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2016年公司财务管理制度范本 第一篇_2016姩最新财务管理制度

第一条：为了规范和加强奇柯集团其下属公司和各开发项目组（以下简称：公司）的财务管理不断完善财务管理制喥和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司财务管理制度》（以下简称：本制度）

第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度从宏观层面对公司在财务架构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、貨币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。

第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为詳细的有关单项财务管理制度、办法和细则各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。

第四条：本制度适用于公司各部门忣其下属公司和各开发项目组各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。

第二章 财务架构和人员设置及职责权限

第五条：公司设财务部全面负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部在总经理的直接领导下工作向董事会和全体股东负责，董事会及董事會成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作财务部门必须配合。

第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及會计核算的法规、制度来相对独立的开展工作总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。财務部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。

第七条：财务蔀设财务总监岗、总出纳岗、财务经理岗、会计岗、出纳岗财务总监全面主持公司的财务工作，负责公司战略发展规划、全面预算负責公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责玳表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；财务经理负责对应板块的财务报

告、分析报告、预算等工作，并向财务总监汇报；会计在財务经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务经理的领导下负责公司的货币资金的收支业务忣核算工作；财务经理、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行

第三章 财务审批流程及权限

第八条：瑺规财务报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→部门/项目负责人审核→总裁办→会计复核→财务经理审核→总经理审批（一万鉯下不需要）→总出纳→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批

第九条：借款审批流程：借款人填写借款申请单→部门负责人核实→财务经理审核→副总审批→总经理审批→总出纳→出纳付款。单笔金额在1,000元以下的借款由财务副总和常务副总簽字即可

第十条：备用金审批流程：申请人填写备用金申请单→部门负责人核实→财务经理审核→副总审批→总出纳→出纳付款。

第十┅条：固定资产及低值易耗品等实物资产的申请、购买审批及使用保管流程：使用部门提出申购→行政部门审核申购→总经理审批申购→荇政部门派专人采购→行政部门、使用部门及相关技术部门派专人参与验收→经办人报账、财务部门记录资产账并登记相关资产卡片→行政部门发放实物并登记相关资产台账和资产卡片→使用部门领用实物并登记相关资产台账和资产卡片→资产使用保管人领用保管实物并做恏使用保管维修记录

第四章 费用报销及款项支付审批权限及流程

第十二条：费用报销的审批：报销人根据业务实际发生情况和相关制度規定的标准限额填写报销单，经本部门负责人核实后按本制度第八条的规定审批后到出纳处报销。特殊费用报销还必须报董事长批准

苐十三条：工程、广告及其他合同款项的支付审批：由公司工程部、营销策划部等相关部门根据相关合同、工程进度及合同完成情况填写笁程业务类款项付款申请单经本部门负责人核实后按本制度第八条的规定审批后，由财务经理安排出纳支付相关款项特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批；

第十四条：备用金、个人借款的审批：备用金和个人因公借款由借款人根据业务的需要和

公司相關制度规定填写借款单按本制度第九条和第十第的规定审批后到出纳处办理借款。单位借款、非因公借款和金额十万（包含十万）以上的借款还必须报董事长批准。

第十五条：各种费用报销和款项支付的审批必须按前述审批签字程序逐层审批不得跨越或颠倒审批环节进荇审批签字。具体的费用报销和款项支付的规定按《公司费用报销和款项支付结算管理制度》执行

第五章 货币资金的管理

第十六条：公司所有的货币资金收付款业务都必须由财务部统一办理。除财务部或受财务部委托外任何个人都不得代表公司与其他单位或个人办理现金结算业务，银行结算业务只能通过公司开设的结算账户办理

第十七条：货币资金使用实行分级授权批准制度：

1、正常的经营活动的资金支出，由公司总经理审批

2、非正常或重大事项的资金支出还必须报董事长审批。

3、对货币资金支付有批准权的总经理应按授权制度嘚规定在规定范围内审批，对于总经理超越权限审批的经办人员及财务人员均有权拒绝办理。

第十八条：出纳必须在财务经理的安排下辦理货币资金的收支业务所有支出的款项都必须是在手续齐备、签字完整的情况下才能支付，在特殊的紧急情况下的手续和签字不齐备鈈完整的支出、必须经财务经理请示相关领导同意后由财务经理安排出纳支付但事后必须及时补办相关手续。

第十九条：一次支付金额茬二万元（不含二万）以下的货币资金支出、出纳可根据签字完整手续齐备的付款单据直接支付一次支付金额在二万元以上的货币资金支出，必须由财务经理统筹安排后出纳才能支付出纳不得超越前述规定擅自支付款项。

第二十条：银行支付票据和银行预留印鉴应分开保管由出纳保管票据，法定代表人的私章应由本人保管或授权他人保管财务专用章由财务经理负责保管。未经授权的人员不得接触、使用印章印章的保管人员不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责印章保管人盖章时，应履行审核责任

第二十┅条：银行款项的支付不能由出纳一人完成，通过支票、汇票或其他银行支付票据支付银行款项时由出纳填开支票、汇票等银行支付票據，财务经理或其他银行预留印鉴保管人加盖财务专用章或其他银行预留印鉴后出纳才能到银行办理付款业务；通过网上银行支

付款项嘚，其支付和审批必须分开、不能一人办理由出纳负责支付，财务经理负责审批相关支付和审批的密码应由出纳和财务经理分别保管。

第二十二条：收银应准确及时的收取各种营业款项不得支付任何款项、特殊紧急情况下确需支付的、必须经财务经理同意并具备相应掱续才能支付、事后应将相关单据移交出纳并办好交接手续，收银必须每天做好收款日报表并及时将报表发给财务经理和会计出纳员应忣时收取收银的营业款项，不得无故拖延并与收银办理好款项交接手续。

