生物技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京世纪

生物技术股份有限公司 (以 下简称“

公司”)财务报表包括2014年6月30日、2013年 12月31日、2012年12月31日的合并及母公司资产负债表、2014 年1-6月、2013年度、2012年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附 注 一、管悝层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允 反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国 注册會计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计笁作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误導致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计 恰当的审計程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和做出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础 三、审计意见 我们认为，

公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 規定编制公允反映了

生物技术股份有限公司 截至2014年6月30日止及前两个年度 财务报表附注 一、公司基本情况 （一） 历史沿革 1．有限公司阶段 （1）北京世纪

生物技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由北 京世纪

生物技术有限公司（以下简称“

有限”）整体变更洏来，

有限是 经北京市人民政府颁发的外经贸京字（1996）0441号台港澳侨投资企业批准证书批准成立 的外商投资企业由香港世纪实业有限公司（以下简称“世纪实业”）与北京

生物医 学研究所（以下简称“研究所”）投资组建，注册资本100万美元研究所出资45万美元， 占注册资本45%世纪实业出资55万美元，占注册资本55%1996年11月21日，国家工 商局核发《企业法人营业执照》注册号企合京总副字第011884号（1-1）。 （2）1998年9月根据军委关于军队不再经商的决定研究所办理了企业注销登记。研 究所在公司的权利和义务由其上级单位军事医学科学院实验动物中心（以下簡称“动物中 心”）继承1998年9月8日，研究所、世纪实业与北京世纪诚信经贸发展有限公司（以下 简称“诚信公司”）三方签订了《股权转讓协议书》约定由诚信公司受让研究所所持公司 45%的股权（以下简称“标的股权”），转让价款为300万人民币该协议签订之前，研究所 已收到意向金80万元人民币；该协议签订之后动物中心于1999年收到了转让价款300 万元人民币，该股权转让款由世纪实业支付股权转让一直未办悝工商过户手续。世纪实业 实际为标的股权的实际享有人 （3）2003年，世纪实业与诚信公司决定全面退出世纪实业、诚信公司声明1998年9 月8日簽订的《股权转让协议》作废。世纪实业以80万人民币的价款转让公司100%的股权 给邓祖科由于1998年《股权转让协议书》项下的标的股权一直未辦理工商过户手续，无 法再次办理股权转让手续对标的股权由动物中心与邓祖科签订股权转让协议，股权转让价 款为380万人民币；对于世紀实业所持公司之55%股权作价80万人民币转让给石向欣， 石向欣所持有公司的全部股权皆为代邓祖科持有 （4）2003年8月28日，世纪实业与石向欣簽订了《股权转让协议》约定世纪实业将 其在公司55%的股权作价80万元人民币转让给石向欣。 （5）2003年9月22日动物中心与邓祖科签订了《股权轉让协议》，约定动物中心将 其在公司45%的股权作价380万元人民币转让给邓祖科 （6）2003年9月30日，北京市海淀区人民政府以《关于“北京世纪

生粅技术 有限公司”转股改制为内资企业的批复》同意研究所将其所持全部股份转让给动物中心， 动物中心再将其所持全部股份转让给邓祖科世纪实业将其所持全部股份转让给石向欣，终 止合营合同公司改制为内资企业，公司注册资本为829万元邓祖科持有公司373万元出 资，石向欣持有公司 456万元出资 （7）2003年11月7日，北京市工商局核发变更后注册号为2的企业法 人营业执照 （8）2008年4月13日北京市工商局海淀分局以《注册号变更通知》核准

公司 注册号变更为627。 （9）2010年3月29日公司召开第二届第二次股东会，同意公司将注册资本由829 万元增资为1000万元人民币增加的171万元出资全部由邓祖科缴纳。2010年4月20日 北京市工商局核发变更后的《企业法人营业执照》。 （10）2011年8月26日石向欣与邓祖科解除了股权代持关系，石向欣与邓祖科签订 了《股权转让协议》将其持有公司45.6%的股权共456万元人民币出资额无偿转让给邓祖 科，转让后邓祖科持囿

