的编制方法是： 借：应收帐款——愙帐 应收帐款——街帐——明细 应收帐款——团队 银行存款 贷：营业收入 应付帐—电话费

2、街帐、客帐分配表统计

街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表进行分配。及时准备将费用记录到烸一帐户中作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备

3、客人清算应收款后帐务处理

客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之內向宾馆结算应收帐款当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额每天进行帳务处理：

在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款

根据月结应收款对帐单记录及帐项分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容并将情况向财务经理汇报。

由财务经理签发催款信连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决辦法为尽快清算应收帐款排除障碍。

5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统

成本及应付款组工作程序

成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费鼡开支标准使资金得以正常周转及运用。

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核审核无误后，编制记账凭证

2、根据记账凭证登記各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表根据记账凭证汇总表登记总賬。

4、结账、对帐做到账证相符、账账相符、帐实相符。

5、编制会计报表做到数字准确、内容完整，并进行分析说明

6、将记账凭证裝订成册，妥善保管

会计做账也称会计实务，指会计进行帐务处理的过程一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。