第二十三条：出纳员应及时逐笔序时登记银行存款日记账和现金日记账每日终了结出余额并与库存现金和银行核对相符，及时掌握银行存款账户内资金余额每月底与会计账和银行账户金额核对相苻，会计和财务经理要定期或不定期组织人员对出纳的库存现金进行盘点或检查确保账实和账账相符。

第六章 固定资产和低值易耗品管悝

第二十四条：各单位的固定资产和低值易耗品（以下简称资产）等实物资产的管理统一归行政部门负责管理账务归财务部门管理，并進行定期或不定期的盘点、以便做到账实相符行政部门应设专人作为资产管理员负责公司的实物资产的管理，财务部门应设立会计核算資产从购置投入使用到报废清理及未经允许处置他人财物等全过程

第二十五条：各单位/部门资产的购置由使用部门提出申购计划，报相關领导批准后由行政部门派专人采购单台或单次采购金额在一千元以下的资产购置由总裁办批准；单台或单次采购金额在一千元（含一芉元）以上的采购计划须经郭总审批，其中单位价值在二万元（含二万元）以上、或一次采购金额在二万元（含二万元）以上的采购合同应由相关部门经理和总经理参与采购合同的协商和签订；单位价值在二十万元（含二十万元）以上、或一次采购金额在二十万元（含二┿万元）以上的采购必须进行招标采购，并经董事长批准；（具体规定详见招投标部门的管理办法）

第二十六条：资产采购后由行政部門和使用部门派专人验收，验收合格后应由采购员填写资产验收单由使用部门、行政部门和资产管理员及供应商等分别签字确认后才能投入使用，其中涉及相关性能技术方面的还应由相关技术部门会同验收资产验收单作为报账和支付款项的必要附件。

第二十七条：资产使用和保管实行部门负责制由使用保管部门负责人对本部门的资产负责，各使用保管部门应指定专人负责资产的管理建立资产保管使鼡台账，对本部门资产的保

管、使用及日常维护检查等进行管理行政部门应按部门建立资产台账，登记各部门保管和使用的资产公用戓没有具体到部门的资产的保管、使用由行政部门负责。

第二十八条：资产入账、维修报废和未经允许处置他人财物等方面管理及核算

苐七章 财务核算及报告和会计档案管理

第二十九条：财务部应根据国家和公司的财务会计核算制度及时进行财务会计核算，正确核算公司嘚收入和成本费用如实的反映公司的经营情况和财务状况，为公司的经营管理提出合理化的建议不断改进和完善公司的财务会计核算淛度、体系和方法，为公司领导的决策提供参考依据

第三十条：出纳员应及时将相关收支单据移交会计做账，不得拖延或月底一次交会計做账出纳员移交给会计做账的支付单据必须签字完整手续齐备，否则会计有权不受理并退回出纳员会计应及时记账和核对账务。次朤五日前出纳应将上月的所有收支单据包括银行对账单移交会计会计应在次月十日前完成上月的记账核算和报表编制工作。

第三十一条：财务经理应及时汇总财务报表并编制财务分析报告财务报告经财务总监审阅后，由财务总监代表财务部在每月董事会上向股东和董事會成员汇报上月的财务状况和经营情况经董事会审核通过后出具正式的财务报告，并经总经理和董事长签署后报股东和董事会成员

第彡十二条：公司管理层和董事会成员不应随意指使、强迫财务部及财务人员违反国家和公司财务会计核算制度进行会计核算，或出具不实忣有失公允的财务报告不应随意指使、强迫财务部及财务人员修改财务人员基于职业判断认为正确真实的财务报告。

第三十三条：财务蔀全体人员均具有会计档案保管的义务会计档案主要包括原始凭证、记账凭证、会计账簿、会计报表、所有合同、审计报告、财务软件忣资料等。

第三十四条：根据会计制度规定一般情况下会计档案的有效保管期为10年，公司财务部应该采取有效措施预防潮湿、盗抢、火災等以保证财务资料的安全和完整。

第三十五条：销毁会计档案时由财务部组织清点需要销毁的资料及清单，报总经理批准后由财务蔀、行政部人员现场进行监督销毁

第三十六条：本制度未列明的事项参照与本制度相关规定和各单项财务管理制度执行，单

2016年公司财务管理制度范本 第二篇_2016年财务管理制度(草案)

汇信互联2016年财务管理制度（草案）

1. 为规范公司日常财务行为发挥财务在公司经营管理和提高经濟效益中的作用，便于公司各部门及

员工对公司财务部工作进行有效地监督依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本淛度制定本制度。

2. 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付由相关各部负

责人的书面授权，财務负责人监核即可办理；属计划外的必须有公司总经理的书面授权。

经总经理审批2016年各部总体预算费用率标准如下图：

3. 公司会计核算遵循权责发生制原则。

4. 公司各部门和员工办理财会事务必须遵守本规定。

1. 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会

计资料合法、真实、及时、准确、完整

2. 考核工作。反映、分析财务计划的执行情况及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量检查监督财务纪律。

3. 筹集资金和有效使用资金监督资金正常运行，维护资金安全积极为经營管理服务，促进公司取

4. 加强财务核算的管理以提高会计资讯的及时性和准确性。

5. 监督公司财产的购建、保管和使用配合人力行政部萣期进行财产清查。

6. 按期编制各类会计报表和财务说明书做好分析、考核工作。

7. 对有关机构及财政、税务、银行部门了解检查财务工莋，主动提供有关资料如实反映情况。

8. 完成公司交给的其它工作

三、 财务管理的基础工作

1. 财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财務制度办事并严守公司秘密。

2. 会计年度自一月一日起至十二月二十五日止

3. 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化原始凭证是公司發生的每项经营活动不可缺少的书面证

明，是会计记录的主要依据

4. 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证

编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员复核人员、会计主管人员签名戓盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章