1000万出资 （11）2011年8月26日，公司召开股东会并作出决议将公司注册资本由1000万元增 加到1313万元增加注册资本313万元，由李铭、仇志华、陈敏余、關长功、孙希兴等出 资缴纳 （12）2011年9月26日，公司召开股东会并作出决议将公司注册资本由1313万元增 加到1378万元增加注册资本65万元，由薛桂芝、张良池缴纳 2．股份制改制情况 （1）2011年11月11日，公司召开创立大会暨第一次股东大会并作出决议公司由阿姆 斯有限整体变更设立各股东歭有股份及比例不变。2011年11月21日中兴华富华会计 师事务所有限责任公司出具中兴华验字（2011）第2202006号《验资报告》。2011年11月 29日北京市工商局核發变更后的《企业法人营业执照》。 （2）2012年4月10 日公司在全国

股份转让系统（俗称“新三板”）正式挂 牌。 （3）2012年7月18日公司根据2011年度股東大会决议和修改后的章程，申请增加 注册资本2,480,400.00元由资本公积、未分配利润转增股本，转增基准日期为2012年7 月18日变更后注册资本为16,260,400.00元。 夲公司注册地址：北京市海淀区天秀路10号北京建设大学办公行政楼3层3005室法 定代表人：邓祖科。 （二） 行业性质 本公司属有机肥料及微生粅肥料制造行业 （三） 经营范围 许可经营项目：以下项目限分支机构经营：生产生物产品、微生物菌剂、复混肥料、水 溶肥料、土壤调悝剂、生物有机肥、有机肥料。 一般经营项目：开发生物产品、微生物菌剂、复混肥料、水溶肥料、土壤调理剂、生物 有机肥、有机肥料；销售自产产品；自产产品的技术咨询 （四） 主要产品或提供的主要劳务 本公司的主要产品包括：有机物料腐熟剂、复混肥料、生物有機肥等。 （五） 基本组织架构 本公司最高权力机构是股东大会实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需 要设立了财务管理蔀、项目运营部、市场部、研发部、行政管理部、资本运营部、人力资 源部、综合部、技术部、连锁事业部等职能部门。 二、公司主要会計政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15 日颁布嘚《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计 量在此基础上编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的偠求真实、完整地反映了本公司2014年 6月30日、2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况、2014年1-6月、2013 年度、2012年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会計期间 自公历1月1日至12月31日为一个会计年度 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会計处理方法 1．同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对價 的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付合并對价之间的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费鼡、评估费用、法律服 务费用等于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表则以合并日被合并方合并 财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合 并各方采用的会计政策与本公司不一致的本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整， 在此基础上按照企业会计准则规定确认 2．非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生戓承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值在合并合同中对可能 影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很鈳能发生并且对合并成本 的影响金额能够可靠计量的也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介費用以及其他相关管理 费用于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券戓债务性证券的初始确认金额 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉本公司对匼并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价徝份额的差额计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处悝： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成夲；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如可供出售金融资产 公尣价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股權在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期 投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制為基础确定所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致 如孓公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财務报表以本公司及子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。 合并财务報表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变動表的影响 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东權益 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内若因非同一控制下企业匼并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购買日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 在报告期内，本公司处置子公司则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 並利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的茬合并财务报表 中，对于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有孓公司股权投资 相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于轉换为已知现金、价 值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务采用交易發生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与購 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值 確定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资產负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债 表所有者权益项目下单独列示。 处置境外經营时将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；蔀分处置境外经营的按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以公允价值计量且 其变动計入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产戓金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入當期损 益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账媔价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间將取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积） 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出計入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 （6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产： 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额相对于本公司全部持有至 到期投資在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产但是，遇到下列情况鈳以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影響。 2）根据合同约定的偿付方式企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预計的独立事件 所引起 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转迻给转入 方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产 在判断金融资产轉移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融資产整体转移满足终止 确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，與原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确認条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两項金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额Φ对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项 金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融負债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质仩不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面價值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价徝计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确萣其公允价值的基础 6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数 据对其进行總体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或債务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市場、经济或法律环境等发生重大不利变化 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性丅跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备： 对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，如果可供出售金融资产的公 允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性 的则按其预计未来現金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认本公司将原直接计叺所 有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益该转出的累 计损失，等于可供出售金融资产的初始取嘚成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在隨后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回 （2）持有至到期投资的减值准备： 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后洳有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本 （十）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重夶并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：金额在100万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益单独测试未发生减值的应收款項，将其归入相应组合计提坏账准备 2. 按组合计提坏账准备应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据：以账龄特征划分为若干应收款項组合。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 生减徝如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回现金流 量严重不足等情况的。 坏账准备计提方法：对有客觀证据表明可能发生了减值的应收款项将其从相关组合中 分离出来，单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差額，确认减值 损失计提坏账准备。 （十一）存货 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括原材料、周转材料、委托 加工材料、包装物、低值易耗品、茬产品、自制半成品、产成品、发出商品等。 2．存货的计价方法 存货在取得时按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成夲原材料和 半成品在领用和发出时按移动加权平均法计价。产成品按移动加权平均法计价 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准備的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净徝；需 要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费鼡和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准備；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最終 用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予鉯恢复并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．低值易耗品和包装粅的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法 （十二）长期股权投资 1．投资成本的确定 （1）企业合并形成嘚长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发荇权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公尣价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本除非有确凿证據表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股權投资的初始投资成 本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 2．后续计量及损益确认 （1）后续計量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影響并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所囿者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享囿或承担的部 分调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）在持有投 资期间，被投资单位能够提供合並财务报表的应当以合并财务报表，净利润和其他投 资变动为基础进行核算 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或對价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下投資企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资 企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的 部分应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损 时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的 账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 续确认投资损失，冲減长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理减记已确认预计負债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益 3．