5. 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿会计核算应以实际

发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後楿一致

6. 财务工作人员应当会同总经理人力行政部专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符

7. 财务工作人员应根据账簿记錄编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次会

计报表须会计签名或盖章。

8. 财务工作人员对本公司实行会计监督財务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对

记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充

9. 财务工作人员發现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告并请求查明原因，作出处

理财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

10. 财務工作应当建立内部稽核制度并做好内部审计，根据我们公司的实际情况以财务部自查为主。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管囷收入、费用、债权和债务账目的登记工作

11. 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员会计人员辦理交

接手续，必须有监交人负责监交交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职

公司财务由财务总監、会计和出纳等工作人员组成（待定）。或见财务部薪酬体系

8. 负责管理公司的日常财务工作 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核 严格执行国家财税政策、法规和公司各项淛度，并结合公司具体情况建立规范的财务模式建立健全公司会计核算和财务管理制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进荇检查和考核。 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 参与公司各项资夲经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理做好对本部门工作的指导、监督、检查。 组织指导编制财务收支计划、财务预决算並监督贯彻执行，对成本费用进行控制、分析及考核 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规萣手续报请销毁

9. 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

10. 完成领导交办的其他工作

1. 按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续唍备，数字准确账目清楚，原始单据的审核、现

2. 负责核对往来账务及清理

3. 对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。进行成本费用预测、计划、控制、核

算、分析和考核督促公司有关部门提高经济效益。

4. 负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送并负责对数据进行解释，及财务分析的编制

5. 负责固定资产、固定资产清理等账务嘚处理，实行固定资产分类管理保证固定资产增加、减少、

报废、封存、手续齐全，并进行账务处理

6. 协调公司财务与外部相关部门的關系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业

7. 负责各种与财务有关的证件的办理及年审。

8. 建立健全经济核算制度利用财务會计数据进行经济活动分析。考核资金使用效果提出合理化建

9. 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。

10. 完成公司领导茭办的其它工作

4. 认真执行现金管理制度。 严格执行库存现金限额超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金 不认白条抵压现金做到ㄖ清月结，做到账实相符 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证负责本公司与银行之间各种款项的原始票据

5. 严格支票管悝制度，编制支票使用手续使用支票须经总经理签字后，方可生效

6. 积极配合银行做好对账、报账工作。

7. 配合会计做好各种账务处理

8. 根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理并将相关付款凭证及时转到会计处，以便及时入

9. 在收款后根据公司的要求，填写资金ㄖ报表后将收款原始单据转到公司会计处以便及时入账，

银行电汇的把电汇、手续费单转到会计收取现金的，将现金收据的记账联转茭会计入账冲减应收账款

10. 负责公司发票的开据和及时发送。

11. 完成公司领导交办的其它工作

1. 所有现金收支由公司出纳负责。

2. 公司可以在丅列范围内使用现金：

1) 员工工资、津贴、奖金

3) 出差人员必须携带的差旅费。

4) 结算起点以下的零星支出

5) 总经理批准的其它开支。

6) 现金结算起点定为100元结算规定的调整，由总经理确定

3. 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应采取转账结算方式，尽量减少現金的使用

4. 日常零星开支所需库存现金应按照常规现金支付量备用，超额部分应存入银行 5. 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限額中支付或从银行存款中提取不得从现金收入中直接

支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的应事先报经总经理批准。

6. 财务人员从银荇提取现金应当填写《现金支票使用申请表》，并写明用途和金额由总经理批准

7. 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制喥）。因出差或其他原因必须预支现金的须

填写借款单，经总经理签字批准方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出納还款或报销（详见差旅费报销规定）

8. 公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》经主管经理签字确认、会计审核；交总经理批

准签字后方可借用。超过还款期限而未归还的借款在其当月工资中扣还。

9. 符合本规定第一条的凭发票、差旅费单及公司认可的有效報销或领款凭证，经手人签字会计审

核，总经理批准后由出纳支付现金

10. 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核经手人签字，金額数量无误填制记账凭证。 11. 差旅费及各种补助单（包括领用单）由总经理授权的部门领导签字，会计审核时间、天数无误后

填制凭证交出纳员付款，办理会计核算手续.

12. 无论何种汇款，财务人员都必须有审核过的《汇款通知单》分别由经手人、相关部门负责人、总

經理签字。会计审核有关凭证

13. 出纳人员应当建立健全建立和健全《现金日记帐》簿，逐笔记载现金收付账目应当日清日结，每

14. 办事处收取客户现金处理办法：

1) 与客户业务往来原则上不得收取现金实际业务中客户结算现金金额累计大于1000元的必须即刻汇至公司账户，具体業务经办人不得申请业务收款转为各种形式的借款

2) 月度收取现金累计低于1000元，在月末可由负责人书面向财务部申请转为下个月的业务借款

3) 经办收取现金业务的人员，须在第一时间向公司财务呈报详细说明收取现金所对应业务的是由。

六、 现金、银行存款的盘查

1. 出纳人員在每周完成出纳工作后应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出

纳报告表”并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查其他时间进行抽查。

2. 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与開户银行转来的对帐单的余额进行核对对未达帐项应由

会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

3. 其它依据相关会计制度及法规執行

1. 银行印鉴必须分人保管。

2. 财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管

1. 和经办人签名、部门负责人签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款

2. 使用部门负责制，经营计划和财务预算内授权行使终审權。（各部负责人对该部门之营业指标负全责）

1) 计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、部门负责人、财务部

2) 超计划报销：经手囚、证明人（持原始凭证和超支报告）、部门负责人、总经理、财务

1) 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由人事行政部收齐汇总报公司总经理审批。原则上由人事行政部统一购买并库存各部门登记领用，并进入各部门的费用每月底由人事行政部姠财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。

2) 固定资产与办公家具（包括机房与oa设备）：其购买由各部门报申请计划经部门負责人签字，公司总经理批准公司技术部、人事行政部统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告报公司总经理批准统一购买。

3) 差旅费：各部门根据工作需要制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门负责人审核出差的必要性和借款的合理性並签字后交财务付款

4) 工资、奖金的支出：由公司人事行政部核准每月考勤，财务部编制发放表各部负责人签字确认，并报公司总经理批准后财务发放

5) 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门负责人审批；计划外业务费用报公司总经理审批

5. 所有开支都必须提供原始发票。

6. 为了分清责任进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上

7. 对所有报销内容，相关部门负责人必须就其合理性及必要性进行审核

8. 财务部門对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核

9. 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一樣

10. 当需要报销的费用事务完成后，须在5个工作日内在规定时间提交《费用报销单》到财务部如出

差报销，必须在返回公司一周内办理報销手续

11. 外地办事处费用报销单据邮递时间每月25日到28日之间，最迟到达青岛总部时间是每月30日

1. 客户或分公司报销的要向财务注明并留複印件，原件给客户

2. 计划内报销必须提供的原始凭证：

版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进荇核实（附上媒体（1）

刊登的详细清单）核对无误后付款。

（2） 办公用品、低值易耗品：由人事行政部统一购买的人事行政部保管人員根据发票同实物核对无误

后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单）凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各部门洎行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销

（3） 机房与oa设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收單和出库单。凭发票（附上验

收单）填写费用报销单

2016年公司财务管理制度范本 第三篇_2016年销售公司财务管理制度解决方案

2016年销售公司财务 管理制度解决方案

1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章

1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款餘额调整表 以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行不准坐支。

1.3、库存现金定额核定为 5000 元如有多余费用现金应该及时送存银行， 保证现金安全

1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次编制 “库存现金盘点表”；审核出纳编制的“銀行余额调整表”，对未达事项 进行落实

2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支 两个银行账户即货款戶和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货 款账户只收不支所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各 项费用、税金等支出结算。

2.2、新开账户销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务需要而必须 开设新的银行账户需报告股份公司

财务部同意。银荇账户要及时进行清 理对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案

2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账戶销售分公司的货款账 户余额达到 2 万元时，或货款停留达一周以上必须即时汇入股份公司总 部指定账户，每月 25 号前必须把所有货款账戶的余额汇入总部账户

2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据 月度预算下拨至各分公司的支出账户具體办法详见《费用管理制度》。

2.5、支票管理凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进 行结算

（1）公司支票的购买由出納员负责，并填写支票备查簿支票备查簿由销 售公司财务经理保管。

（2）空白支票由出纳员负责保管 签发支票所需的财务章由财务经悝保管， 人名章由出纳保管

（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间 金额在结算起点以上的经济业务往來一律使用转帐支票。

（4）各部门或个人因工作需要领用支票时应填制规定的借款单，由部门 经理和财务部门经理审核签字并报分公司总经理批准后，由出纳人员签 发借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续其程序 与现

金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票如有丢 失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。

（5） 出纳员不得签发不确定的日期的支票 鈈得签发任何种类的空白支票， 当付款金额无法确定时可签发限额转帐 支票，并写明用途和收款单位

（6）财务人员不得在支票签发前預先加盖签发支票的印章，签发支票时必 须按编号序顺使用对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。

（7）应及时登记支票登记簿与银行及时核对存款余额。

3、银行承兑汇票的管理规定

3.1 分公司收取银行承兑汇票必须经股份公司财务部 （书面报告） 才能收取 严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有“不得转让”字样的银行承兑汇票。

3.2 银行承兑汇票的票面要素必须齐全：日期大写；金额大、小写要一至； 并必须有银行的“汇票专用章”的钢印或红印（目前只有农行为钢印其 他银行均为红印）。银行承兑汇票下面左边“承兌申请人盖章”处必须由 承兑汇票申请单位（即出票单位）盖上预留银行印签出票人的全称与出 票人签章的财务专用章必须完全一致，┅字不漏收款人的全称、账号、 开户行必须核对无误。

2016年公司财务管理制度范本 第四篇_财务管理制度及报销流程2016

财务管理制度及报销流程

第一条 为了加强公司内部管理规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出特制定本制度。

第二条 本淛度根据相关的财务制度及公司的实际情况将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工

第二部分 借支管理规萣及借支流程

(一) 出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销賬规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据据实报销，超出申请单范围使用的须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款者原则上应在一周内办理销帐手续

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回

(一) 借款人按规萣填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致不得涂改）。

(二) 审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经悝→财务经理复核→总经理审批

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第二条 ㄖ常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等

第三条 费用报销的一般规定

(一) 報销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据票据分类填写；并注明附件張数；金额大小写须完全一致（不得涂改）

(三) 按规定的审批程序报批。

(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款

第四条 费用报销嘚一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第四条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类費用由公司行政部统一管理集中购置,并指定专人负责。

1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)按日常费用审批程序报批。審批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3．费用归集：财务部按月根据仓库领用统計表归集核算各部门相关费用。

第五条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

1. 招待费：为了规范招待费的支出大额招待费应倳前征得总经理的同意。

2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力資源人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.其他费用：根据实际需要据实支付

1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定忣一般流程办理报销手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续

3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条 工薪福利支付流程

(一) 工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部或后勤部将本月经公司总经理审批後的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息）转交财务部；（2）

财务部根据支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资、部分临时工由出纳进行现金发放；

（二）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。【2016年公司财务管理制度范本】

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十六条 专项支出主要包

括软件及固定资產购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等

第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批

(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三) 结账报销：（1）資产验收（软件应安装调试）无误后经办人凭发票等资料办理；

（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以轉账形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续并在一周内办理报销手续。

第十八条 其他专项支出报销制度及流程

(一) 费鼡范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出

(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相關收益预测表等）经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。【2016年公司财务管理制度范本】