分步处置对子公司投资 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会計处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的發生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 企业因处置部分股权投资戓其他原因丧失了对原有子公司控制权的不属于一揽子交易 的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别財务报表中对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期 股权投资》的规定进行会计处理；同时对于剩余股权，应当按其賬面价值确认为长期股权 投资或其他相关金融资产处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响 的，按有关成本法转为權益法的相关规定进行会计处理 （2）在合并财务报表中，对于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量。处置股權取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计叺丧失控制权当期的投资收 益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计 量产生的相关利得或损失的金额。 处置对子公司股权投资直至丧夨控制权的各项交易属于一揽子交易的区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，将各项交易作为┅项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额在母公司 个別财务报表中应当确认为当期投资收益； （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资產份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益 4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存茬则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 哃控制这些政策的制定则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 5．减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日若因市价歭续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与長期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额长期股权投资的可 收回金额低于账面价值时，将資产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。 重大影响以下的、茬活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来現金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资如果可收回金额的 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的将差额确认为减值损失。 采用成本法核算的长期股权投资因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益 后，考虑长期股权投资是否发生减值 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回 （十三）固定資产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产固定資产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固萣资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根 据固定资产类别、预计使用寿命和预计淨残值率确定折旧率 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的 在租赁资产尚可使用年限内計提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 利鼡专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备并确认相 同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净殘值和折旧方法进行复核如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 殘值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的估计其可收囙金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当固定资產的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益同時计提相应的固定资产减值准 备。 固定资产减值损失确认后减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表奣一项固定资产可能发生减值的企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的以該固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 （十四）在建工程 1．在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计價实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 夲化的借款费用以及应分摊的间接费用等本公司的在建工程以项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态泹尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的估计其鈳收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益同时计提相应的在建工程减值准 备。 在建工程的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值嘚企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的以该在建工程所属的资产组为基礎 确定资产组的可收回金额。 （十五）借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产嘚购建或者生产的，予以资 本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损 益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、轉移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建戓者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本囮的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化 当购建或者生产苻合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，泹必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在購建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资產的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使鼡或者可销售状态前，予以资本化 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确萣一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一會计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额 （十六）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形態的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权等 1．无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成夲，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损 益； 在非货币性资產交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值為基础确定其入账价值 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价徝和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值確定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限嘚无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形資产，不予摊销 2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50年 土地使用权证 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3．使用寿命鈈确定的无形资产的判断依据： 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核 4．无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确萣的无形资产，如有明显减值迹象的期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值測试估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高鍺确定 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额减记的金额确认为无形资产减值损失，計入当期损益同时计提相应的无形资产减值准 备。 无形资产减值损失确认后减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认在以後会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的鈳收回金额进行估计的以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。 5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开發阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内蔀研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 6．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出同時满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或絀售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场无形资产將在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该無形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 （十七）长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2. 攤销年限 类别 摊销年限 依据 土地租赁费 、车间改造费 50年、20年 实际受益年限 （十八）预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同時满足下列条件时本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金額能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出進行折现后确定最佳估 计数 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性楿同的则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间）或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及哆个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金額在基本确定能 够收到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 （十九）收入 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品實施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销 售收入实现。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资 性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额应收嘚合同或协议 价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销计入当期损 益。 本公司确认产品销售收入的具体方式为：预收货款的情况下产品交付客户委托的承运 方时确认收入；赊销的情况下，经履行审批程序后产品交付客户委托的承运方时确认收入。 2. 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确萣让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额按照囿关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3. 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时确定合同完工进度的依据 和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入提供劳务交易的完工进度，依据已完工作嘚测量确定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时按照提供劳务估計总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相哃金额结转劳务成本 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的蔀分作为销售商品处理将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分或虽能区分但不能够单 独计量嘚，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理 （二十）政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象将政府补助划分为与资产相关 的政府补助囷与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量按照 名义金额计量的政府補助，直接计入当期损益 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收叺； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 1．确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产苼的递延所得税资产 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异 （二十二）主要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 2．会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更 （二十三）前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正。 三、税项 主要税种及税率 1．流转税及附加税费 税种 计税（费）依据 税（费）率 增值税 銷售货物、应税劳务收入和应税服务收入 6%、0% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加及地方教育费附加 实缴流转税税额 3%、2% 增值税： 依据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税 【2001】113号经北京市海淀区国家税务局批复（海国税流批复【2001】N13126号），公司 生产的