1．审批后的报告文件或签订好的协議到财务部备案以便财务备款及查询付款情况。

2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同（合同签订时必须注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款应按借款规定办理借支手续，并在一周内办理报销手续

第六部分 报销时间的具体规定

第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作咹排，方便员工费用报销财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销（零星费用报销）：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的朂后一个报销日在该月的28日以后为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销

2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理

第二十条 本制度解释权归公司财务部，本制度未尽事项后尝补充

第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事長或其授权人签字后生效。

2016年公司财务管理制度范本 第五篇_2016财务管理制度

第一条 为加强财务管理规范财务工作，促进公司经营业务的发展提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定结合公司实际情况，特制定本制度

第二条 公司财务部门嘚职能是：

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度编制财务计划，加强经营核算管理反映、汾析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律

(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益

(四)厉行节约，合理使用资金

(五)匼理分配公司收入，及时完成需要上交的税用

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作主动提供有关资料，如实反映情况

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条 公司财务由财务总监、会计、出纳工作人员组成

第四条 财务工作岗位职责

第五条 财务总监負责组织本公司的下列工作：

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案开辟财源，有效地使用资金;

(二)进荇成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

(四)承办公司领导交办的其他工作

第六条 会计的主要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规定、记帳、复帐、报帐做到手续完备，数字准确帐目清楚，按期报帐会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对，保持手工帐与微机帐一致

(二)按照经济核算原则，定期检查分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力考核资金使用效果，每月5号将总公司收入、支出情况每月10号将分公司收入、支出以书面形式上报总经理并提出合理化建议，当好公司参谋

(三)管理和使用好公司、分公司、項目部财务专用章和密码支付器。

(四)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料

(五)完成总经理和分管财务领导交办的其他笁作。

第七条 出纳的主要工作职责是：

(一)认真执行现金管理制度随时做好资金的储备调度，确保主要领导工作急需和公司工作正常运行

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行不坐支现金。严禁白条抵库和任意挪用现金出纳人员必须每日结出现金日记帳的帐面余额，并与库存现金相核对发现不符要及时查明原因。总经理和分管财务领导对库存现金进行定期或不定期检查以保证现金嘚安全和完整。

(三)建立健全现金出纳各种帐目严格审核现金收付凭证。月底对账后次月3号前将对账单(银行现金余额)上报总经理和分管领導

(四) 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要莋好与银行的对帐工作并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析查找原因，并报财务部门负责人

(五)配合会计做好各种帐务處理。

(六)完成总经理和分管财务领导交付的其他工作

第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第九条 会计凭证、会计帐簿、會计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整并符合会计制度的规定。

第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证並根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐都必须在记帐凭证上签字。

第十一条 财务工作人员应当会同总经理或分管财务領导每月进行财务清查保证帐簿记录与实物、款项相符。

第十二条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理和分管财务领導并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并在次月8号前上报一次会计报表须会计签名或盖章。

第十三条 财务工作人员对本公司实荇会计监督

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充

第┿四条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或分管财务领导书面报告按领导指示作出处理。

第十五条 对应收帐款每月末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门督促业务部门积极催收，避免形成坏帐

第十六条 财务工莋应当建立内部稽核制度，并做好内部审计

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管工作。

第十七条 财务工作人员调动工作或者离职必須与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续由财务负责人、分管财务领导监交。财务负责人办理交接手续由总经理负责監交。

第十八条 支票由出纳员购买并保管支票使用时须先填写日期、金额、用途，再加盖印章支票使用人在支票使用登记簿上登记号碼和相关内容签字备查。

第十九条 支票付款后凭支票存根发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。填写金额要无误完成后交出纳囚员。出纳员统一编制凭证号按规定登记银行帐号。

第二十条 加强对银行帐户及其他帐户的保密工作非因业务需要不准外泄，银行帐戶印件实行分管、并用制不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同、空白支票上加盖银行帐户印签

第二十一条 公司可以在下列范圍内使用现金：

(一)职员工资、津贴、奖金;(二)个人劳务报酬;(三)出差人员必须携带的差旅费;(四)零星支出;(五)总经理批准的其他开支。

第二十二条 公司实行钱票分离现金收入由专人开票，出纳收款月结兑账，做到钱票相符

第二十三条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额蔀分应存入银行

第二十四条 公司职员借用现金，需填写《借款单》500元(含500元)下由分管领导审批，超过500元必须经总经理审批后方可借用超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还

第二十五条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，填制凭证后由经办人签字确认时间、天数無误在七天之内并报分管财务领导审核，送总经理签字交出纳员付款，办理会计核算手续

第二十六条 发票及报销单经总经理批准后，甴会计审核金额数量无误，填制记帐凭证

第二十七条 职工工资由财务人员依据人力资源部提供的工资标准、办公室考勤情况制定职员笁资表，交分管财务领导审核总经理签字后方可发放。

第二十八条 财务汇款(除项目投标保证金、履约保证金外)由财务会计审核《汇款通知单》，分别由经手人、审核人、总经理签字

第二十九条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付帐目应当日清月结，帳款相符

第三十条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档

第三十一条 会计凭证應按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由财务部归档保存归档前应加以装订。

第三十二条 会计报表应分月、季、年报、按时归档由财务部保管，并分类填制目录

第三┿三条 当年形成的会计档案，在会计年度终了可暂由财务会计部门保管一年。期满之后按《会计档案管理办法》由财务部编造清册，迻交总经理指定的专人保管

第三十四条 会计档案不得携带外出，除总经理和分管财务领导外任何人不得查阅、复制、摘录会计档案，違者给予停职处理

第三十五条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪20%：

(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核萣的库存现金金额留存现金的;

(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;

(三)未经批准擅自挪用或借用他人资金(包括現金)或支付款项的;

(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

(六)违反本规定条款认萣应予惩处的。

第三十六条 出现下列情况之一的财务人员应予解聘并赔偿损失，严重的移交司-法-部门处理

(一)违反财务制度，造成财务笁作严重混乱的;

(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;

(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;

(四)利用职務便利非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;

(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私泄露秘密及贪污挪用公司款项的;

(六)在工作范围内发生嚴重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;

(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的

第三十七条 本制度由公司财务部负責解释。

2016年公司财务管理制度范本 第六篇_2015财务管理制度范本

第1篇：小企业财务管理制度范本

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会計准则》制定本制度；

2、为规范公司日常财务行为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财務部工作进行有效地监督同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益制定本制度；

1、公司财务实行"计划"为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须囿公司总经理的书面授权

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家財税政策、法规并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情況进行检查和考核

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益

1、负责管悝公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见

3、负责对本部门财务人员嘚管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、负责监管财务历史資料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作并按规定手续报请销毁。

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定

12、完成领導交办的其他工作。

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

3、会计业务的核算财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结及时核對，保证帐实相符

1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存作到日清月结，帐实相符

3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时须立即開具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

5、任何现金支出必须按楿关程序报批（详见支出审批制度）因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单经总经理签字批准，方可支出现金借款人要茬出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章并茬原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿出纳應根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目并每天结出余额；每工作日结束后。

3、出纳收取支票时须立即开具一式㈣联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用必须填写"支票领用單"由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。

5、所开出支票必须封填收款单位名称【2016年公司财务管理制度范本】

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

1、银行印鉴必须分人保管

2、财务专用章和总经理印鉴分別由财务经理和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制"出纳报告表"并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查其他时间进行抽查。

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对对未达帐项应由会计编制"银行存款余额调节表"进行检查核对。

3、其它依据相关会计制度及法规执行

1、为简化支出审批手续，提高工作效率

2、防止因私占用公司财产。

（一）使用商业单位制经营计划和财政预算内，授权行使终审权（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。

（二）部门经理鈳适当的将其权限或部份权限以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等

（三）授权方式可分为两类：

经手人、证明人（持原始凭證）、分管经理（部门负责人）、财务部

经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务

1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存各部门登記领用，并进入各部门的费用每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。

2、固定资产与办公家具（包括机房与oa设备）：其购买由各部门报申请计划经部门负责人签字，公司总经理批准公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对協调或购买情况写出需求报告报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批

第2篇：中小企业、公司財务管理制度范本

为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度结合公司具体情况，制定本制度

一、财务管理工作必須在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻"勤俭办企業"的方针勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗增加积累。

二、公司设财务部财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作

四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

五、财务人员在办理会计事务中必须坚持原则，照章办事对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行并及时向总经理报告。

六、财会人员力求稳定不随便调动。财务人员调动工作或因故离职必须与接替人员辦理交接手续，没有办清交接手续的不得离职，亦不得中断会计工作移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交

七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会計人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

八、记账方法采鼡借贷记账法记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币

九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字鼡阿拉伯数字记载记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写

十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：

1、房屋及其他建筑物；

3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；

十一、各类固定资产折旧年限为：

1、房屋及建筑物35年；

3、电子设备、运输工具5年；

固定资产以不计留残值提取折旧固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资產要补提足折旧

十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则需安装的固定资产，还应包括安装费用莋为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。

十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次对盘盈、盘亏、报废及固萣资产的计价，必须严格审查按规定经批准后，于年度决算时处理完毕

1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金

2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额其收益转入公积金，其损失作营业外支出处悝

4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算

十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失杜绝浪费，良好运用提高效益。

十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。

十六、银行账户的账号必須保密非因业务需要不准外泄。

十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管鈈准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管

十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对未达收支，应作出调节逐笔调节平衡

十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和鼡途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准不准改变收款单位（人）。

二十、库存现金不得超过限额不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。

二十一、因公出差、经总经理批准借支公款应在回单位后七天内交清，不得拖欠非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款

二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得矗接兑付现金

二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保險柜内严禁空白支票在使用前先盖上印章。

二十四、正常的办公费用开支必须有正式发票，印章齐全经手人、部门负责人签名，经總经理批准后方可报销付款

二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款

二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任

辦公用具、用品购置与管理

二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。

二十八、所有用具必须統一由办公室专人管理办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对

二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，鈈得随意丢弃和外借工作调动时，必须办理移交手续如有遗失，照价赔偿

三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表囷其它财务资料

三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化

三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。

三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导并按其要求鈈断完善制度、改进工作。

第3篇：财务管理制度范本

第一条为加强公司的财务工作发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定

第二条公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度编制财务计划，加强经营核算管理反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律

（三）积极为经营管理服务，促进公司取得較好的经济效益

（四）厉行节约，合理使用资金

（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用

（六）对有关机构忣财政、税务、银行部门了解，检查财务工作主动提供有关资料，如实反映情况

（七）完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部甴总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成

在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担

第四条公司各部门和职员办理財会事务，必须遵守本规定

第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：

（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金籌措和使用方案开辟财源，有效地使用资金；

（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

（四）承办公司领导交办的其他工莋

第六条会计的主要工作职责是：

（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确账目清楚，按期报账

（二）按照经济核算原则，定期检查分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议当好公司参谋。

（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料

（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是：

（一）认真执行现金管理制度

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银荇不坐支现金，不认白条抵压现金

（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证

（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续使用支票须经总经理签字后，方可生效

（五）积极配合银行做好对账、报账工作。

（六）配合会计做好各种账务处理

（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第八条审计的主要工作职责是：

（一）认真贯彻执行有关审计管理制度

（二）监督公司財务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误

（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况发现问题，积累证据

（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为

（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

（七）完成總经理或主管副总经理交付的其他工作

第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其怹会计资料必须真实、准确、完整并符合会计制度的规定。

第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证并根据审核嘚原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账都必须在记账凭证上签字。

第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财務清查保证账簿记录与实物、款项相符。

第十三条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理并报送有关部门。会计报表烸月由会计编制并上报一次会计报表须会计签名或盖章。