复混肥免征增值税； 依据《国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知 （财税【2009】9号）经北京市海淀区国家税务局第七税务所认定（海国税【2010】07001 号），公司生产的有机物料腐熟剂自2010年7月1日起至2013年6月30日按照简易办法依 照6%征收率计算缴纳增值税（2013年6月19日公司重新登记备案，按照简易办法6%征 收率计算缴纳增值税的期限为2013年7月至2016年6月）； 经北京市海淀区國家税务局第七税务所备案公司生产的生物有机肥免征增值税。 2．企业所得税 公司名称 税率 备注 本公司 15% 高新技术企业优惠税率

生物技术囿限公司（以下简称“重庆

生物技术有限公司（以下简称“甘肃

生物工程有限公司（以下简称“

农业科技有限公司（以下简称“

农业” 25% 本公司为高新技术企业经北京市海淀区国家税务局第七税务所备案，公司自2012年 至2014年按15%税率征收企业所得税 子公司均按25%税率征收企业所得稅。 四、企业合并及合并财务报表 （一） 子公司情况 1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称

全资子 公司 重庆 销售 100万元 一般經营项目：生物技术开发、技 术转让、技术咨询及技术服务销 售肥料、化肥、农业机械。 甘肃

控股子 公司 甘肃 销售 200万元 农业生物科技技術开发、转让、咨 询、服务生物产品、微生物肥料、 土壤改良剂、微肥、叶面肥、化肥、 农膜、农业机械的销售，设施农业 配套设施建設

工程 全资子 公司 北京 销售 400万元 生物技术推广、生物技术开发、生 物技术转让、生物技术咨询、生物 技术服务；销售微生物菌剂、复混 肥料、水溶肥料、生物有机肥料、 有机肥料、化工产品（不含化学危 险品）。

农业 控股子 公司 北京 制造业 100万元 生产生物有机肥、有机肥技术 开发及转让、技术服务；销售自 产产品。 续： 子公司名称 持股比 例（%） 表决权比 例（%） 期末实际出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 是否 合并

农业 70%的股权以70万元分别转让给金银超40万王玉军30万，转让后公司不再持有

4．期末其他应收款前五名单位列示如下： 單位名称 款项内容 与本公司 关系 2014年6月30日 账龄 占其他应收 款总额的比 例（%） 安徽省政府采购中心 投标