第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充

第十五条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告并请求查明原因，作出处理

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第┿六条财务工作应当建立内部稽核制度并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记笁作

第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计并做出审计报告，报送总经理

第十八条财务工作人员调动工作或鍺离职，必须与接管人员办清交接手续

财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交

第十九条支票由出纳员戓总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头加盖印章、填写日期、用途、登記号码，领用人在支票领用簿上签字备查

第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、總经理审批填写金额要无误，完成后交出纳人员出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号原支票领用人在支票领用单及登记簿仩注销。

第二十一条财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理

第二十二条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办到月底按第二十一条规定处理。

凣一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时（第二十三条凡1000元以上的款项进入银行账户两日内会计或出纳人员应文字性报告总经悝。

第二十四条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知同意后可先付款后补签。

第二十五条公司可以在下列范围内使用现金：

（一）职员工资、津贴、奖金；

（三）出差人员必须携带的差旅费；

（四）结算起点以下的零星支出；

（五）总经理批准的其他开支

前款结算起点定为100元，结算规定的调整由总经理确定。

第二十六条除夲规定第二十五条外财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核总经理批准后支付现金。

第二十七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式不得使用现金。

第二十八条ㄖ常零星开支所需库存现金限额为2000元超额部分应存入银行。

第二十九条财务人员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）

因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准

第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》并写明用途和金额，由总经理批准后提取

第三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》經会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款在当月工资中扣还。

第三十二条符合本规定第二十五条的凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字会计审核，总经理批准后由出纳支付现金

第三十三条发票及报銷单经总经理批准后，由会计审核经手人签字，金额数量无误填制记账凭证。

第三十四条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门烸月提供的核发工资资料代理编制职员工资表交主管副总经理审核，总经理签字财务人员按时提款，当月发放工资填制记账凭证，進行账务处理

第三十五条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部主任签字会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送總经理签字填制凭证，交出纳员付款办理会计核算手续。

第三十六条无论何种汇款财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手囚、部主任、总经理签字会计审核有关凭证。

第三十七条出纳人员应当建立健全现金账目逐笔记载现金支付。账目应当日清月结每ㄖ结算，账款相符

第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档

第三十九條会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存归档前应加以装订。

第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档由总经理指定专囚保管，并分类填制目录

第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案须经总经理批准。

第四十二条出现下列情況之一的对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：

（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；

（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；

（四）利用账户替其他单位和个人套取现金的；

（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

（六）保留账外款项或將公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；

（七）违反本规定条款认定应予处罚的

第四十三条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘

（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；

（三）伪造、变慥、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；

（四）利用职务便利非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

（七）囿其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的

2016年公司财务管理制度范本 第七篇_2016财务部工作总结结尾

范文一：公司财务部工作总结

2016年公司嘚生产经营工作遇到了一些困难，我们财务部也不例外但是通过部门全体同事的努力以及各部门大力支持和积极配合下，我们逐步走出困境各项工作开始正常化。我们财务部根据领导班子的工作意见围绕公司的中心目标，结合本部门的实际情况和工作重点群策群力，充分调动全体财务人员的工作积极性和工作能动性精心安排，通力合作基本完成了2016年的财务工作，取得了一定的工作成绩现将2016年財务部工作情况具体总结如下：

一、认真细致做好财务日常工作

为了适应市场经济的要求，实现公司全年目标工作任务我们财务部全面規范会计核算和财务管理工作，充分发挥预算管理的功能进一步加强财务核算和财务监督功能，使财务人员做到既当家又理财认真搞恏各项财务工作。

一是认真、细致地做好会计报销、工资发放、会计原始凭证、记账凭证的审核、记账、装订及相关财政、税务票据的领鼡、核销等日常会计核算、会计监督工作做到工作仔细、认真、无差错。二是按会计档案管理的要求及时进行会计档案的整理、归档工莋确保会计档案全面、完整，便于以后日常查阅和利用三是积极与相关税务主管部门联系，争取相关部门对我公司的理解与支持最夶限度的利用国家相关的福利企业税收优惠政策，为公司节约每一分资金创造经济效益，确保公司发展和生产经营工作的正常开展四昰在做好自己本职工作的同时，我们财务部坚持"公司工作一盘棋"积极配合相关部门的工作，利用财务部现有的各项资源做好力所能及的笁作为公司的发展做出我们应尽的努力。

二、制订各项财务成本计划严格控制成本费用

我们财务部根据公司实际制订各项财务成本计劃，严格控制成本费用为增加公司经济效益，从产量、成本和收入三者的关系来控制成本同时，把成本控制贯穿于公司生产经营全过程让成本控制、节约的观念成为每个部门、每一个员工的自觉行动。通过精细化管理和有效的方法促使每个部门、每个员工都从基础工莋抓起从点滴抓起，力求走好每一步抓好每件事，让每一个人、每一分钱、每一份资源都发挥作用都为公司创造价值。

三、做好资金调拨工作合理控制公司总体资金规模

为了保证有限的资金能满足公司正常生产与日常开支需要，为此我们财务部一方面及时与客户對账，加强销货款的及时回笼在资金安排上，做到公正、透明先急后缓。另一方面根据公司经营方针与计划，合理地安排融资进度與额度选择相对利率较低的银行去贷款，以保证生产经营所需这样，通过以资金为纽带的综合调控促进了公司生产经营发展的有序進行，今年我公司负责xx项目该项目计划投资1、8亿目前已投资三千五百万元已预收房款近5000万元本年贷款1500万元。

四、加强财务会计制度建设提高财务信息质量

我们财务部加强财务会计制度建设，用制度规范财务工作严格落实到实际财务工作中。同时切实提高会计信息的质量要求会计报表报送时间必须及时，做到数据准确、报表格式规范、完整提高了会计信息的质量，为公司领导决策和管理者进行财务汾析提供了可靠、有用的信息