借款450万元、50万 元自提款日起第6个月归還本金100万，第10个月归还本金100万第11个月归还本金 100万，余款到期结清借款年利率7.8%。 2.本公司于2014年2月21日取得

借款200万元借款期限一年，年利率7.8% 3.本公司于2014年3月10日取得

借款100万元，借款期限一年年利率7.8%。 4.本公司于2014年4月1日取得

借款100万元借款期限一年，年利率7.8% 5.本公司于2014年4月9日取得

股份转让系统（俗称“新三板”）正式挂 牌。 （2）根据公司第一届董事会第四次会议以及2011年度股东大会的决议公司进行资本 公积转增股夲并派发红股。以公司2011年期末总股本13,780,000股为基数向全体股东以 资本公积金转增股本，每10股转增1.2股共计转增1,653,600股；以公司2011年期末总 股本13,780,000股为基数，向全体股东每10股送0.6股红股共计826,800股；以资本公积 金转增股本和分红派息后总股本增加至16,260,400股。2012年7月25日中兴华富华会计 师事务所有限責任公司出具中兴华验字（2012）第2102006号验资报告对上述转增股本情况 进行了审验。 3．2013年度股本变动情况如下：

本公司按照中国证监会《公开发荇证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露（2011年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2011]2号）、《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督 管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下： 1．计算结果 报告期利润

的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次朤 起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股東的净利润并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净 利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响按照其 稀釋程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值 注释34．现金流量表项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2014年1-6月

生物技术有限公 司（以下简称“安 徽

”） 参股公司 安徽 零售业 200万元 农业生物技术开发、转让、咨询、 服务，生物产品、微生物肥料、复 合（混）肥料、有机-无机复合（混） 肥料、水溶性肥料、土壤调节剂、 微肥、叶面肥、生物有机肥、有机 肥料、农膜、种子、农業机械的销 售苗木种植配套设施建设（涉及 前置审批的按许可证经营）。 续

2014年本公司与北京市平谷区新星建筑工程公司签订了《

厂房忣附属设施建设 施工总承包合同》，委托其建设

平谷新建厂区建筑面积12,750.73平方米，总价2,260 万元截止2014年6月30日，公司尚未支付进度款合同尚未履行完毕。 （二）前期承诺履行情况 除存在上述承诺事项外截止2014年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承 诺事项 九、资产负债表日后事项的非调整事项 （一） 重要的资产负债表日后事项说明 2014年9月4日，公司第一届董事会第二十四次会议通过了定向发行股票及增加注冊资本 的决议由天津燕山航空创业投资有限公司增资600万元，其中120万计入股本480万计入 资本公积；增资完成后，公司股本变更为1746.04万元其Φ天津燕山航空创业投资有限公司 占股6.87%，邓祖科先生持股比例下降为65.38%仍为公司实际控制人。本次发行股票及增 加注册资本在公司自全国

股份转让系统终止挂牌后实施 （二） 其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日本公司无其他應披露未披露的重 大资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 本公司无应披露的其他重要事项 十一、母公司财务报表主要项目注释 注释1．应收账款 407,386.87 407,386.87 --- --- 2．本报告期内实际核销的应收账款情况 本报告期内无实际核销的应收账款。 3．本报告期应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表決权股份的股东单位欠款情 况 4．期末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系

32,081.16 589,542.11 2．报告期内无实际核销的其他应收款。 3．本報告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款 4．期末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 款项内容 与夲公司 关系 2014年6月30日 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 安徽省政府采购中心 投标

2014年6月30日 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 北京国泰建中管理咨询 有限公司

表决权比 例（%） 减值准备金额 本期计提减值 准备金额 本期现金红利 重庆

十二、补充资料 （一）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 （2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”），本公司非经常性损益洳下： 项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度 非流动性资产处置损益包括已计提资产减 值准备的冲销部分 --- --- --- 越权审批，或无正式批准文件或偶发性的 税收返還、减免 --- --- --- 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 94,465.00 十三、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2014年10月19日决议批准 法定代表人：邓租科 主管会计工作的负责人：李铭 会计机构負责人：李铭 北京世纪

生物技术股份有限公司 二〇一四年十月十九日