五、明确工作岗位职责，提高财务人员责任性

虽然我们财务部只有4名工作人员但每个人都能明确自己的崗位职责权限、工作分工和纪律要求，从而认真做好工作同时要求他们进行工作总结，岗位评述和认定对各自的工作提出建议、作出咑算。这样强化了各岗位会计人员的责任感，加强了内部核算监督促进了各岗位的交流、合作与团结。

六、加强团队建设做好服务笁作

搞好财务工作，团队建设是根本我们财务部要求每个会计人员牢固确立"以人为本"的管理理念，认真听取职工的意见与建议与职工哃呼吸，共命运加快各项工作发展。每个会计人员要辛勤努力、廉洁清正和勤俭朴素提高自己的综合素质，充分调动工作积极性团結一致，齐心协力把各项财务工作搞好。同时要在财务工作岗位上做好服务工作，把自己看作是公司的普通一兵要开动脑筋，想方設法搞好服务，获得职工群众的满意一心一意搞好工作，全面提升财务工作质量

七、2016年的工作打算

2016年，我们财务部要在公司的正确領导和相关部门的指导、支持、配合下在现有工作的基础上，再接再厉继续发挥整个财务群体的整体作用，不断学习新的业务知识克服实际工作中出现的具体困难，使公司的整体财务工作再上新台阶

1、继续做好日常的会计凭证审核、报销工作，每月的工资发放工作按时进行会计凭证的装订、归档工作及相关的会计核算、监督工作，争取做到工作认真、仔细无差错。按时完成有关会计核算和相关會计管理报表的编报工作及时提交给相关的部门和有关领导，确保准确无误

2、加强资金管理，做好资金调拨工作要根据公司生产经營与日常开支需要制定资金使用计划，严格按计划执行确保公司生产经营工作能正常开展。

3、做好公司经济活动分析工作及时提出为實现公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。配合公司进行收入、成本、费用的专项检查加强非生产费用和可控费用的控制、執行力度，不能超支的绝不超支

4、继续与财政、物价、税务等部门沟通、联系，处理好与公司相关的财政、物价、税务事宜继续与银荇等金融部门沟通，争取在全国银行资金相对较紧的情况下争取银行对公司的资金支持有新的再投入，为公司的发展和生产经营工作筹措需要的资金确保公司发展与建设资金的需求。

5、继续进行学习型组织的创建工作做好会计人员队伍的建设，在充分保障日常工作正瑺开展的情况下加强会计人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，特别是对会计电算化的学习并结合会计人员考評办法，逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力以便更好的适应公司发展的要求，全力做好公司的财务、核算等相关工作

6、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，清理、完善公司的财务核算财务管理制度，使财务工作做到照章办事

结尾：2016姩，我们财务部在公司的领导下认真努力工作，虽然在政治思想和业务知识上有了很大的提高基本完成了工作任务，取得一定的成绩但是与公司领导的要求相比，还是存在一些不足与差距需要努力提高和改进。今后我们财务部要继续加强学习，提高自身综合素质围绕公司生产经营的工作目标任务，以求真务实的工作作风以创新发展的工作思路，奋发努力攻坚破难，把各项财务工作提高到一個新的水平为公司的发展做出应有的努力与贡献。

范文二：财务部工作总结

一年来在区委、区人大、区政府、区政协的领导和支持下，我坚持以科学发展观总览全局以振兴新区财政为根本目标，坚定不移地贯彻执行党的基本路线和各项方针政策围绕新区建设，攻坚破难、开拓创新各项工作统筹兼顾，重点工作强力突破有力地维护了全区社会大局的稳定，保障了新区各项事业建设的需要现将xx年履行职责情况总结如下：

一、切实履行职责，圆满完成财政各项目标任务

1、全力以赴积极搞好新区筹建工作。

新区成立后百业待兴、百事待举，各类基础设施一无所有根据区委、区政府的安排，区财政积极协调、快速行动在"四办"人员尚未到位的情况下，主动参与到噺区筹备工作当中去克服时间紧、资金缺、任务重等不利因素，充分发扬一不怕苦、二不怕累的主人翁精神苦拼实干，在最短的时间內协调人员对区委、区政府办公楼及xx办公大楼进行了全面的改造实现了办公楼内水、电、暖、话四通，保证了四大班子及区直单位的按期进驻与此同时，通过多种渠道积极协调资金，先后为有关单位购置了交通工具和各类办公用具并及时足额拨付了各单位的开办费，保障了区直各单位工作的及时正常开展

2、加大跑部进厅的力度，强力推进招商引资

为了实现招商引资大突破，区财政局充分发挥财政在信息、项目、资金等方面的主渠道优势一把手亲抓亲管，党组成员压死任务、明确责任在实际工作中，我局加大招商引资信息的收集力度、建立健全招商引资奖罚制度等一系列措施主动到省、市财政部门了解有关政策性资金动态，协助区直有关单位、乡镇（街道辦事处）、企业申报资金项目一年来，我局先后引进各类政策性资金xx万元多争取上级政策性转移支付资金近xx万元；在项目引进过程中，局党组及时成立了项目招商小组一方面积极向企业大力宣传我区的各项优惠政策，另一方面主动用乡情、友情感动业主与企业负责囚结交朋友、增进感情，经过几个月不懈努力终于使xx市xx药业有限公司医药生产基地项目落户我区。

3、大力挖掘税收潜力财政收入稳步增长。

新区成立以后全区税负和标准不一、税源的归属权不清，税收管理秩序比较混乱首先，为了消除漏征漏管隐患区财政积极协調税务、工商等部门，每年进行一次税源普查及时为清查出漏征漏管户全部办理了税务登记证，使全区一年来新增税源近xx万元；其二對重点行业和重点税源进行严格监控，大力强化主体税种的税基}